2018中级经济师经济基础 446页

~中级经济基础知识精讲班【精讲班内容安排】精讲班是最基础、最重要的一个班次，适合各类学员，更适合基础薄弱、初次报考中级经济师的学员。其内容包括两大部分：第一部分：教材各章的详细讲解并辅之以典型例题，可使学员对教材的内容有一个全面系统的把握，夯实基础。第二部分：每章各节配有课堂练习，以此帮助考生巩固各章所学知识点。两大部分相辅相成，缺一不可。【精讲班学习要求】1.坚持听课：坚持把精讲班所有的课程都听完。学习每一章时都要静下心来，认真听老师讲，边听边做笔记。2.回看教材：听完每一章或每一节课程后不要急于做题，先在心中想想都学了什么，然后把教材通读一遍，在读的过程中，按照讲义把重点划出来。3.做题巩固：看过教材后，可以再做一遍精讲班讲义中的例题，然后做每一节的练习题，做题的过程就是巩固考点的过程。4.滚动复习：从第2章开始，每学一章都需要把前面所学章节的重要考点回顾一下，直至最后一章。【教材内容讲解】第一部分经济学基础【经济学基础考情分析】年度单项选择题多项选择题合计分值题量分值题量分值2012-2017151571429【经济学基础脉络】~~ ~第一章市场需求、供给与均衡价格【本章考情分析】年份单选题多选题合计2017年2题2分1题2分4分2016年2题2分1题2分4分2015年2题2分1题2分4分2014年2题2分1题2分4分2013年5题5分1题2分7分2012年5题5分2题2分9分【本章考点概览】~~ ~【本章考点详解】【考点一】需求及市场需求关于需求及市场需求的有关知识点如表1-1所示。表1-1需求及市场需求含义考试重点需求在一定时间内和一定价格条件下，消费者对某种商品或服务愿意而且能够购买的数量需求的构成要素：购买欲望（愿意）支付能力（能够）市场需求在一定时间内、一定价格条件下和一定的市场上所有的消费者对某种商品或服务愿意而且能够购买的数量市场需求是消费者需求的总和【考点小贴士】需求的构成要素记忆方法：我想我能通过中级经济师考试。想——购买欲望；能——支付能力；我——买方（主要指消费者）【考点二】影响需求的基本因素（一）影响需求的主要因素影响需求变动的主要因素如图1-1所示。~~ ~【解释1】替代品的价格。替代品是指使用价值相近，可以相互替代来满足人们同一需要的商品，如煤气和电力，波音飞机和空客飞机等。一般来说，商品的需求与替代品的价格成同方向变化，具体分析如图1-2所示。【解释2】互补品的价格。互补品是指使用价值上必须互相补充才能满足人们某种需要的商品，如汽车和汽油。一般来说，商品的需求与互补品的价格成反方向变化，具体分析如图1-3所示。~~ ~【考点小贴士】关于替代品价格和互补品价格对商品需求的影响，是非常重要的考点，但考生不能死记硬背结论，否则极易混淆。考生可以直接根据替代品和互补品的含义举例来做题，虽然替代品和互补品例子很多，但为了快速做题，要一直用一个例子，比如替代品用“煤气和电”，互补品用“汽车和汽油”，然后经过简单的分析，画出箭头方向，就可以把题做对。【经典例题】【真题：2009年单选题】某月内，甲商品的替代品和互补品的价格同时上升，引起的甲商品的需求变动量分别为50单位和80单位，则在这类商品价格变动的共同作用下，该月甲商品的需求量变动情况是（）。A．增加30单位B．减少30单位C．增加130单位D．减少130单位【答案】B【解题思路】本题通过举例子，画箭头就可以做正确。为简便起见，不需要找甲商品的替代品和甲商品的互补品，直接用我们平时常用的两个例子就可以，因为结论都是相同的。【考点三】需求规律和需求曲线~~ ~需求规律及需求曲线如表1-2所示。表1-2需求规律及需求曲线类别含义需求规律需求与价格之间成反方向变化的关系，即商品价格提高，需求量减少；商品价格下降，需求量增加需求曲线反映需求和价格的对应关系（需求曲线是向右下方倾斜的曲线）需求的变化情形有两种：（1）需求数量变动：假定其他因素不变，只考虑需求和价格的关系，需求量的变化是沿着既定的需求曲线进行的（简记：线不动，点动），如图1-4所示。P为商品价格，Qd为需求量，D为需求曲线。（2）需求变动：由于消费者收入和消费者偏好等因素的变化引起需求的相应变化，这种变化表现为需求曲线的位移。（简记：线动），如图1-5所示。【提示】本处需掌握什么因素导致需求曲线位移，向右平移还是向左平移。~~ ~由于某种商品的市场需求就是所有消费者个人对该种商品需求之和。因此，市场需求曲线也就是所有个别消费者需求曲线水平加总。【经典例题】【例题：多选题】一般来说，导致需求曲线向右平移的因素有（）。A．商品价格下降B．替代品价格上涨C．互补品价格下降D．消费者偏好增强E．生产成本上升【答案】BCD【解题思路】本题做题思路：根据“需求”排除影响供给的因素（E选项）；再根据“平移”商品本身价格因素（A选项）；最后根据“向右”，即需求量变大，选出B、C、D三项。【考点四】影响供给的因素一、供给的含义供给是指某一时间和一定的价格水平下，生产者愿意并可能为市场提供商品或服务的数量。二、影响供给的因素影响供给的主要因素如图1-6所示。~~ ~图1-6影响供给的主要因素（1）产品价格。在其他条件不变的情况下，某种产品自身的价格和其供给的变动呈正方向变化。（2）生产成本。在其他条件不变的情况下，某种产品自身的成本和其供给的变动成反方向变化。（3）生产技术。技术水平在一定程度上决定着生产成本并进而影响供给。（4）预期。生产者或销售者的价格预期会引起供给的变化。【经典例题】【真题：2017年单选题】影响供给的主要因素是（）。A．消费者偏好B．生产成本C．消费者预期D．消费者收入【答案】B【解题思路】本题主要考核影响供给的因素和影响需求的因素的区分，影响供给的因素包括生产成本、生产技术、产品价格等，主要是和“生产”挂钩的因素，而影响需求的因素主要是和“消费者”挂钩。【考点五】供给规律和供给曲线供给规律和供给曲线如表1-3所示。表1-3供给规律和供给曲线类别含义供给规律供给与价格之间呈同方向变化的关系，即市场价格越高，供给量越大；市场价格越低，供给量越小~~ ~供给曲线描述供给量和价格关系的曲线（供给曲线是向右上方倾斜的曲线）供给的两种变化情况如下：（1）供给数量变动：假定其他因素不变，只考虑供给和价格的关系，供给量的变化是沿着既定的供给曲线进行的。（简记：线不动，点动）如图1-7所示。P代表商品价格，Qs代表供给量，S代表供给曲线（2）供给变动：由于价格以外的其他因素如成本变动引起供给的相应变动，这种变动表现为供给曲线的位移。（简记：线动）【经典例题】【真题：2013年单选题】以纵轴代表价格、横轴代表产量绘制某种农产品的需求曲线和供给曲线。假设其他条件不变，当生产成本上升时，在坐标图上就表现为这种农产品的（）。A．供给曲线将向左移动B．需求曲线将向左移动C．需求曲线将向右移动~~ ~D．供给曲线将向右移动【答案】A【解题思路】本题考核供给曲线的位移。由于价格以外的其他因素如成本变动引起供给的相应变动，这种变动表现为供给曲线的位移。当产品价格不变，生产成本增加时会导致供给量下降，从而导致供给曲线向左平移。【考点小贴士】不管是需求曲线还是供给曲线，如果产品价格不变，当量不变大时，曲线向右平移，当量变小时，曲线向左平移。【考点六】均衡价格模型的运用一、均衡价格的含义均衡价格是指市场供给力量和需求力量相互抵消时所达到的价格水平，即供给量和需求量相等时的价格，此时的供求数量为均衡数量。在实际生活中，供求十分活跃，经常发生变化，所以任何市场上供求平衡都是偶然的、暂时的、相对的。二、均衡价格模型的运用关于均衡价格模型的运用——最高限价及保护价格有关重点如图1-9所示。~~ ~【考点小贴士】关于最高限价和保护价格的记忆方法：可以通过记忆“保过”举一反三。~~ ~若考核最高限价，全部反义词就可以。【经典例题】【真题：2012年多选题】关于对农产品实行保护价格的说法，正确的有（）。A.保护价格总是低于均衡价格B.保护价格总是高于均衡价格C.保护价格有可能导致市场过剩D.保护价格有可能导致市场短缺E.保护价格会导致变相涨价现象【答案】BC【解题思路】本题题干出现“保护价格”，就要立即想到“保过”两个字，稍加思量，就可以选择出C选项“过剩”和B选项“超过”。【真题：2016年多选题】当政府对部分重要产品（例如肉类禽蛋等）实施最高限价政策时，通常会发生的情况有（）。A．刺激生产增加B．增加经营者收入C．增加生产者成本D．出现市场短缺E．如果政府监管不力，会产生黑市交易【答案】DE【解题思路】本题考核最高限价，可依据“保过”反义词去选。实施保护价格市场过剩，那实施最高限价市场就会短缺，先选择出D选项市场短缺，也可选择出E选项黑市交易；根据短缺（供给少），可判断卖方不愿意卖，即抑制生产，刺激消费，会减少经营者收入。而针对C选项增加生产者成本可以从“最高限价低于均衡价格”来判断，若生产者购买的材料物资实施了最高限价，就会使生产者的购买成本降低，从而降低生产者的成本，C选项错误。中级经济基础知识精讲班第一章市场需求、供给与均衡价格~~ ~【考点七】四种弹性系数的计算及类型一、需求价格弹性系数（一）需求价格弹性的定义（需求量对价格的反映程度）　　需求价格弹性系数Ed==【提示】需求的变动与价格的变动符号相反，因此Ed为负数，为简便起见，我们通常把负号略去，取其绝对值。【例题：2013年单选题】已知某种商品的需求价格弹性系数是0.5，当价格为每台32元时，其销售量为1000台。如果这种商品价格下降10%，在其他因素不变的条件下，其销售量是（）台。A．950B．1050C．1000D．1100【答案】B【解析】需求价格弹性系数0.5，表示需求的变动率是价格变动率的0.5倍，价格变动率是10%，则需求的变动率就是0.5*10%=5%，确定需求变动率后，再确定变动方向，价格和需求反方向变动，即商品价格下降10%，需求量应增加5%。原来的销售量为1000台，增加5%后的销售量=1000×（１＋5％）＝1050台。（二）需求价格弹性系数的计算公式—点弹性和弧弹性类型含义适用点弹性需求曲线某一点上的弹性，等于需求量的无穷小的相对变化对价格的一个无穷小的相对变化的比。即　价格和需求量变动较小的场合。弧弹性价格和需求量~~ ~需求曲线上两点之间弧的弹性，等于需求量的相对变化量对价格相对变动量的比值。变动较大的场合。【提示】点弹性和弧弹性计算上的区别就在于变动率的分母点弹性变动率的分母是原需求量和原价格；弧弹性变动率的分母是平均需求量和平均价格。【例题：2011单选题】某商品的价格为2元／件时，销售量为300件；当价格提高到4元／件时，销售量为100件。按照弧弹性公式计算，该商品的需求价格弹性是()。A．0.40B.0.67C.1.50D.2.00【答案】C【解析】考核弧弹性的计算公式：ΔQ=100-300=-200ΔP=4-2=2(Q1+Q2)/2=(300+100)/2=200(P1+P2)/2=(2+4)/2=3需求价格弹性=[-200/200]/(2/3)=-1.5由于需求价格弹性系数始终是负数，所以可以直接用绝对值表示。【延伸】本题若按点弹性计算公式可得需求价格弹性==-2/3,即需求价格弹性系数为2/3（三）需求价格弹性的类型及价格与销售收入的关系需求价格弹性系数通常有三种类型，需求价格弹性系数的大小与生产者或销售者的收入有着密切的关系，具体如下表所示：需求价格弹性系数Ed的类型价格与生产者销售收入的关系Ed＞1需求富有弹性的商品，即需求量的变动率大于价格的变动率。价格上升会使销售收入减少，价格下降会使销售收入增加。~~ ~销售收入与价格变动成反方向变动趋势。Ed＜1需求缺乏弹性的商品，即需求量的变动率小于价格的变动率。价格上升会使销售收入增加，价格下降会使销售收入减少。销售收入与价格变动成同方向变动趋势。Ed=1需求单位弹性的商品，即需求量的变动率等于价格的变动率。价格变动不会引起销售收入的变动。综上，企业对于需求富有弹性的商品适用实行薄利多销的方法。【考点小贴士】Ed＜1，说明价格对需求的影响小，即，价格上涨很多，需求只下降一点点，价格乘以销售量的结果是销售收入，因此，销售收入就会随着价格的上涨有所增加，简单记忆就是对于需求价格弹性系数小于1的商品，站在卖方的角度“涨价好”，涨价销售收入会增加。【例题：2012年单选题】通常情况下，生产者通过提高某产品单位销售价格而增加其销售总收入的前提条件是该产品的（）。A.需求价格弹性系数大于1B.需求收入弹性系数大于1C.需求收入弹性系数小于1D.需求价格弹性系数小于1【答案】D【解析】通过题干中提高价格增加收入，即“涨价好”可选择D选项需求价格弹性系数小于1.本题考点也在2017年考核过。【例题：单选题】假设某商品需求价格弹性系数为2，当商品的价格为１元时，销售量为10万件，厂商的销售收入为10万元；当商品的价格上升10%时，商品的销售收入为（）万元.A8.8B10C12D7.6【答案】A【解析】当商品的价格上升10%时，商品的销售量下降20%，此时商品的价格为1.1元，商品的销售量为10*（1-20%）=8万件，商品的销售收入为8.8万元.显然提价后，厂商的销售收入下降了。二、需求交叉弹性（一）需求交叉价格弹性的定义和公式~~ ~　　需求交叉弹性是指一种商品（j）价格的相对变化与由此引起的另一种商品（i）需求量相对变动之间的比率。　Eij=（二）需求交叉弹性的类型需求交叉弹性系数Eij类型两种商品之间的关系应用举例Eij>0替代关系煤气和电Eij<0互补关系汽车和汽油Eij＝0不存在相关关系大白菜与宇宙飞船【例题：2013年单选题】可以用于判断两种商品或者服务是否具有替代关系或互补关系的指标是（）。A．需求价格弹性B．需求交叉弹性C．供给价格弹性D．需求收入弹性【答案】B【解析】通过本题掌握需求交叉弹性的含义及类型。需求交叉弹性是指一种商品（j）价格的相对变化与由此引起的另一种商品（i）需求量相对变动之间的比率。【例题：2010年单选题】如果两种商品x和y的需求交叉弹性系数是-2.3，那么可以判断出()。A．x和y是替代品B．x和y是互补品C．x和y是高档品D．x和y是低价品【答案】B【解析】本题考核需求交叉弹性系数，判断方法如下图：汽车需求需求交叉弹性系数<0汽油价格三、需求收入弹性（一）需求收入弹性的含义和公式~~ ~需求收入弹性是指需求量的变动和引起这一变动的消费者收入之比，用以衡量需求变动对消费者收入变动的反应程度。（二）需求收入弹性的类型，表明收入变动和需求数量变动是成相同比例的。，表明收入弹性高，即需求数量的相应增加大于收入的增加。，表明收入弹性低，即需求数量的相应增加小于收入的增加。，表明不管收入如何变动，需求数量不变。，表明收入增加时买得少，收入降低时买的多。【提示】收入弹性的大小，可以作为划分“高档品”、“必需品”“低档品”的标准。（1）需求收入弹性大于1的商品，称为“高档品”；（2）需求收入弹性小于1的商品，称为“必需品”。（3）需求收入弹性小于0的商品，称为“低档品”【例题：2012年单选题】假设一定时期内消费者的个人收入增加了20%，由此导致消费者对某商品的需求下降了12%，这在一定程度上可以说明该商品属于（）。A.高档品B.边际商品C.低档品D.必需品【答案】C【解析】收入增加，需求下降，符合低档品的性质。四、供给价格弹性（一）供给价格弹性的定义和公式　　供给价格弹性是指供给量对价格变动的反应程度，是供给量变动百分比与价格变动百分比的比率。即：供给价格弹性系数==~~ ~　　由于供给规律的作用，价格和供给量是呈同方向变化的，因此Es为正值。（二）供给价格弹性的类型（1）Es>1，供给富有弹性（2）Es<1，供给缺乏弹性（3）Es=1，供给单位弹性（4）Es=0，供给无弹性，现实的市场很少见到（5）Es=∞，供给完全有弹性，现实的市场很少见到【考点八】影响需求价格弹性和影响供给价格弹性的因素（一）影响需求价格弹性的因素影响需求价格弹性的因素具体影响替代品的数量和相近程度一种商品若有许多相近的替代品，则需求价格弹性大。商品的重要性生活基本必需品，需求弹性小；非必需的高档商品，需求弹性大。商品用途的多少一般来说商品的用途越多，它的需求弹性就越大。时间时间越短，商品的需求弹性越缺乏，时间越长，商品的需求弹性就越大。（二）影响供给价格弹性的因素影响供给价格弹性的因素对供给价格弹性的影响时间（决定供给弹性的首要因素）短期内，供给弹性一般较小；生产周期和自然条件生产周期越长，供给弹性越小。对于农产品来说，短期内供给弹性几乎为0投入品替代性大小和相似程度投入品替代性大，相似程度高，则供给弹性大。【经典例题】【例题：2012年多选题】通常情况下，影响某种商品的供给价格弹性大小的因素有（）。A.该种商品的生产自然条件状况B.该种商品替代品数量和相近程度C.该种商品的生产周期D.该种商品的重要性E.该种商品的用途~~ ~【答案】AC【解析】影响供给价格弹性的因素多与“生产”挂钩，如生产需求时间、生产需要料、工、费等投入品、生产要有生产周期，生产要依赖自然条件。另外对于“时间”这个因素既影响需求价格弹性也影响供给价格弹性。【本章考点回顾】第二章消费者行为理论【本章考情分析】年份单选题多选题合计2017年1题1分1题2分3分2016年1题1分-1分2015年1题1分-1分2014年3题3分1题2分5分2013年2题2分-2分2012年3题3分-3分【本章考点概览】无差异曲线预算约束消费者均衡及需求曲线1.效用理论2.无差异曲线3.预算约束线4.消费者效用最大化的均衡条件5.需求曲线的推导6.商品价格变化产生的两种效应【本章考点详解】【考点一】效用理论效用理论~~ ~项目具体内容经济人假设是指假定消费者是追求效用最大化的和理性的，即每一个从事经济活动的人都是利己的，总是力图以最小的经济代价去获得自己最大的经济利益。经济人假设是整个经济学的基础效用是指消费者在消费商品或服务时所能感受到的满足程度，是人们的心理感觉，是主观评价，没有客观标准基数效用论观点：该理论认为效用是可以直接度量的，存在绝对的效用量的大小，可以用基数，就是用1、2、3、4……这些绝对数值来衡量效用的大小基数效用论下效用是可计量的，所以效用分为总效用和边际效用：（1）总效用：消费者在一定时期内，从商品或服务的消费中所得到的满足程度总和。一般来说，总效用取决于消费数量的多少，在一定范围内，消费量越大，则总效用就越大（2）边际效用：消费者增加一个单位商品消费时所带来的满足程度的增加或者效用的增量【提示】边际效用递减的规律：即在一定时间内，随着消费某种商品数量的不断增加，消费者从中得到的总效用是在增加的，但是以递减的速度增加，即边际效用是递减的；当商品消费量达到一定程度后，总效用达到最大时，边际效用为0；如果继续增加消费，总效用不但不会增加，反而会逐渐减少，此时边际效用变为负数序数效用论该理论认为消费者可以知道自己对不同消费组合的偏好次序，用第一、第二、……这些表示次序的相对数值来衡量效用基数效用论与序数效用论的关系相同点：均用来分析消费者行为，二者得出的分析结论基本是相同的不同点：基数效用理论运用边际效用论分析，序数效用理论用无差异曲线和预算约束线来分析；基数效用论下效用可加总，即能直接衡量，而序数效用论下效用不能加总，即不能直接衡量【真题：2014年单选题】基数效用论和序数效用论的主要区别是（）。A.边际效用是否递减B.效用是否可以直接衡量C.效用函数是否线性D.是否承认效用【答案】B【解析】通过本题掌握基数效用论与序数效用论的区别。基数效用论下效用能直接衡量，而序数效用论下效用不能直接衡量。【考点二】无差异曲线一、消费者偏好的基本假定消费者偏好的基本假定基本假定含义完备性如果只有A和B两种组合，消费者总是可以做出，也只能做出下面三种判断中的一种：①对A的偏好大于B；②对B的偏好大于A；③对两者偏好无差异~~ ~【提示】完备性保证消费者总可以把自己的偏好准确的表达出来可传递性假定有A、B、C三种组合，如果消费者对A的偏好大于B，对B的偏好又大于C，那么对A的偏好必定大于对C的偏好【提示】可传递性可以保证消费者偏好的一致性消费者总是偏好于多而不是少如果两组商品的区别只是在于其中一种商品数量的不同，那么消费者总是偏好较多的那个组合，也就是多多益善二、无差异曲线的含义、形状和基本特征1.无差异曲线的含义无差异曲线是一条表示能够给消费者带来相同满足程度的两种商品的所有组合的曲线，在这条曲线上的所有各点的两种商品组合带给消费者的满足程度是完全相同的，消费者对这条曲线上各个点的偏好程度是无差异的OX2X1【真题：2014年单选题】在序数效用理论中，用来描述消费者偏好的曲线是()。A．预算约束线B．平均成本线C．无差异曲线D．等产量线【答案】C【解析】描述消费者偏好的曲线是无差异曲线，本题考点近5年共考核4次。【真题：2012单选题】在分析消费者行为时，无差异曲线的形状是由（）决定的。A.消费者偏好B.消费者收入C.所购买商品的价格D.相关商品的价格【答案】A【解析】无差异曲线是一条表示能够给消费者带来相同满足程度的两种商品的所有组合的曲线，在这条曲线上的所有各点的两种商品组合带给消费者的满足程度是完全相同的，消费者对这条曲线上各个点的偏好程度是无差异的。2.无差异曲线的特征①离原点越远的无差异曲线，消费者的偏好程度越高。~~ ~【分析】无差异曲线离原点越远，代表的商品数量越多，根据“多比少好”的假定，消费者得到的满足程度水平越高X2OX1②任意两条无差异曲线都不能相交。【分析】A、B均位于I2，A、B偏好相同；A、C均位于I1，A、C偏好相同，根据偏好的可传递性，B与C的偏好相同，但这是不可能的，因为B比C具有更多的X2,B必定比C更受偏好。因此无差异曲线不能相交OX2BCX1AI2I1③无差异曲线从左向右下倾斜，凸向原点。【提示1】无差异曲线从左向右下倾斜，斜率为负，这是由商品边际替代率递减规律决定的。商品边际替代率表示放弃第二种商品△X2个单位，获得第一种商品△X1个单位。加负号是为了使边际替代率成为正数【提示2】商品边际替代率是指在效用水平不变的条件下，消费者增加一单位某商品时必须放弃的另一种商品的数量。1X1OX212AB3由A点到B点，增加了1个X1，放弃了2个X2~~ ~【提示3】无差异曲线上某一点的边际替代率就是无差异曲线上该点的切线斜率的绝对值。【提示4】商品边际替代率递减规律表明的经济含义是指随一种商品消费量的逐渐增加，消费者为了获得这种商品的额外消费而愿意放弃的另一种商品的数量会越来越少，即在维持效用水平不变的前提下，随着一种商品的消费数量的连续增加，消费者为得到一单位的这种商品所需要放弃的另一种商品的消费量是递减的。边际替代率递减规律决定了无差异曲线的斜率的绝对值是递减的，即凸向原点。【真题：2016年单选题】在效用水平不变的条件下，消费者增加一个单位某一种商品消费时，必须放弃另一种商品消费的数量称为（）。A．收入效应B．商品边际替代率C．边际成本D．替代效应【答案】B【解析】“效用水平不变”两种商品相互替换的比率是商品边际替代率。【真题：2010单选题】如果无差异曲线上任何一点的斜率=-，则意味着当消费者拥有更多的商品x时，愿意放弃()单位商品x而获得1单位的商品y。A．B．1C．1D．2【答案】D【解析】通过本题理解“商品边际替代率”的含义。无差异曲线上某一点的边际替代率就是无差异曲线上该点的切线斜率的绝对值，本题中商品边际替代率是1/2，即两种商品的替换关系是1:2，当消费者拥有更多x时，愿意用2个x来换取1个y。【真题：2014多选题】关于无差异曲线的说法，正确的有（）。A.无差异曲线反映了消费者的购买力B.商品价格影响无差异曲线的形状C.任意两条无差异曲线不能相交D.商品边际替代率递减规律导致无差异曲线从左向右下倾斜~~ ~E.消费者预期影响无差异曲线形状【答案】CD【解析】通过本题掌握无差异曲线的含义及特征。无差异曲线的形状由消费者的偏好决定，预算约束线反映消费者的购买力，商品价格影响预算约束线，所以，A、B两项均错误；消费者预期影响需求曲线，不符合题意，E选项错误。对于多选题至少有两个正确的选项，如果运用排除法成功排除3个选项的话，剩余的2个选项就是正确的。当然一定要保证所排除的选项真的是错误的。第二章消费者行为理论【考点三】预算约束线一、预算约束的含义及公式在既定价格下，消费者对各种商品和服务的支付能力的限制表现为一种预算约束。假定只有两种商品X1和X2可供消费者选择，这两种商品的价格分别是P1和P2,消费者可以支配的收入是m，则二、预算约束线的形状若全部收入m都用来购买X1，所能购买的数量是m/P1，如果全部收入m都用来购买X2，所能购买的数量是m/P2，如下图所示。X1B预算约束线Om/P1Am/P2X2预算约束线【提示1】预算线的斜率是两种商品价格的负比率或两种商品价格的比率负值,就是-P1/P2，斜率的绝对值是两种商品的相对价格，即P1/P2,斜率的大小表明在不改变总支出数量的前提下，两种商品可以相互替代的比率。【提示2】影响预算线变动的因素是消费者可支配的收入m、两种商品的价格P1、P2。三、预算线的变动特性——平移或旋转（一）收入变动对预算线的影响（平移）在相对价格不变的情况下，收入改变，会使预算线出现平行移动。收入增加使预算线向右平移，收入减少使预算线向左平移。（二）相对价格变动对预算线的影响（1）如果只是其中一种商品X1的价格上升，预算线中另一种商品X2的截距固定不变，而商品X1~~ ~截距缩小，表明随该商品价格上升，可购买的该种商品的数量减少。表现为预算线在纵轴上的端点不变，而横轴上的端点发生旋转。如价格下降向右旋转，价格上升向左旋转。（一种商品价格变动，预算线斜率变动，预算线旋转）（2）两种商品的价格同比例同方向变化，会使预算线平移，价格同比例上升使预算线向左平移，同比例下降，预算线向右平移。（价格同比变动，预算线斜率不变，预算线平移）（3）两种商品的价格，以及收入都同比例同方向变化，预算线不动。（两个端点不变，预算线不动）【真题：2010多选题】在给定的预算线坐标图上，决定预算线变动的因素有()。A．商品的相对价格B．消费者收入C．消费者偏好D．价格弹性E．商品边际替代率【答案】AB【解析】决定预算线变动的因素是商品的相对价格和消费者的收入。【真题：2017年单选题】在相对价格不变的情况下，如果消费者的收入减少，会使预算线（）。A．向上旋转B．向右平移C．向左平移D．向下旋转【答案】C【解析】相对价格不变，消费者收入减少，使得预算线向左移动。本题与2012年单选相同。【考点四】消费者效用最大化的均衡条件A（m/P2）NOX11X2X1I1I2I3B（m/P1）X21CM消费者均衡【结论】1.满足效用最大化的商品组合必定位于预算线与无差异曲线相切的点上。2.消费者效用最大化的均衡条件是商品边际替代率=商品的价格之比。~~ ~经济含义是在一定的预算约束下，为了实现效用最大化，消费者应该选择商品的最优组合，使得两种商品边际替代率等于两种商品价格之比。【真题：单选题】消费者效用最大化的均衡条件是（）。A．商品边际替代率小于商品价格之比B．商品边际替代率等于商品价格之比C．商品边际替代率等于商品收入与价格之比D．边际收益等于边际成本【答案】B【解析】消费者效用最大化的均衡条件是商品边际替代率等于商品的价格之比。【考点五】需求曲线的推导消费者均衡的前提条件有三个：（1）偏好不变。（2）收入不变。（3）价格不变。现假定偏好不变，收入不变，用图来分析横轴商品1价格变化对消费者均衡的影响，并从而说明需求曲线的形成。商品1价格为P11时，消费量为X11；商品1价格为P12时，消费量为X12；商品1价格为P13时，消费量为X13。D商品1的需求曲线线OX1X11X13X12P11P1P12P13B2B11X1I1NX2AMI3I2MNP价格—消费曲线B0PDO~~ ~需求曲线的推导【结论】1.“价格-消费曲线”，表示消费者偏好和收入不变，与一种商品价格变化相联系的两种商品的效用最大化组合。2.需求曲线是通过价格—消费曲线推导出来。消费者在需求曲线上消费可以实现效用最大化。【真题：单选题】表示消费者收入不变，与一种商品价格变化相联系的两种商品的效用最大化组合的曲线称为（）。A.价格-消费曲线B.需求曲线C.无差异曲线D.预算约束线【答案】A【解析】因价格变化导致效用最大化组合变化，价格变化在前，消费量变化在后，所以选择时应选“价格-消费曲线”。【考点六】商品价格变化产生的两种效应需求曲线向右下方倾斜是由价格变化的两种效应决定的，即收入效应和替代效应。项目含义需求与价格的关系正常品低档物品（劣等品）收入效应在名义收入不变时，因为该商品价格的变化，而导致消费者实际收入发生变化，进而导致消费者所购买的该商品数量的变化例如，动车票价打折了，你兜里的钱可以买得起动车车票了，这就是收入效应反方向变动动车票价便宜了，消费者实际收入提高，消费者会更多的选择坐动车出行。使得动车出行的需求量上升同方向的变动绿皮火车（慢车）的票价下降了，消费者实际收入提高了，消费者会将相对降价前富余的火车费用来坐动车，从而使得乘坐绿皮火车出行的需求下降替代效应在实际收入不变的情况下，因为该商品价格的变化引起的相对价格变化所导致的该商品需求量的变化反方向变动动车票价便宜了，坐飞机出行的消费者改为坐动车出行，使得动车出行的需求量上升反方向变动绿皮火车的票价下降了，相对于动车来说，乘坐绿皮火车会更便宜，所以消费者会更多的乘坐绿皮火车~~ ~例如，动车票价打折了，飞机的价格没变，坐飞机出行比坐火车相对更贵了，你就改变原来坐飞机出行的计划，而改为坐动车出行总效应总效应=收入效应+替代效应反方向变动可乐降价了，替代效应导致消费者对其需求增加，收入效应也导致消费者对其需求增加，最终两种效应共同导致该商品的需求增加反方向变动大多数情况下，收入效应的作用小于替代效应的作用，收入效应部分抵销了替代效应需求曲线价格与需求反方向变化向右下方倾斜。（更平缓）向右下方倾斜。（更陡峭）【考点小贴士】低档品收入效应与价格呈同方向变动，可以简记为“低收入同方向”。而其他效应与价格均呈反方向变动。【真题：2012年单选题】低档品价格上升导致需求下降的主要原因是（）。A.替代效应与价格呈反方向变动，收入效应与价格呈同方向变动，但收入效应小于替代效应B.替代效应与价格呈反方向变动，收入效应与价格呈反方向变动C.替代效应与价格呈同方向变动，收入效应与价格呈反方向变动，但收入效应小于替代效应D.替代效应与价格呈同方向变动，收入效应与价格呈同方向变动【答案】A【解析】本题根据“低收入同方向”可以选择A选项和D选项，但因为只有低档品收入效应与价格呈同方向变动，其他效应均与价格呈反方向向变动，本题D选项替代效应与价格呈同方向变动就是错误的。因此本题选择A选项。【本章主要考点总结】~~ ~中级经济基础精讲第3章生产和成本理论第三章生产和成本理论【本章考情分析】年份单选题多选题合计2017年2题2分2分2016年2题4分4分2015年2题2分2分2014年2题2分2分2013年1题1分1题2分3分2012年2题2分1题2分4分【本章考点概览】~~ ~【本章考点详解】【考点一】生产者的目标及企业形成理论一、生产者的目标生产者即企业或厂商。企业是产品生产过程中的主要组织形式，主要包括个人独资企业、合伙制企业和公司制企业，在生产者行为的分析中，一般假设生产者或企业的目标是追求利润最大化，这一基本假定是“经济人假设”在生产和企业理论中的具体化。【提示1】经济学家并不认为追求利润最大化是人们从事生产和交易活动的唯一动机。【提示2】从长期来看，实现利润最大化是所有企业在竞争中求得生存的关键。二、企业形成的理论（一）美国经济学家科斯认为，企业是为了节约市场交易费用或交易成本而产生的，企业的本质特征是作为市场机制或价格机制的替代物。（二）企业存在的根本原因交易成本的节约是企业存在的根本原因，即企业是市场交易费用节约的产物。历史上，从企业产生以后，企业与市场机制就是两种不同的协调生产和配置资源的方式，同时社会上就形成了两种交易，即企业外部的市场交易和企业内部的交易。两种交易都需要支付交易费用或成本。交易费用是围绕契约所产生的成本费用，包括签订契约时交易双方面临的偶然因素所可能带来的损失以及签订契约、监督执行契约所花费的成本），企业作为一种组织形式大大减少了需要签订的契约数量，可以大量节约交易费用。当企业交易方式的交易费用小于市场交易方式的交易费用时，企业就应运而生了。（三）导致市场机制和企业的交易费用不同的主要因素是信息的不完全性。~~ ~【经典例题】【真题：2012年单选题】按照美国经济学家科斯的企业理论，导致市场机制和企业这两种资源配置方式的交易费用不同的主要原因是()。A.企业规模的大小B.市场失灵C.管理成本的高低D.信息的不完全性【答案】D【解析】本题考点也在2017年考核了。导致市场机制和企业的交易费用不同的主要因素是信息的不完全性。【真题：2015年单选题】根据美国经济学家科斯的企业理论，下列说法中正确的是（）A．企业是市场机制的核心B．企业是市场机制的补充物C．签订、监督和执行契约所花费的成本就是全部的交易成本D．企业是为了节约交易成本而产生的【答案】D【解析】企业存在的根本原因是交易成本的节约。根据科斯企业理论，企业是市场机制的替代物，A、B均错误；签订、监督和执行契约所花费的成本只是一部分交易成本，C错误；【考点二】一种可变要素生产函数及其曲线一、生产函数生产函数表示一定时期内，在技术不变的情况下，生产中所使用的各种生产要素的数量与所能生产的最大产量之间的函数关系。生产函数是生产要素投入量和产品产出量之间的关系。所有企业都有生产函数。【解释1】生产及相关概念【解释2】当各种投入要素可变时，一般是研究企业的长期行为；当某种或几种要素不可变时，一般是研究企业的短期行为~~ ~二、一种可变要素的生产函数假定资本量固定不变时，总产量的变化只取决于劳动量L。随着劳动量的变化，会引起总产量、平均产量和边际产量的变动。（一）总产量（TP）：生产出来的用实物单位衡量的产出总量。（二）平均产量(AP)：总产量除以总投入的单位数。（三）边际产量（MP）：在其他投入保持不变条件下，由于新增一单位的投入而多生产出来的数量或产出。三、生产曲线L1时边际产量最大点（一）边际产量线及边际产量递减规律边际产量递减规律也称为边际报酬递减规律，是指在技术水平和其他投入保持不变条件下，连续追加一种生产要素的投入量，总是存在着一个临界点（L1），在这一点之前，边际产量递增，超过这一点，边际产量将出现递减的趋势，直到出现负值。Q边际产量线L1L3L劳动投入达到L1前，总产量以递增的速度增加，总产量曲线向上倾斜，凸向L轴。劳动投入在L1，L3之间时，劳动的边际产量递减，但为正数，总产量是以递减的速度增加，总产量曲线向上倾斜，即凹向L轴。当劳动投入量为L3，劳动的边际产量为0，总产量达到最大值。继续增加劳动投入，劳动的边际产量为负值，总产量递减。（二）总产量线L3时边际产量=0，总产量最大Q总产量曲线L1L3L劳动投入在L1之前，边际产量曲线在平均产量曲线的上方，平均产量是递增的。在L1后，边际产量开始递减，但边际产量会大于平均产量，平均产量仍是递增的。边际产量曲线与平均产量曲线相交于L2，此时边际产量等于平均产量。在L2后，平均产量递减，L2是平均产量的最大值。只要边际产量大于平均产量，平均产量就是递增的。（三）平均产量线L2时，平均产量最大Q平均产量线边际产量线L1L2L3L【考点小贴士】边际产量与总产量的位置关系、边际产量与平均产量的位置关系是考试的重点。【经典例题】~~ ~【真题：2013年单选题】假设只有一种生产要素投入可变、其他生产要素投入不变，关于边际产量和平均产量关系的说法，正确的是（）。A．只要边际产量大于平均产量，平均产量就是递增的B．只要边际产量等于平均产量，平均产量就是递增的C．只要边际产量小于平均产量，平均产量就是递增的D．只要边际产量大于平均产量，平均产量就是递减的【答案】A【解题思路】本题通过画出边际产量与平均产量的图形很容易做出正确选择。边际产量>平均产量，说明在边际产量线与平均产量线交点的左边，二者相交时，平均产量最大，在交点左边，平均产量递增，在交点右边平均产量递减。【考点三】规模报酬规模报酬研究的是企业长期生产决策问题，其内容如表3-1所示规模报酬表3-1含义规模报酬也称为规模收益，是指在其他条件不变的情况下，企业内部各种生产要素同比例变化时所带来的产量的变化。企业只有在长期中才能改变全部生产要素的投入，进而影响生产规模。类型（1）规模报酬递增：产量增加的比例大于各种生产要素增加的比例。（2）规模报酬不变：产量增加的比例等于各种生产要素增加的比例。（3）规模报酬递减：产量增加的比例小于各种生产要素增加的比例。规律当企业规模较小时，扩大生产规模，报酬递增，此时企业扩大规模以得到产量递增所带来的好处，将生产保持在规模报酬不变的阶段。此后如果企业继续扩大生产规模，就会出现规模报酬递减。因此多数行业会有一个适度最佳规模或适度规模，此时企业单位生产成本最小。【经典例题】【例题：单选题】下列关于规模报酬，说法错误的是（）。A产量增加的比例等于各种生产要素增加的比例，这是规模报酬不变B产量增加的比例大于各种生产要素增加的比例，这是规模报酬递增C产量增加的比例小于各种生产要素增加的比例，这是规模报酬递减D企业规模较小时规模报酬递减，当企业规模达到临界值以后，企业继续扩大规模报酬递增【答案】D~~ ~【解析】当企业规模较小时，扩大生产规模，报酬递增，此时企业扩大规模以得到产量递增所带来的好处，将生产保持在规模报酬不变的阶段。【考点四】成本和利润的概念成本又称为生产费用，是企业在生产经营过程中所支付的物质费用和人工费用。其有关的概念如表3-2所示成本和利润的概念表3-2机会成本当一种生产要素被用于生产单位某产品时所放弃的使用相同要素在其他生产用途中所得到的最高收入。生产成本显成本企业购买或租用生产要素所实际支付的货币支出。隐成本企业本身所拥有的、并且被用于该企业生产过程的那些生产要素的总价格，是自己拥有并使用的资源的成本，它实际上是机会成本，应当从机会成本的角度按照企业自有生产要素在其他用途中所得到的最高收入来支付和计算。经济利润也称为“超额利润”经济利润＝总收益－总成本＝总收益-（显成本+隐成本）企业所追求的最大利润，指的是最大的经济利润。正常利润企业对自己所提供的企业家才能的报酬支付，正常利润是生产成本的一部分，是作为隐成本的一部分计入成本的，经济利润不包括正常利润。【应用举例】假定某一店主每年花费400000元的资金租赁房屋开花店，年终该店主从销售中所获毛利（扣掉了一些直接费用，不包含房屋租赁费）为500000元。该店主赚了多少钱?【分析】（1）从显成本的角度看，该店主赚了100000元（500000-400000）（2）从隐成本的角度看，该店主可能一点也没赚。假定市场利率为10%，该店主从事其他职业所能获得的最高收入是200000元（正常利润）。则该店主的隐成本是240000元（200000+400000×10%）。厂商的隐成本和显成本是640000元（240000+400000）。从隐成本的角度看，该店主不仅没有赚钱，反而赔了钱。我们也可以说该店主获得的会计利润100000元，但是获得的经济利润是负的140000元（500000—640000）。 【例题：多选题】关于成本和利润的正确表述是（）A企业所有的显成本和隐成本共同构成了企业的总成本B在成本下降时利润一定是增加的~~ ~C企业所追求的最大利润，指的就是最大的经济利润D企业所追求的最大利润，指的是最大的正常利润E经济利润中包括正常利润【答案】AC【解题思路】企业利润=总收益-总成本，在成本下降时，若总收益不变，利润一定会增加，而本题B选项并没有总收益不变的条件，所以表述错误；企业所追求的最大利润是指最大的经济利润，D选项错误；经济利润是超额利润，不包括正常利润，E选项错误。【考点五】成本函数一、成本函数的含义和类型　成本函数就是表示企业总成本与产量之间关系的公式，分为短期成本函数和长期成本函数，具体概念见表3-3所示短期成本函数与长期成本函数表3-3短期成本函数固定成本在短期内不随产量增减而变动的那部分成本，如厂房设备的折旧，以及管理人员的工资费用。【提示】短期成本函数和长期成本函数的区别在于是否含有固定成本。长期成本函数没有固定成本。可变成本随产量变动而变动的那部分成本，如原材料、燃料和动力以及生产工人的工资费用。长期成本函数可变成本从长期看一切生产要素都是可变的。二、短期成本函数分析（一）短期总成本TC=总固定成本TFC+总可变成本TVC（二）平均成本AC=平均固定成本AFC+平均可变成本AVC平均成本是生产每一单位产品的成本，是总成本除以总产量所得之商。（三）边际成本MC边际成本是指增加一个单位产量时总成本的增加额。由于短期内固定成本是常数，不受产量的影响，因而边际成本也就是指产量变动引起的可变成本的变动。【经典例题】【真题：2008年多选题】固定成本包括的项目有（）A厂房和设备折旧B管理人员的工资费用~~ ~C原材料费用D燃料和动力费用E生产工人的工资费用【答案】AB【解析】固定成本包括厂房设备的折旧，以及管理人员的工资费用等。【真题：2017年单选题】某企业在短期内，当产量为3个单位时，总成本为2100元，当产量增长到4个单位是，平均总成本为562.5元，则该企业此时的边际成本是（）元。A．100B．200C．150D．250【答案】C【解析】边际成本是指产量增加一个单位时总成本的增加数。产量为4个单位时总成本=平均成本562.5╳4=2250元边际成本=2250-2100=150元【考点六】成本曲线1.总成本TC、总固定成本TFC和总可变成本TVC曲线　TCCTVCTFCQ图3-4成本曲线图（产量）成本曲线表3-4曲线形状规律总成本曲线从纵轴一个截点即产量为0时总成本等于固定成本的那一点开始，随产量增加而逐步上升，开始以递减的速度上升，产量达到一定水平之后以递增的速度上升。总成本曲线TC和总可变成本曲线TVC的变动规律是一致的。总可变成本曲线从原点出发，之后随产量增加而上升。刚开始以递减的速度上升，产量达到一定水平之后以递增的速度上升。总固定成本曲线一条平行横轴的直线2.平均总成本AC、平均固定成本AFC、平均可变成本AVC、边际成本MC曲线~~ ~平均总成本AC、平均可变成本AVC、边际成本MC曲线都是先下降后上升的曲线。边际成本曲线最早达到最低点，其次是平均可变成本曲线，总成本曲线的最低点出现的最慢，且高于边际成本曲线及平均可变成本曲线的最低点。CMCAC　　MAVCM’AFCQ图3-5平均成本与边际成本的位置关系平均成本与边际成本表3-5曲线形状与边际成本曲线的关系平均固定成本曲线随产量的增加而递减，逐渐向横轴接近与边际成本曲线相交，此时平均固定成本=边际成本，交点前，平均固定成本>边际成本，在交点后平均固定成本<边际成本边际成本曲线开始时随产量的增加而迅速下降，达到最低点后，便随产量的增加迅速上升，无论是上升还是下降，边际成本曲线的变动都快于平均成本曲线。——平均总成本曲线开始时随产量增加而迅速下降，达到M点时平均总成本最低（与边际成本曲线相交），在M点后，平均总成本又随产量增加而上升。与边际成本曲线交于平均总成本曲线的最低点M。此时边际成本＝平均总成本；M点前，边际成本<平均总成本，平均总成本下降；M点后，边际成本>平均总成本，平均总成本上升。平均可变成本曲线开始时随产量增加而逐步下降，达到M’点时（与边际成本曲线相交）平均可变成本最低，在M’与边际成本曲线交于平均可变成本曲线的最低点M’,此时边际成本＝平均可变成本。M’之前，平均可变成本下降,边际成本<平均可变成本；M’之后，平均可变成本上升,边际~~ ~点后，平均可变成本又随产量增加而上升。成本>平均可变成本。【经典例题】【真题：2009年多选题】关于短期成本曲线的说法，正确的有（）。A.总成本曲线从原点开始，并随产量的增加而逐步上升B.总成本曲线从纵轴一个截点即产量为零时总成本等于固定成本的那个点开始，并随产量的增加而逐步上升C.总可变成本曲线从原点开始，并随产量的增加而逐步上升D.总可变成本曲线从纵轴一个截点即产量为零时总成本等于固定成本的那个点开始，并随产量的增加而逐步上升E.总固定成本曲线是平行于横轴的一条直线【答案】BCE【解题思路】通过本题掌握总成本曲线、总固定成本曲线、总可变成本曲线的形状。做题的方法是画出成本曲线图。【真题：2015年单选题】关于短期边际成本曲线和平均成本曲线之间的关系的说法，正确的是（）A．平均固定成本曲线和边际成本曲线都具有U形特征B．当边际成本与平均总成本相等时，平均总成本曲线位于最低点C．平均总成本曲线比边际成本曲线更早到达最低点D．平均固定成本曲线总是高于边际成本曲线【答案】B【解题思路】本题可通过成本曲线图做出正确的选择。通过图形可知平均固定成本是向右下方倾斜的，A选项错误；平均总成本曲线比边际成本曲线更晚到达最低点，C选项错误；平均固定成本曲线会与边际成本相交，在交点之前，平均固定成本高于边际成本，在交点之后，平均固定成本低于边际成本，D选项错误。【考点七】决定短期成本变动的主要因素决定短期成本变动的因素表3-6决定短期成本变动的因素影响劳动、资本等生产要素的价格其他条件不变，工资和原材料、机器设备等生产资料的价格以及租金的提高，会导致生产成本的相应提高。~~ ~生产率劳动生产率即平均产量，每单位劳动的产量或产出生产率即总产出与加权平均投入的比率，可以用劳动生产率和全要素生产率表示。一般来说，其他条件不变，生产率提高会导致生产成本的下降，生产率下降则会导致成本的上升。全要素生产率每单位总投入（包括劳动投入和资本投入）的产量或产出【考点小贴士】决定短期成本变动的因素朝着有利于企业的方向变化，则短期成本低，反之亦然。例如生产资料价格提高，不利于企业，短期成本会提高；生产率提高有利于企业，则短期成本会下降。【本章重要考点总结】1.生产者的目标及企业形成理论2.一种可变要素生产函数及其曲线（3点3线）；3.规模报酬4.成本及利润的概念；5.成本函数；6.成本曲线（3+4）7.决定短期成本变动的因素第四章市场结构理论【本章考情分析】年份单选题多选题合计2017年2题2分1题2分4分2016年2题2分-2分2015年1题1分1题2分3分2014年2题2分2题4分6分2013年1题1分1题2分3分2012年2题2分1题2分4分【本章考点概览】1.划分市场结构的主要依据2.各种市场类型的特征市场结构类型3.完全竞争企业的需求曲线及收益曲线4.完全竞争企业产量决策的基本原则5.完全竞争市场上企业的供给曲线完全竞争市场分析6.完全垄断企业的需求曲线、收益曲线7.完全垄断企业进行产量和价格决策的基本原则8.完全垄断企业定价的一个简单法则9.价格歧视的类型、基本条件及基本原则~~ ~完全垄断市场分析垄断竞争市场和寡头垄断市场中生产者的行为10.垄断竞争市场上生产者的行为11.寡头垄断市场价格形成模型【本章考点详解】【考点】划分市场结构的主要依据一、市场结构的含义市场结构，是指一个行业内部买方和卖方的数量及其规模分布、产品差别的程度和新企业进入该行业的难易程度的综合状态，也是某种产品或服务的竞争状态和竞争程度。二、划分市场结构的标准市场类型划分的标准是市场的竞争程度和垄断程度，主要依据如下表所示。依据具体内容本行业内部的生产者数目或企业数目一个行业内企业数目越多，其竞争程度就越高，垄断程度就越低本行业内各企业生产者的产品的差别程度是区分垄断竞争市场和完全竞争市场的主要区别进入障碍的大小进入障碍越小，竞争程度越高，垄断程度越低依据上述三因素的不同特点，将市场分为完全垄断市场、寡头垄断市场、垄断竞争市场和完全竞争市场。企业数目完全垄断寡头垄断垄断竞争完全竞争进入障碍很多一家少数几家有差别无差别大较大无无产品~~ ~【例题：2007年多选题】对一个行业市场结构分类的主要依据有（）。A．本行业内部生产者数目B．本行业内部各个生产者的产品差别程度C．生产技术差别程度D．进入障碍的大小E．消费者的接受程度【答案】ABD【解析】本题根据“数目”“差别”“障碍”来选择，需要注意“差别”是指产品的差别性。【考点】各种市场类型的特征各种市场类型的特征如下表所示。市场结构类型含义特征完全竞争市场又叫纯粹竞争，是一种竞争不受任何阻碍和干扰的市场结构。现实中很难找到这样的市场，某些农产品如小麦、玉米属于近似的例子①市场上有很多生产者与消费者，或买者和卖者，且生产者的规模都很小。每个生产者和消费者都只能是市场价格的接受者，不是价格的决定者，对市场价格没有任何控制的力量②企业生产的产品是同质的，即不存在产品质量差别。③买卖双方对市场信息都有充分的了解④资源可以自由流动，自由进入或退出市场【综上】很多；同质；了解；自由垄断竞争市场是一种既有垄断又有竞争，但更接近于完全竞争的市场结构。垄断竞争是比较符合现实生活的市场①具有很多的生产者和消费者②产品具有差别性，生产者可以对价格有一定的程度的控制，而不再是完全的价格接受者。（这是与完全竞争市场的主要区别）③进入或退出市场比较容易，不存在什么进入障碍寡头垄断市场是指少数几个企业控制一个行业供给的市场结构。汽车、钢铁等工业部门①在一个行业中，只有很少几个企业进行生产②它们所生产的产品有一定的差别或者完全无差别③他们对价格有很大程度的控制④进入这一行业比较困难完全垄断市场整个行业只有唯一供给者的市场结构。在实际生活中，公用事业、电力、固定电话近似于完全垄断市场①只有一个生产者，因而它是价格的决定者，而不是价格的接受者②完全垄断者的产品是没有合适替代品的独特性产品③其他企业进入这一市场非常困难完全垄断形成的原因：①政府垄断；政府对某一行业实行完全垄断。我国政府对邮政等就是完全垄断②对某些特殊的原材料的单独控制而形成的对这些资源和产品的完全垄断③对某些产品的专利权而形成的完全垄断④自然垄断：当行业中只有一家企业能够有效率的进行生产，或者当一个企业能以低于两个或更多企业的成本为整个市场供给一种产品时，这个行业就是自然垄断。自然垄断与规模经济有着密切的关系。规模经济就是企业或厂商的平均总成本会随着产量的扩大而不断下降~~ ~各种市场类型的特征如下表所示。市场结构类型含义特征完全竞争市场又叫纯粹竞争，是一种竞争不受任何阻碍和干扰的市场结构。现实中很难找到这样的市场，某些农产品如小麦、玉米属于近似的例子①市场上有很多生产者与消费者，或买者和卖者，且生产者的规模都很小。每个生产者和消费者都只能是市场价格的接受者，不是价格的决定者，对市场价格没有任何控制的力量②企业生产的产品是同质的，即不存在产品质量差别。③买卖双方对市场信息都有充分的了解④资源可以自由流动，自由进入或退出市场【综上】很多；同质；了解；自由垄断竞争市场是一种既有垄断又有竞争，但更接近于完全竞争的市场结构。垄断竞争是比较符合现实生活的市场①具有很多的生产者和消费者②产品具有差别性，生产者可以对价格有一定的程度的控制，而不再是完全的价格接受者。（这是与完全竞争市场的主要区别）③进入或退出市场比较容易，不存在什么进入障碍寡头垄断市场是指少数几个企业控制一个行业供给的市场结构。汽车、钢铁等工业部门①在一个行业中，只有很少几个企业进行生产②它们所生产的产品有一定的差别或者完全无差别③他们对价格有很大程度的控制④进入这一行业比较困难完全垄断市场整个行业只有唯一供给者的市场结构。在实际生活中，公用事业、电力、固定电话近似于完全垄断市场①只有一个生产者，因而它是价格的决定者，而不是价格的接受者②完全垄断者的产品是没有合适替代品的独特性产品③其他企业进入这一市场非常困难完全垄断形成的原因：①政府垄断；政府对某一行业实行完全垄断。我国政府对邮政等就是完全垄断②对某些特殊的原材料的单独控制而形成的对这些资源和产品的完全垄断③对某些产品的专利权而形成的完全垄断④自然垄断：当行业中只有一家企业能够有效率的进行生产，或者当一个企业能以低于两个或更多企业的成本为整个市场供给一种产品时，这个行业就是自然垄断。自然垄断与规模经济有着密切的关系。规模经济就是企业或厂商的平均总成本会随着产量的扩大而不断下降【例题：2011年多选题】垄断竞争市场的特征有()。A．同行业各个企业生产的产品存在一定差别B．生产者对价格有一定程度的控制C．企业进入或退出市场比较容易D．同行业中只有少数的生产者E．生产者是完全的价格接受者【答案】ABC~~ ~【解析】通过本题掌握垄断竞争市场的特征。①具有很多的生产者和消费者；②产品具有差别性，生产者可以对价格有一定的程度的控制，而不再是完全的价格接受者。（这是与完全竞争市场的主要区别）；③进入或退出市场比较容易，不存在什么进入障碍。【例题：2012年多选题】完全竞争市场具有的特征有（）。A．同行业各个企业生产的同一产品不存在任何差别B．买卖双方对市场信息有充分的了解C．企业可以自由进入或退出市场D．同行业只有少数的生产者E．每个生产者都是价格的决定者【答案】ABC【解析】本题可以根据“很多、同质、了解、自由”来选择。完全竞争企业都是价格的接受者，因为在这样的市场中每个企业规模都非常小，每个生产者或消费者都只能被动的接受市场价格，对市场价格没有任何控制的力量。【例题：单选题】下列关于自然垄断的表述错误的是()。A．自然垄断是一个企业能以低于两个或更多企业的成本为整个市场供给一种产品B．自然垄断是企业垄断某种自然资源C．自然垄断与规模经济有密切的关系D．自然垄断市场上只有一个生产者且生产者是价格的决定者【答案】B【解析】通过本题掌握自然垄断的含义。当行业中只有一家企业能够有效率的进行生产，或者当一个企业能以低于两个或更多企业的成本为整个市场供给一种产品时，这个行业就是自然垄断。自然垄断与规模经济有着密切的关系。规模经济就是企业或厂商的平均总成本会随着产量的扩大而不断下降。【考点】完全竞争企业的需求曲线和收益曲线一、完全竞争企业的需求曲线市场需求曲线PDSPP1P1OQOQP1是整个市场供求相等时的均衡价格企业需求曲线在完全竞争市场上，价格就是由整个行业的供给和需求曲线决定的，整个行业的需求曲线是一条向右下方倾斜的曲线，供给曲线是一条向右上方倾斜的曲线，两条曲线交点的价格就是整个行业的均衡价格（图中的P1点）。在完全竞争市场中个别企业无法决定市场价格，只能按照既定的价格，也就是整个行业供给和需求确定的价格出售产品。因此，个别企业的需求曲线是一条平行于横轴的水平线。【例题：2010多选题】关于完全竞争市场的说法，正确的有()。A．个别企业的需求曲线和整个行业的需求曲线相同B．所有企业都是价格的接受者C．个别企业的需求曲线是一条平行于横轴的水平线D．不同企业生产的产品存在差别~~ ~E．整个行业的需求曲线向右下方倾斜【答案】BCE【解析】通过本题掌握完全竞争市场的特征及市场和企业的需求曲线形状。二、完全竞争企业的收益曲线收益类别定义计算总收益R企业出售一定数量的产品获得的全部收入总收益R=P·Q平均收益AR总收益除以销售量的商平均收益AR=R/Q＝P·Q/Q=P即，平均收益等于单位产品的价格边际收益MR增加一个单位产品的销售时总收益的增加量边际收益MR=△R/△Q=P△Q/△Q=P即，边际收益等于单位产品的价格【举例】产品单价10万元，销售量1台时，总收益R＝10万元销售量2台时，总收益R=20万元平均收益AR=10/1=20/2=10万元边际收益MR=(20-10)/(2-1)=10万元，【结论】在完全竞争市场上，边际收益＝平均收益＝单价，单个企业的平均收益线AR、边际收益线MR、需求曲线是同一条线。（即三线重合）。如下图所示。AR=MR=PPd（三线重合）OQ完全竞争企业的平均收益线、边际收益线和需求曲线【例题：2017年单选题】若企业的平均收益曲线、边际收益曲线和需求曲线是同一条曲线，则此时的市场类型是（）。A．完全垄断市场B．完全竞争市场C．寡头垄断市场D．垄断竞争市场【答案】B【解析】完全竞争市场中，企业的平均收益=边际收益=价格，所以平均收益线、边际收益线和需求曲线三线重合。【考点】完全竞争企业产量决策的基本原则决策原则：边际收益MR＝边际成本MC，此时的产量为最优产量。不论是盈利还是亏损，企业处于MR=MC时，是最优的产量，所以，边际成本等于边际收益既可以作为利润最大化均衡条件，也可称为亏损最小的均衡条件。PMCAdMR＝AR=均衡价格POQ1Q2Q3Q~~ ~图：完全竞争市场上企业的产量决策在长期生产中，企业实现利润最大化的决策原则仍然是边际收益=边际成本。【例题：单选题】完全竞争企业为了实现利润最大化，应遵循的决策原则是（）。A.按照价格弹性进行价格歧视B.边际收益大于边际成本C.边际收益等于边际成本D.边际收益等于平均收益曲线【答案】C【解析】任何企业为了实现利润最大化均需要遵循边际收益等于边际成本的原则。【考点】完全竞争市场上企业的供给曲线一个追求利润最大化的企业，总是按照边际收益＝边际成本的原则来选择最优生产规模。（1）当边际成本小于边际收益时，企业扩大产量，供给增加。（2）当边际成本大于边际收益时，企业缩小产量，供给减少。所以：企业的边际成本曲线是其供给曲线。【考点】完全垄断企业的需求曲线、收益曲线一、完全垄断企业的需求曲线完全垄断企业的需求曲线就是行业的需求曲线，二者完全相同，均是一条向右下方倾斜的曲线，斜率为负。这是完全垄断企业和完全竞争市场中企业的一个重要区别。【提示】关于完全垄断市场与完全竞争市场需求曲线的比较如下表所示。市场结构行业的需求曲线企业的需求曲线企业需求曲线与行业需求曲线是否相同完全垄断市场向右下方倾斜向右下方倾斜相同完全竞争市场向右下方倾斜一条水平线不同二、完全垄断企业的收益曲线在完全垄断市场上，企业的平均收益＝单位产品的价格企业的边际收益＜平均收益　原因是单位产品价格随着销售量的增加而下降，如：（1）企业销售1单位产品，价格为11元，总收益=11元。（2）企业增加1个单位销售，即销售2单位产品时，单位价格降为10元。总收益=2*10=20元。平均收益=20/2=10元，等于产品价格。边际收益=（20-11）/1=9，小于平均收益。（3）企业又增加1个单位销售,即销售3单位产品时，单位价格降为9元。总收益=3*9=27元。平均收益=27/3=9元，等于产品价格。边际收益=（27-20）/1=7元，小于平均收益。【结论】完全垄断企业平均收益曲线与需求曲线是重合的；但是由于单位产品价格随着销售量的增加而下降，因此边际收益小于平均收益，所以边际收益曲线位于平均收益曲线的下方，而且比平均收益曲线陡峭。如下图所示。~~ ~PMRAR（DD）(两线重合)OQ图完全垄断企业需求曲线DD平均收益线AR与边际收益MR【例题：2014年单选题】关于完全垄断企业的需求曲线的说法，正确的是（）。A.完全垄断企业的需求曲线是一条平行于横轴的水平线B.完全垄断企业的需求曲线位于其平均收益曲线的上方C.完全垄断企业的需求曲线与整个行业的需求曲线相同D.完全垄断企业的需求曲线与完全竞争企业的需求曲线相同【答案】C【解析】完全垄断企业需求曲线与平均收益线重合，均向右下方倾斜的，完全垄断企业的需求曲线就是整个行业的需求曲线。完全竞争企业的需求曲线是一条水平线。【考点】完全垄断企业进行产量和价格决策的基本原则1．完全垄断企业进行产量和价格决策的基本原则：边际收益=边际成本。完全垄断企业根据边际收益等于边际成本的原则确定了均衡产量，根据这个产量就可以确定均衡价格.2．完全垄断企业和完全竞争企业的成本曲线是相同的，因为二者在生产要素投入和具体的生产过程方面没有什么差别。3．与完全竞争市场相比较，在完全垄断条件下，企业向市场供应的产品数量较少，而产品价格较高。完全垄断企业为了获得超额利润，把价格定在边际成本之上，并且往往要对供给量进行限制。4．在完全垄断市场上，完全垄断企业并不可以随意提价，在价格决策时，也必须考虑到产品的市场需求状况。5．完全垄断市场上，不存在供给曲线（垄断企业关于供给的决策不仅取决于成本，还受其需求曲线的约束）。【例题：2014年单选题】完全垄断企业为了实现利润最大化，应遵循的决策原则（）。A.按照价格弹性进行价格歧视B.边际收益大于边际成本C.边际收益等于边际成本D.边际收益等于平均收益曲线【答案】C【解析】任何企业为了实现利润最大化均需要遵循边际收益等于边际成本的原则。【考点】完全垄断企业定价的一个简单法则~~ ~依据边际收益=边际成本原则，可得：简单定价法则：【提示1】在边际成本上的加价额占价格的比例，应该等于需求价格弹性倒数的相反数。【提示2】垄断企业索取的价格超过边际成本的程度，受制于需求价格弹性。当需求价格弹性较低，即Ed的绝对值较小时，垄断者可以确定较高的价格；但是，随着需求价格弹性的增大，Ed的绝对值扩大，则价格将非常接近边际成本。【例题：单选题】关于完全垄断企业的下列表述，错误的是（）。A.垄断企业索取的价格超过边际成本的程度，受制于需求价格弹性B.在边际成本上的加价额占价格的比例，应该等于需求价格弹性倒数的相反数C.需求价格弹性较高，可以确定较高的价格D.企业进行产量和价格决策的基本原则是边际成本等于边际收益【答案】C【解析】本题考核完全垄断企业的简单定价法则及利润最大化的决策原则。根据简单定价法则，当需求价格弹性较低，垄断者可以确定较高的价格，C选项错误。【考点】价格歧视的类型、基本条件及基本原则一、价格歧视的含义价格歧视也叫差别定价，是指企业为了获取更大的利润，对同一产品，规定不同的价格。二、价格歧视的类型（1）一级价格歧视，是企业对每一单位产品都按消费者所愿意支付的最高价格出售。也称作“完全价格歧视”。也就是企业对不同的购买者所购买的每一个批量单位的产品收取不同的价格，因此，所有消费者剩余都被垄断者占有了。（2）二级价格歧视，是指按不同价格出售不同单位产量，但每个购买相同数量的购买者支付的价格相同。也就是我们常说的批量作价。垄断厂商通过对小批量购买的消费者收取额外价格，侵蚀了一部分消费者剩余。（3）三级价格歧视，建立在不同的需求价格弹性的基础上，将消费者分为具有不同需求价格弹性的两组或更多组，分别对各组消费者收取不同的价格。三、实行价格歧视的基本条件　必须有可能根据不同的需求价格弹性划分出两组或两组以上的不同购买者市场必须是能够有效的隔离开，同一产品不能在不同市场之间流动如果这两个条件能够满足，那么，企业就可以通过对缺乏弹性的市场规定较高的价格，实行少销厚利；而对富有弹性的市场规定较低的价格，实行薄利多销，以增加总收益。四、企业实行价格歧视的基本原则不同市场的边际收益相等并且等于边际成本。【例题：2014年多选题】关于实行价格歧视基本条件的说法，正确的有（）。A.市场上存在收入水平不同的购买者B.能根据不同的需求价格弹性划分出两组或两组以上不同的购买者C.消费者在市场上选择商品不受限制D.市场必须能够有效分开E.同一产品不能在不同市场之间流动~~ ~【答案】BDE【解析】实行价格歧视要求消费者有不同的需求价格弹性，而非收入水平不同，所以A选项错误；对于C选项消费者在市场上选择商品不受限制与题目要求无关。【例题：2015年单选题】企业实行价格歧视的基本原则是（）。A．不同市场上的平均收益相等并且等于边际成本B．不同市场的边际收益相等且大于边际成本C．不同市场的边际收益相等并且等于边际陈本D．不同市场上的平均收益相等并且小于边际成本【答案】C【解析】实施价格歧视的基本原则是边际收益相等且等于边际成本。【考点】垄断竞争市场上生产者的行为一、垄断竞争市场上个别企业的需求曲线（一）垄断竞争市场上企业的需求曲线和完全垄断市场上的企业相同，均向右下方倾斜。（二）垄断竞争企业与完全垄断企业需求曲线的不同：1.垄断竞争企业需求曲线不是市场需求曲线，而是每一个具体企业的需求曲线。完全垄断企业的需求曲线既是企业的需求曲线，也是市场的需求曲线。2.垄断竞争企业的需求曲线比完全垄断企业需求曲线具有更大的弹性。二、短期均衡分析与完全垄断企业类似，垄断竞争企业利润最大化原则是边际收益=边际成本。【例题：多选题】下列关于垄断竞争市场的表述正确的有()。A．同行业各个企业生产的产品不存在差别B．生产者对价格有一定程度的控制C．企业进入或退出市场比较容易D．垄断竞争市场上企业的需求曲线向右下方倾斜E．垄断竞争企业按照边际收益等于边际成本原则确定最优产量【答案】BCDE【解析】通过本题掌握垄断竞争市场的特征及垄断竞争市场中企业的需求曲线及决策原则。垄断竞争市场上各个企业生产的产品存在一定的差别，A选项错误。【考点】寡头垄断市场价格形成的模型每个生产者在作出最优决策时，都必须考虑对手如何作出反应。寡头垄断市场上价格形成的模型如下表所示。价格形成模型具体内容协议价格制含义：生产者或销售者之间存在着某种市场份额划分协议条件下，生产者或销售者之间共同维持一个协议价格，使得行业净收益最大。其方式是限制各生产者的产量，使行业边际收益等于行业边际成本。【提示1】卡特尔：联合起来一起行动的企业集团，世界上最著名的卡特尔是石油生产输出国组织欧佩克（OPEC）【提示2】一个卡特尔与完全垄断者的差别（1）卡特尔很少能控制整个市场，因此它们必须考虑它们的定价决策会如何影响非卡特尔企业的行为（2）一个卡特尔成员并不是一个大公司的一部分，它们可能在利润诱惑下违背协议【提示3】我国企业之间实施共谋或卡特尔是一种违法行为，受到反垄断法律法规的严格禁止~~ ~价格领袖制含义：行业中某一个占支配地位的企业率先确定价格，其他企业则参照这个价格来制定和调整本企业产品的价格，与其保持一致【注】领袖企业在确定产品价格时，不能只考虑本企业利益，还必须考虑到整个行业的供求状况【例题：2017年单选题】关于寡头垄断市场协议价格的说法，正确的是（）。A．协议价格制度非常稳定，一旦形成就不会破裂B．协议价格制一般会受到政府的鼓励C．它是通过行业中某一占支配地位的企业率先确定价格，其他企业跟随的方式形成的D．它通过限制各个生产者的产量，使其行业边际收益等于行业边际成本【答案】D【解析】协议价格制一般是不稳定的，很难长期存在下去，A选项错误；协议价格制很多国家都是不鼓励的，受到反垄断法律法规的严格禁止，B选项错误；价格领袖制是通过行业中某一占支配地位的企业率先确定价格，其他企业跟随的方式形成的，C选项错误；协议价格制的方式是通过限制各个生产者的产量，使其行业边际收益等于行业边际成本，D选项正确。【本章重要考点总结】第五章生产要素市场理论【本章考情分析】年份单选题多选题合计2017年1题1分1题2分3分2016年2题2分2分2015年1题1分2题4分5分【本章考点概览】1.生产者对生产要素的需求是引致需求2.生产者使用生产要素的原则生产者使用生产要素的原则3.完全竞争生产者的要素供求曲线及要素需求曲线完全竞争生产者对生产要素的需求4.生产要素供给的分析(1)劳动供给原则及劳动供给曲线(2)土地、资本的供给曲线~~ ~劳动供给曲线和均衡工资的决定【本章考点详解】【考点1】生产者对生产要素的需求是一种引致需求一、生产要素的含义与分类生产要素是指用于生产物品与劳务的投入，包括劳动、资本、土地、企业家才能等。【应用举例】**包子铺为销售包子需要雇佣做包子的工人（劳动）；需要购买蒸包子的设备（资本）；需要存放及销售包子的场所（土地）；需要有老板来经营管理（企业家才能）。【分析】本例中的工人、设备、经营场所均属于生产要素。而包子属于利用生产要素生产出的产品。二、生产要素市场与产品市场的异同异同点具体内容相同点二者均由生产者和消费者的行为共同决定价格，并以此过程调节经济资源的有效配置不同点（1）产品市场，需求者是消费者或居民；供给者是生产者或厂商（2）生产要素市场，需求者是生产者或厂商；供给者是消费者或居民三、生产者对生产要素的需求是引致需求和联合需求项目具体内容引致需求是指生产者对生产要素的需求是从消费者对最终消费品的需求中间接派生出来的，也就是说当追求利润最大化的生产者需要一种生产要素时，其原因在于该生产要素可以使他们生产出消费者现在或将来愿意购买的商品。引致需求也称为“派生需求”【提示】引致需求的概念反映了生产要素市场和产品市场之间的联系：生产者对生产要素的需求量很大程度上取决于消费者对产品的需求量，因此不但消费者需求曲线会影响生产要素的价格，生产者在产品市场和生产要素市场上所处的市场状态也影响生产要素的需求，并最终影响生产要素的价格联合需求是指生产者对生产要素的需求具有相互依赖性，各种生产要素要共同发挥作用才能生产最终产品，联合需求也称为“复合需求”【提示1】联合需求的一个重要后果是，对每一种生产要素的需求数量将取决于所有生产要素的价格，同时受到其他生产要素需求数量的影响，反过来这种生产要素的需求量和价格也会影响其他生产要素的需求【提示2】各生产要素之间存在互补性同时也存在一定程度的替代性【应用举例】首先，包子铺想做出包子单有工人而没有蒸煮设备、场所等就无法做出包子，同理只有设备没有工人也无法做出包子。其次，需要多少工人要受工人工资、房租、设备等全部要素价格的影响，也要受房屋大小、设备多少的影响.再次，做包子的工人太少，则做包子的设备就无法发挥最大使用效率（二者具有互补性），若做包子的工人工资太高，包子铺也可以增加智能化的设备来替代一部分工人（生产要素之间的替代性）。【例题：多选题】生产者对生产要素的需求是（）。A．复合需求B．引致需求~~ ~C．对单种要素的需求D．联合的需求E.派生需求【答案】ABDE【解析】生产者对生产要素的需求是一种复合需求、引致需求、联合需求、派生需求。【考点2】生产者使用生产要素的原则一、相关概念概念含义边际物质产品（MPP）【也称边际产量】是指增加单位要素投入所带来的产量增量【例】包子铺增加10个工人一天多做出2000个包子，则边际物质产品为202000/10=200（个）包子，或者称为边际产量为200边际收益产品（MRP）是指增加单位要素使用所带来的收益的增量【例】假设增加一个包子增加的总收益为1元钱，即边际收益为1元，而增加一个工人就增加200个包子，则包子铺增加一个工人而增加的收益额为200×1=200元，即边际收益产品为200元边际收益产品=边际物质产品×边际收益边际产品价值（VMP）是指增加单位要素投入所增加的价值【例】假设一个包子的销售价格为1元，包子铺增加一个工人而增加的包子价值为200×1=200元，即边际产品价值为200元边际产品价值=边际物质产品×产品价格边际要素成本（MFC）是指增加单位要素投入所带来的成本增量【例】假设包子的边际成本为0.5元，包子铺增加一个工人而增加的成本=200×0.5=100元，即边际要素成本=100元。边际要素成本=边际物质产品×边际成本平均要素成本（AFC）是指平均每单位要素投入的成本【例】包子铺一天有10个工人制作包子，总成本为1000元，则平均要素成本=1000÷10=100元【例题：单选题】关于边际产品价值的关系式正确的是（）。A.边际产品价值=边际物质产品×单位成本B.边际产品价值=边际物质产品×产品价格C.边际产品价值=边际物质产品×边际成本D.边际产品价值=边际物质产品×边际收益【答案】B【解析】通过本题掌握边际物质产品、边际收益产品、边际产品价值、边际要素成本、平均要素成本的含义。二、生产者使用生产要素的原则生产者的要素需求是引致需求，生产者使用要素的目的是生产出消费者需要的产品，以获取最大利润。所有生产者使用要素的原则：在一定时间内，在一定条件下，根据企业内部的生产状况和市场情况，确定要素的使用量，以实现利润最大化，即：边际收益产品=边际要素成本【分析】当边际收益产品大于边际要素成本时，每增加一个单位的要素给生产者带来的收益就会大于给生产者带来的成本，于是生产者就会使用更多的要素，直至边际收益产品等于边际要素成本；反之如果边际收益产品小于边际要素成本时，每增加一个单位的要素给生产者带来的成本大于给生产者带来的收益，于是生产者就会减少要素的投入，一直到边际收益产品等于边际要素成本时为止。【例题：2016年单选题】生产者使用生产要素的原则是（）。~~ ~A．边际成本等于边际收益B．边际物质产品等于边际收益产品C．边际要素成本等于边际产品价值D．边际要素成本等于边际收益产品【答案】D【解题思路】本题注意“要素”两个字。所有的生产者使用要素的原则：边际要素成本=边际收益产品，本题选择D选项。边际成本=边际收益是产品市场实现利润最大化的原则。【考点3】完全竞争生产者的要素供给曲线及要素需求曲线一、完全竞争生产者的要素供给曲线及要素需求曲线完全竞争要素市场是指要素市场上的参与者是完全竞争的，要素的供求行为都是完全竞争的，要素的需求者，即生产者在产品市场上也是完全竞争者，不存在垄断行为。完全竞争生产者的要素供给曲线和要素需求曲线如下图所示。完全竞争生产者要素供给曲线、边际要素成本曲线、平均要素成本曲线（三线重合）完全竞争生产者要素需求曲线、边际收益产品线、边际产品价值线（三线重合）WWW1OLOLW1是完全竞争要素市场上要素的价格【解释1】在完全竞争的要素市场上，由于要素的价格是常数，所以边际要素成本=平均要素成本=要素的价格，因此生产者的要素供给曲线与边际要素成本曲线、平均要素成本曲线重合。【解释2】完全竞争的要素市场上，边际收益产品=边际产品价值=产品价格×边际产量因此，边际收益产品线与边际产品价值线重合，另外，生产者使用生产要素的原则是边际收益产品=边际要素成本，对于完全竞争生产者而言，在每一给定的市场要素价格下，为实现利润最大化必须满足边际收益产品=边际要素成本，即生产者是沿着边际收益产品曲线确定要素使用量的，所以边际收益产品曲线也是完全竞争厂商的要素需求曲线。如下图：边际收益产品线，也是要素需求曲线WW3W2W1~~ ~L3L2L1L（要素需求量）【提示】各水平线是不同价格下的边际要素成本线。【例题：多选题】关于完全竞争企业的要素需求曲线和要素供给曲线的说法，正确的是（）。A．生产者的边际收益产品线及边际产品价值线与要素需求曲线重合B．生产者的边际要素成本曲线及平均要素成本曲线与要素需求曲线重合C．生产者的边际要素成本曲线与边际收益产品曲线重合D．生产者的要素需求曲线是向右下方倾斜的曲线E．生产者的要素供给曲线为水平线【答案】ADE【解析】完全竞争生产者的边际收益产品线、边际产品价值线与要素需求曲线重合且向右下方倾斜；生产者的边际要素成本曲线及平均要素成本曲线与要素供给曲线重合且为水平线二、完全竞争市场的要素需求曲线在某一价格下的市场要素需求量，一般应该是在该价格下所有生产者需求量求和，但当整个市场上的所有生产者都根据要素价格的变化调整产量时，产品价格就会发生变化，所以生产者的要素需求曲线会变得更陡峭。【考点4】生产要素供给的分析经济学分析的要素包括劳动、资本、土地和企业家才能，要素的所有者既可以是消费者，也可以是生产者。当要素供给者局限在消费者时，要素供给问题就有一个基本特点，即要素数量在一定时间内是固定不变的。如，每个人每天只有24小时可利用。所以，消费者要将全部时间在要素供给和保留自用两种用途上进行分配。一、劳动供给原则及劳动供给曲线（一）劳动的供给原则经济学认为劳动的供给和闲暇对于消费者都具有效用和边际效用。1.劳动的效用与边际效用（1）劳动的效用：劳动可以给消费者带来收入，劳动的效用实际上是收入的效用。（2）劳动的边际效用：增加一单位劳动所增加的效用。劳动的边际效用=劳动的边际收入×收入的边际效用2.闲暇可以带来直接效用也可以带来间接效用假设闲暇的效用是直接的，则闲暇的边际效用就是增加一单位闲暇时间所增加的效用。3.劳动的供给原则消费者的要素供给的目标是实现效用最大化，其条件：劳动的边际效用=闲暇的边际效用（二）劳动的供给曲线劳动的供给曲线（向后弯曲）WW3W2W1OL(投入劳动的时间)L1L3L2劳动供给曲线向后弯曲可用工资增加的替代效应和收入效应来解释。效用名称具体内容~~ ~工资增加的替代效应工资上升，收入增加，消费者用劳动替代闲暇，劳动供给增加工资增加的收入效应工资上升，收入增加，消费者更加富有而追求闲暇，减少劳动供给二者的关系（1）当工资低而收入少时，工资上升，替代效应大于收入效应，消费者劳动供给增加（2）当工资提高到一定程度时，消费者相对比较富有，工资增加的替代效应小于收入效应，劳动供给减少综上：劳动供给曲线向后弯曲二、土地、资本的供给曲线1.土地的供给曲线是一条垂直线（因为土地的数量一般不变）土地的供给曲线（垂直线）W（土地的收入）OQ(土地的供给数量)2.资本的供给在短期内是垂直线，长期中是一条后弯曲线。i（资本的价格，利率）短期资本供给曲线（垂直线）长期资本供给曲线OQ(资本的供给数量)【例题：2015年多选题】关于生产要素供给曲线的说法，正确的有（）。A.资本的供给在短期内是一条后弯曲线，在长期内是一条垂直线B.各种生产要素的供给曲线是相同的C.劳动供给曲线是一条后弯曲线D.土地的供给曲线是一条垂直线E.资本的供给在短期内是一条垂直线，在长期内是一条后弯曲线【答案】CDE【解题思路】本题难点在于资本供给曲线。通过“山路十八弯”可知长期资本供给曲线向后弯曲，所以A选项错误、E选项正确；劳动供给曲线是向后弯曲的，C选项正确；土地的供给曲线是一条垂直线，D选项正确。【本章重要考点总结】~~ ~第6章市场失灵和政府的干预【本章考情分析】年份单选题多选题合计2017年2题2分1题2分4分2016年2题2分1题2分4分2015年2题2分1题2分4分2014年2题2分1题2分4分2013年2题2分1题2分4分2012年2题2分-2分【本章考点概览】3.垄断对市场的影响及政府的干预4.外部性对市场的影响及政府的干预5.公共物品对市场的影响及政府的干预6.信息不对称对市场的影响及政府的干预【本章考点详解】【考点1】资源最优配置的有关概念概念含义一般均衡状态(瓦尔拉斯均衡状态)居民和企业分别实现了效用最大化和利润最大化，整个经济的价格体系恰好使所有的商品供求都相等资源最优配置的标准当经济处于一般均衡状态，资源便实现了最优配置。在资源最优配置下，不可能由重新组合生产和分配来使一个人或多个人的福利增加，而不使其他任何人的福利减少（简单记忆：不管如何配置资源，整体福利不变）帕累托改进既定的资源配置状态能够在其他人福利水平不下降的情况下，通过重新配置资源，使得至少有一个人的福利水平有所提高（简单记忆：能够通过资源重新配置而提高整体福利）帕累托最优状态是指不存在帕累托改进的资源配置状态。帕累托最优状态又被称作经济效率。满足帕累托最优状态就是具有经济效率的，不满足帕累托状态就是缺乏经济效率的【经典例题】【例题：2009年单选题】资源配置达到帕累托最优状态的标准是()。~~ ~A．还存在帕累托改进的资源配置状态B．收入在不同居民之间分配公平C．可能由重新组合生产和分配来使一个人或多个人的福利增加，而不使其他任何人的福利减少D．不可能由重新组合生产和分配来使一个人或多个人的福利增加，而不使其他任何人的福利减少【答案】D【解析】通过D选项中的“不可能”即可做出正确选择。【例题：2016年单选题】在市场经济条件下，资源实现最优配置的标准是（）A．对于既定的资源配置状态，还存在帕累托改进B．财政收入持续增长C．不存在帕累托改进的资源配置状态D．区域同经济协调增长【答案】C【解析】本题根据“不存在”即可C选择。【考点2】市场失灵的含义及原因一、资源配置达到帕累托最优状态的条件（1）经济主体是完全理性的。（2）信息是完全的。（3）市场是完全竞争的。（4）经济主体的行为不存在外部影响。如果这些条件不具备，资源最优配置或帕累托最优状态通常不能得到实现。二、市场失灵的含义及原因市场失灵就是指由于市场机制不能充分地发挥作用而导致的资源配置缺乏效率或资源配置失当的情况。导致市场失灵的原因主要有垄断、外部性、公共物品和信息不对称等。【经典例题】【例题：单选题】资源配置达到帕累托最优状态的条件是（）。A.市场处于完全竞争的状态B.市场处于不完全竞争的状态C.存在外部影响D.信息不对称【答案】A【解题思路】资源配置达到帕累托最优状态的条件有4个，三个完全（主体完全、信息完全、市场完全）+一个不存在（不存在外部影响）。【考点3】垄断对市场的影响及政府干预方式一、垄断与市场失灵1.根据微观经济学的分析，只有完全竞争市场上，企业的生产成本从长期看才是最低的，市场机制才能实现资源的有效配置，资源得到充分利用，产量最大，价格最低，消费者获得最大满足。2.在不完全竞争市场上，生产者不再是完全的价格接受者，资源已不可能在部门之间自由流动，导致生产者生产的产量不是最大的产量，市场价格不是最低的价格，长期来看成本也比完全竞争市场条件下的生产成本要高，消费者将不再可能获取最大满足。3.由于不完全竞争市场的广泛存在，市场机制很难充分有效地发挥作用，资源不可能实现最优配置。二、政府对垄断的干预　1.为了保护和促进竞争，提高资源配置的效率，政府可以通过法律手段来限制垄断和反对不正当竞争。比如制定《反不正当竞争法》、《反垄断法》2.政府对垄断进行干预的另一种手段是对垄断行业进行公共管制，主要是对垄断行业的产品或服务的~~ ~价格进行管制或规定限价，或规定利润率。【考点4】外部性对市场的影响及政府的干预一、外部性与市场失灵据经济活动主体是生产者还是消费者，外部性分为生产的外部性和消费的外部性。如：张三种树李四乘凉—消费的外部性企业排放污水，导致河流污染—生产的外部性外部性：是指某个人或某个企业的经济活动对其他人或其他企业造成了影响，但是却没有因此付出代价或得到收益据对他人的影响外部性可以分为外部经济与外部不经济外部不经济（负外部性）：某人或某企业的经济活动给社会其他人带来损害，但该人或该企业却不必为这种损害进行补偿。如：工业生产过程中的废水废气污染农田使农民受损外部经济（正外部性）：是某人或者某企业的经济活动会给社会上其他成员带来好处，但该人或该企业却不能由此得到补偿。如：企业研发新技术，导致技术扩散对于产生外部不经济的生产者，边际私人成本小于边际社会成本，倾向扩大生产，产出水平大于社会最优产出水平，造成产品的供给过多对于产生外部经济的生产者，私人收益小于社会收益，缺乏生产积极性，产出水平低于社会最优产出水平，造成产品的供给过少二、政府对外部性的干预~~ ~现代传统传统传统【解释】科斯定理：只要财产权是明确的，并且交易成本是零或者很小，那么无论在开始时将财产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效率的，实现资源配置的帕累托最优。进一步看，还可以认为，一旦考虑到交易成本，产权的初始界定对于经济运行的效率就会产生十分重要的影响。从而可以引申出一个重要结论：不同产权制度，会导致不同的资源配置效率。科斯定理提供了一种通过市场机制解决外部性问题的一种新的思路和方法。美国和一些国家先后实行了污染排放权或排放指标的交易。【应用举例】假定张某将自己11层（每层3户）1101号的房屋租赁给16个人居住，由于这16人的工作性质均要早出晚归，居住期间也时常大声喧哗，经多次劝说，均无效果。从而使得11层另外2家住户和楼下10层的3家住户夜不能寐，生活受到严重影响。解决方法有3个：方法1：张某不再将房子租赁给这些人，而是租给安静的1家住户，张某损失50000元。方法2：安装隔音设施，每户居民支出为12000元，五户居民共支出60000元。方法3：维持现状，每户居民有20000元的损失，五户居民共损失为100000元。（1）假定交易成本为零，即5户居民能够毫无代价地聚集在一起与张某谈判①如果法律规定张某享有租赁自由权（不管是否给他人带来困扰）方法1：居民共同支付50000元费用给张某，让他寻找安静住户，每户居民支出10000元。方法2：居民自行安装隔音设施，每户居民支出12000元。方法3：居民自认损失，每户居民获得损失20000元。综上：居民会选择方法1。②如果法律规定居民有权要求平静与安宁张某会选择方法1，总费用支出50000元。结论：在交易成本为零时，无论法律将财产权赋予谁，有关各方总可以达成协议，选择社会成本最低的方法，实现资源配置的帕累托最优。（2）交易成本不为零：假定5户居民中有只讲英语的，有只讲汉语的，还需要找翻译，请翻译的费用为2000元，每个居民聚集在一起进行协商(如交通，时间等成本)折合费用1000元，聘请律师费9000元。总交易费用为12000元。①如果法律规定张某享有租赁自由权（不管是否给他人带来困扰）~~ ~方法1：居民共同支付50000元费用给张某，让他寻找安静住户，每户居民支出10000元；交易费用总计12000元，每户居民负担2400元。包括交易费用在内每户居民承担费用12400元。方法2：居民每户自行安装隔音设施，每户居民支出12000元。方法3：居民自认损失，每户居民损失20000元。综上，居民会选择方法2，总费用支出为60000元。②如果法律规定居民有权要求平静与安宁张某会选择方法1，总费用支出50000元。结论：在存在12000元交易成本的前提下，权利如何界定直接决定了资源配置的效率。【经典例题】【例题：2017年单选题】关于外部性的说法，正确的是（）。A．在完全竞争条件下，外部性的存在不会影响资源的最优配置B．即使在完全竞争条件下，外部性的存在也使得资源配置难以达到帕累托最优状态C.外部性只有外部不经济这一种状态D．外部性只发生在生产领域【答案】B【解析】资源最优配置的实现条件有4个，经济主体的行为不存在外部影响是必不可少的一个条件，所以本题A选项错误，B选项正确；外部性既包括外部经济也包括外部不经济，C选项错误；外部性按主体可分为生产的外部性和消费的外部性，D选项错误。【例题：2012年单选题】对于可能产生（）的行为，政府一般应通过征税或收费的措施予以限制。A．搭便车B．道德风险C．逆向选择D．负外部性【答案】D【解析】本题考核解决外部不经济的方法。政府对负外部性的企业可以使用税收手段，使得企业的私人成本等于社会成本。【例题：2013年单选题】根据科斯定理，可以通过市场机制解决外部性问题的前提是（）。A．交易成本为零或者很小B．财产权明确C．财产权明确且交易成本为零或者很小D．财产权明确且交易成本足够大【答案】C【解析】本题考核科斯定理的含义。【考点5】公共物品对市场的影响及政府的干预（一）公共物品与市场失灵1.公共物品的含义（1）所谓公共物品，是满足社会公共需要的物品。公共物品是和私人物品相对应的。（2）私人物品有两个明显的特征：竞争性和排他性。竞争性是指其他条件不变的情况下，对于既定的可供消费的产品，增加一个人的消费就必然减少另一个人的消费（你用了别人就少用了）。排他性是指私人物品在财产所有权上的独占性（你用了，别人就不能用了）。2.公共物品的特点（1）非竞争性。~~ ~指消费者对某一种公共物品的消费并不影响其他人对该公共物品的消费。例如国防、道路、环境治理、电视广播等。（2）非排他性。指公共物品可以由任何消费者进行消费，任何一个消费者都不会被排斥在外。公共物品的这些特种决定了绝大多数的公共物品消费中必然出现“搭便车”。所谓“搭便车”就是某人不进行购买而消费某物品。3.公共物品的分类可以将公共物品分为两大类：纯公共物品和准公共物品。（1）纯公共物品是具有完全的非竞争性和完全的非排他性的物品，一般认为，国防、治安等都是最典型的纯公共物品，一般通过纳税间接购买而被动消费，消费时无法分割，只能由政府提供。（2）准公共物品是指具有有限的非竞争性和非排他性的物品。准公共物品具有一定程度的拥挤性，即准公共物品消费时消费者增加到一定程度时，会出现拥挤而产生消费的竞争。准公共物品可以部分间接购买，部分直接购买，消费时可以部分分割，政府和私人都可以提供。如教育、医疗卫生、收费公路等。4.公共物品对市场的影响由于公共物品不是排他的，搭便车问题阻止了私人市场提供公共物品。（1）私人物品的需求曲线是个人需求曲线在水平方向，即数量上的求和，这表明私人物品在一定价格下的市场需求是该价格下每个消费者需求数量的总和。（2）公共物品的市场需求曲线是个人需求曲线在纵向，即价格方向求和，这表明市场为一定数量的公共物品支付的货币量是市场上每个消费者为这些公共物品支付的货币量之和。　　由于纯公共物品存在非竞争性和非排他性，消费者更愿意采取“搭便车”行为，低报或者隐瞒自己对公共物品的偏好，消费者表明的需求曲线一般低于其实际水平，因此无法加总消费者的需求曲线，也不能求得公共物品的最优数量。消费者支付的数量将无法弥补公共物品的生产成本，最终导致市场产量远远低于最优产量。对于准公共物品来说，市场机制可以发挥一定的作用，可以通过准市场机制来引导资源的配置。准公共物品或者具有消费的竞争性但无排他性，或者具有消费的排他性却无竞争性。（二）公共物品政府干预政府承担公共物品主要提供者的职责。例如政府提供国防、治安、消防和公共卫生。【经典例题】【例题：2015年单选题】最典型的纯公共物品是（）。A．教育B．国防C．医疗卫生D．交通运输【答案】B【解析】最典型的纯公共物品是国防和治安。【例题：2016年多选题】关于公共物品的说法，正确的有（）。A．公共物品的市场需求曲线是所有消费者的需求曲线的横向加总B．公共物品必须由政府提供C．公共物品的消费可能产生“搭便车”现象D．市场无法供给公共物品E．公共物品包括纯公共物品和准公共物品【答案】CE【解析】公共物品的市场需求曲线是所有消费者的需求曲线的纵向加总，A选项错误；公共物品具有非竞争性和非排他性的特点，所以公共物品的消费可能产生搭便车现象。公共物品包括纯公共物品和准公共物品两类，国防属于典型的纯公共物品，只能由政府提供，而教育、医疗等属于准公共物品，政府和私人都会提供，B、D两项错误。~~ ~【考点6】信息不对称对市场的影响以及政府的干预方式（一）信息不对称与市场失灵1.信息不对称是指市场上买卖双方掌握的信息量不一样的一种情况。信息不对称的表现形式是逆向选择和道德风险。（1）逆向选择是指买卖双方在不对称信息的情况下，出现劣质的商品或服务驱逐优质商品或服务，以致市场萎缩甚至消失。（2）道德风险是指由于信息不对称，市场的一方不能观察到另一方的行动，则另一方就可能采取不利于对方的行动。2、市场失灵由于信息的不对称存在，市场机制就不能很好的发挥作用，生产者或消费者都会出现一些盲目的行为，有的市场不能得到正常的发展。（二）政府干预为了解决因信息不对称所造成的市场失灵，政府对许多商品的说明、质量标准和广告都做出了具体的法律规定，政府还通过多种方式为消费者提供信息服务。【经典例题】【例题：2015年多选题】关于信息不对称和市场失灵的说法，正确的是（）。A.信息不对称会导致道德风险B.信息不对称会导致某些商品或者服务市场出现萎缩甚至消失C.通过税收和补贴手段，可以解决信息不对称导致的市场失灵D.政府可以指定有关商品说明质量标准和广告等的法律法规，以克服信息不对称所导致的市场失灵E.通过明晰产权可以克服信息不对称所引起的市场失灵【答案】ABD【解析】信息不对称会出现逆向选择和道德风险，解决方法是政府可以指定有关商品说明，质量标准和广告等法律法规。税收和补贴手段、明晰产权是消除外部性的手段，C、E两项错误。【本章重要考点总结】1.资源最优配置的有关概念和标准2.资源配置达到帕累托最优状态的条件3.市场失灵的原因4.垄断的影响及政府干预措施5.外部性的分类、影响及政府干预措施6.公共物品的特征、分类及政府干预措施7.信息不对称的表现形式及政府干预措施第7章国民收入核算和简单的宏观经济模型【本章考情分析】年份单选题多选题合计2017年1题1分1分2016年1题1分1题2分3分2015年2题2分2分2014年1题1分1分2013年2题2分1题2分4分~~ ~2012年1题2分2分【本章考点概览】1.国内生产总值的含义、形态及计算方法国民收入核算2.两部门、三部门、四部门经济中储蓄投资恒等式宏观经济均衡的基本模型3.消费理论和储蓄函数4.投资函数和投资乘数5.简单的国民收入决定消费、储蓄和投资6.总需求的含义及影响因素；7.总供给的含义及影响因素；总需求和总供给【本章考点详解】【考点一】国内生产总值的含义、形态和计算方法一、国内生产总值的含义国内生产总值（GDP）是按市场价格计算的一个国家（或地区）在一定时期内生产活动的最终成果。二、国内生产总值的形态国内生产总值有三种形态，即价值形态、收入形态和产品形态。具体见表7-1国内生产总值的三种形态表7-1价值形态是所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值超过同期投入的全部非固定资产货物和服务价值的差额，即所有常住单位的增加值之和。收入形态是所有常住单位在一定时期内创造并分配给常住单位和非常住单位的初次收入之和。~~ ~产品形态所有常住单位在一定时期内最终使用的货物和服务价值减去货物和服务进口价值。三、国内生产总值（GDP）与国民总收入（GNI）的关系国民总收入就是过去所常用的国民生产总值，是指一个国家（或地区）所有常住单位在一定时期内收入初次分配的最终结果。国民总收入是一个收入概念，而国内生产总值是一个生产概念。国民总收入=国内生产总值+来自国外的净要素收入四、国内生产总值的计算方法国内生产总值的计算方法有3种，具体见表7-2GDP的计算方法表7-2GDP的计算方法含义生产法通过核算各个产业在一定时期生产的最终产品的市场价值来核算GDP。收入法通过核算整个社会在一定时期内获得的收入来求得GDP。收入法国内生产总值=劳动者报酬+固定资产折旧+生产税净额+营业盈余【提示1】劳动者报酬：农户和个体劳动者生产经营所获得的纯收益主要是劳动所得，也都列入劳动者报酬。【提示2】固定资产折旧是一定时期内为弥补固定资产损耗价值按规定比率提取的计入生产成本的折旧费。【提示3】生产税净额是一定时期内企业应向政府缴纳的生产税减去生产补贴后的差额。生产税是企业的利前税，不包括所得税。【提示4】营业盈余是从总产出中扣除中间投入、劳动者报酬、固定资产折旧和生产税净额后的余额，大致相当于营业利润，但要扣除从利润开支的工资和福利费。如果从政府获得生产补贴，应将补贴计入营业盈余中。支出法通过核算整个社会在一定时期内购买最终产品支付总和来核算GDP。1.三部分的计算公式支出法国内生产总值=最终消费+资本形成总额+净出口运用支出法核算GDP，可以计算资本形成率和最终消费率。~~ ~资本形成率是指资本形成总额占国内生产总值的比重；最终消费率指最终消费支出占国内生产总值的比重。2.四部分的计算公式：如果对居民和政府的支出再分开核算，则有：支出法国内生产总值GDP=消费C+投资I+政府购买G+净出口（X-M）【经典例题】【真题：2011年单选题】关于国内生产总值的说法，正确的是()。A．国内生产总值又称为国民总收入B．国内生产总值又称为国民生产总值C．国内生产总值是按市场价格计算的一个国家（或地区）在一定时期内生产活动的最终成果D．国内生产总值仅具有价值形态【答案】C【解题思路】本题可通过排除法可以做出正确的选择，A选项和B选项说法相同（国民总收入即国民生产总值），所以A选项和B选项均错误。国内生产总值有三种形态，D选项错误。本题C选项考核国内生产总值的含义，表述正确。【真题：2008年单选题】如果C．表示消费、I表示投资、G表示政府购买、X表示出口、M表示进口，则按照支出法计算的国内生产总值（GDP）的公式是（　　）。A．GDP=C+I+G+XB．GDP=C+I+G-MC．GDP=C+I+G+(X+M)D．GDP=C+I+G+(X-M)【答案】D【解析】本题考核支出法GDP的计算公式。【真题：2015年单选题】可用于计算资本形成率和最终消费率的国内生产总值的核算方法是（）A．支出法B．收入法C．生产法D．综合法【答案】A【解析】GDP计算的方法中支出法包括资本形成总额、最终消费和净出口。~~ ~【考点二】储蓄—投资恒等式储蓄投资恒等式表7-3项目部门储蓄投资恒等式推导四部门消费者（居民）企业；政府部门；国外部门I=S+（T-G）+（M-X）（1）从支出角度看，国内生产总值GDP=消费C+投资I+政府购买G+净出口（X-M）（2）从收入角度看，总收入Y=消费C+储蓄S+政府净收入T。由于，总支出等于总收入，即：C+I+G+（X-M）=C+S+T，两边同时消去C，就得到四部门储蓄投资恒等式三部门消费者（居民）企业；政府部门；I=S+（T-G）四部门基础上去掉国外部门储蓄（M-X）两部门消费者（居民）企业；I=S三部门基础上去掉政府储蓄（T-G）【经典例题】【真题：2009年单选题】如果用I表示投资、S表示储蓄、T表示税收、G表示政府购买，X表示出口、M表示进口，则四部门经济中储蓄和投资的恒等关系是()。A．I=S+(T-G)+(M-X)B．I=S+T-G+MC.I=S+(T-G)D．I=S+(M-X)【答案】A【解析】四部门经济中储蓄和投资的恒等关系I=S+（T-G）+（M-X）【考点三】消费理论和储蓄函数一、三种消费理论消费理论表7-4消费理论内容三个假设（简称：两减一收）~~ ~凯恩斯消费理论（1）边际消费倾向递减规律边际消费倾向β是指增加的1单位收入中用于增加消费的部分的比率。0<边际消费倾向β<1随着人们收入的增长，人们的消费随之增长；但消费支出在收入中所占比重却不断减少，这就是“边际消费倾向递减规律”（2）收入是决定消费的重要因素在假定其他因素不变的条件下，消费是随着收入的变动而相应变动的，可以把消费看作是收入的函数。如果消费和收入之间存在线性关系，则边际消费倾向为一常数，这时消费函数可以用下列方程表示：式中，α-----必不可少的自发消费部分β-----边际消费倾向βY----由收入引致的消费因此，消费等于自发消费和引致消费之和。（3）平均消费倾向会随着收入的增加而减少平均消费倾向是指消费总量C在收入总量Y中所占的比率。平均消费倾向可能大于1，等于1或小于1.【提示】边际消费倾向小于平均消费倾向推导：平均消费倾向=总消费C/总收入Y=（α+βY）/Y=α/Y+β，因为自发消费必不可少，所以α/Y>0，所以：边际消费倾向β<平均消费倾向莫迪利安尼的生命周期理论各个家庭的消费要取决于他们在生命周期内所获得的收入与财产，也就是说消费取决于家庭所处的生命周期阶段。弗里德曼的持久收入理论该理论认为，消费者的消费支出不是根据他的当前收入决定的，而是根据他的持久收入决定的。消费是持久收入的稳定函数。【考点小贴士】莫迪利安尼的生命周期理论简称“莫命”，谐音“没命”；弗里德曼的持久收入理论简称“弗久”，谐音“佛救”【经典例题】【真题：2009年多选题】凯恩斯消费理论的主要假设有（）。~~ ~A．边际消费倾向递减B．收入是决定消费的最重要的因素C．平均消费倾向会随着收入的增加而减少D．消费取决于家庭所处的生命周期阶段E．长期消费函数是稳定的【答案】ABC【解析】通过本题掌握凯恩斯消费理论的三个假设。D选项是莫迪利安尼的生命周期理论；【真题：2017年单选题】关于边际消费倾向、平均消费倾向及其相互关系的说法，正确的是（）。A．边际消费倾向恒等于平均消费倾向B．边际消费倾向可能大于、等于或小于0C．平均消费倾向总是在0到1之间D．边际消费倾向总是小于平均消费倾向【答案】D【解析】边际消费倾向总是小于平均消费倾向。二、消费函数与储蓄函数的关系消费函数和储蓄函数互为补数，消费+储蓄=收入，消费倾向与储蓄倾向的关系如表7-5所示消费倾向与储蓄倾向的关系表7-5平均消费倾向=总消费/总收入边际消费倾向β=增加的消费/增加的收入平均储蓄倾向=总储蓄/总收入边际储蓄倾向S=增加的储蓄/增加的收入平均消费倾向+平均储蓄倾向=1边际消费倾向β+边际储蓄倾向S=1【经典例题】【真题：2008年单选题】消费函数和储蓄函数的关系是（）A消费函数和储蓄函数为互补关系B消费函数大于储蓄函数C消费函数小于储蓄函数D消费函数恒等于储蓄函数【答案】A【解析】消费函数和储蓄函数互为补数，消费+储蓄=收入【考点四】投资函数及投资乘数~~ ~一、投资函数决定投资的因素主要有实际利率、预期收益率和投资风险等，预期通货膨胀率和折旧等也在一定程度上影响投资。投资的成本取决于实际利率，如果投资的预期收益率既定，则实际利率越高，投资成本越高，投资就会减少，因此投资是利率的减函数。如果假设投资和利率之间呈线性关系，则投资函数可写成：—自主投资，是由于人口、技术、资源等外生变量的变动所引起的投资，与利率无关，即使利率为零也会存在。—引致投资，随利率的变化呈反方向变化。二、投资乘数乘数也叫倍数，即一个因素或变量的变化对整个社会经济活动的影响程度。投资乘数k=公式表明投资乘数k为边际储蓄倾向S的倒数。【经典例题】【真题：2016年单选题】假设一个社会的边际消费倾向β为0．8，则投资乘数k等于（）A．0.20B．1.25C．5.00D．0.80【答案】C【解析】投资乘数=1/(1-边际消费倾向)=1/(1-0．8)=5消费=自发消费+边际消费倾向×总收入（凯恩斯的消费函数）总支出=消费+投资+政府购买+净出口【考点五】简单的国民收入决定~~ ~通过上式解出的总收入即为均衡国民收入【经典例题】【例题：单选题】在一个三部门经济中，已知消费函数为C=100+0.8Y，投资I=300亿元，政府购买G=160亿元。则均衡国民收入是（）亿元。A3200B1500C2800D1900【答案】C【解析】均衡国民收入Y=100+0.8Y+300+160，则，均衡国民收入=2800亿元【考点六】总需求的含义及影响因素总需求表7-6项目具体内容含义在其他条件不变的情况下，在某一给定的价格水平上，一个国家或地区各种经济主体愿意购买的产品总量。利率反向变化：利率上升会引起企业投资和居民购买住宅和耐用消费品的数量的减少，从而使总需求减少。~~ ~影响因素货币供给量同向变化：货币供给量增加，会导致总需求增加，反之亦然政府购买同向变化：政府购买增加，会促使总需求增加，反之亦然。税收反向变化：税收的减少会增加企业和居民的收入，导致总需求增加，反之亦然。预期如果企业对未来的利润预期是增长的则会扩大投资，如果居民对未来收入预期是增长的，也会增加消费，这都导致总需求增加。价格总水平反向变化：价格总水平下降，导致总需求上升，反之亦然总需求曲线（只分析价格总水平与总需求的关系）1.向右下方倾斜2.价格总水平对消费、投资和出口需求的影响（1）财富效应：由价格总水平的变动引起居民收入及财富的实际购买力的反向变动，从而导致总需求变动的现象。（2）利率效应：由价格总水平的变动引起利率变化并进而与投资、消费及总需求的反方向变化的现象。（3）出口效应：由价格总水平通过汇率变动影响出口需求的变化并与总需求成反方向变化的现象【经典例题】【真题：2012多选题】影响总需求的因素主要有（）A利率B货币供给量C税收D价格总水平E成本【答案】ABCD【解析】影响总需求的因素包括利率、货币供给量、政府购买、税收、预期、价格总水平。成本是影响总供给的因素【考点七】总需求的含义及影响因素（一）总供给的含义及影响因素总供给表7-7~~ ~项目具体内容含义在其他条件不变的情况下，一定时期内在一定价格水平上，一个国家或地区的生产者愿意向市场提供的产品总量。影响因素总供给的变动主要取决于企业利润水平价格决定总供给的基本因素成本其他因素技术进步、工资水平变动、能源及原材料价格变动等都是通过对成本的影响而影响企业利润水平，从而影响总供给的。预期如果企业对未来利润的预期下降，企业会减少生产，从而使总供给减少。（二）总供给曲线由于决定供给的价格和成本中的工资在长期中具有灵活性，在短期具有黏性或缺乏弹性，因而总供给曲线分为长期和短期两种形式。见表7-8总供给曲线表7-8Y长期总供给曲线P（1）长期总供给曲线是一条垂直线（2）从长期看，总供给变动与价格总水平无关，长期总供给只取决于劳动、资本与技术，以及经济体制等因素。短期总供给曲线PY（1）短期总供给曲线是一条向右上方倾斜的曲线（2）总供给与价格总水平成同方向变动。三、总供求模型（一）长期来看，影响价格总水平的是总需求（因为长期总供给曲线是垂直线）（二）短期来看，总需求和总供给共同影响价格总水平，如图7-1。若假定在短期内总供给曲线不变，由于总需求的增长使总需求曲线向右平行移动，则会导致价格总水平上涨，这就是需求拉动型通货膨胀的基本模型，如图7-1。总需求总供给~~ ~均价P2均价P1短期价格总水平的决定总需求变动导致价格总水平上涨图7-1【经典例题】【例题：单选题】关于总供给和总供给曲线，下列说法错误的是（）A决定总供给的基本因素是价格和成本B长期总供给曲线是一条与横轴相交的垂直线C短期总供给与价格总水平无关D从长期看，总供给变动与价格总水平无关【答案】C【解析】从长期看，总供给变动与价格总水平无关，长期总供给只取决于劳动、资本与技术，以及经济体制等因素。短期总供给与价格同方向变化，所以C选项错误。【真题：2013年多选题】下列经济因素中，对长期总供给有决定性影响的有（）。A．政府购买B．价格总水平C．劳动D．资本E．技术【答案】CDE【解析】本题需注意“长期”，从长期看价格总水平不影响总供给。【本章主要考点总结】1、国内生产总值的含义、价值形态以及计算方法2、储蓄—投资恒等式3、消费理论和储蓄函数4、投资函数与投资乘数~~ ~5、简单国民收入决定6、总需求的含义及影响因素7、总供给的含义及影响因素中级经济基础第8章　经济增长与经济发展理论【本章考情分析】年份单选题多选题合计2017年1题1分1分2016年2题2分1题2分4分2015年2题2分1题2分4分2014年1题1分1题2分3分2013年1题1分1分2012年1题1分1分【本章考点概览】1.经济增长的含义及经济增长因素的分解经济增长2.经济周期与经济波动的类型；3.经济周期的阶段划分和特征；4.经济波动的一般原因；5.分析预测经济波动的指标体系经济周期与经济波动6.经济发展的基本理论7.新常态的含义及特征；8.十三五期间经济社会发展的主要目标和基本理念；9.供给侧结构性改革的含义和主要任务经济发展第一节经济增长~~ ~【本节知识点】【本章考点详解】【考点一】经济增长的含义及经济增长因素的分解经济增长表8-1项目具体内容经济增长的含义一个国家或地区在一定时期内的总产出与前期相比所实现的增长。通常用经济增长率表示。【提示1】计算GDP时可以用现价计算，也可以用不变价格计算。　　用现行价格计算的GDP，可以反映一个国家或地区的经济发展规模。用不变价格计算的GDP可以用来计算经济增长速度。【提示2】经济增长率是一个国家总体经济实力增长速度的标志，但并不能全面反应一个国家或地区的经济发展的实际状况。【提示3】经济增长是经济发展的基础，但经济增长并不等同于经济发展。决定经济增长的基本因素1.劳动的投入数量：取决于人口规模和人口结构及投入的劳动时间。2.资本的投入数量：最重要制约因素是资本的利用率或生产能力利用率3.劳动生产率：一般用在一定时间内每个劳动者所生产的GDP，或单位劳动时间所生产的GDP来计算。4.资本的效率：单位资本投入数量所能产生的GDP经济增长因素分解1.两因素分解：把经济增长看做劳动或资本与其生产率的作用的结果。2.三因素分解：把经济增长按劳动投入、资本投入和全要素生产率进行分解经济增长率=技术进步率+（劳动份额×劳动增加率）+（资本份额×资本增长率）【提示】技术进步率即为“索罗余值”“全要素生产率”~~ ~（简称TFP），即将劳动、资本等要素投入数量等因素对经济增长率的贡献扣除之后，技术进步因素对经济增长的贡献份额。【经典例题】【真题：2007年单选题】当使用国内生产总值反映一个国家的经济发展规模时,国内生产总值的计算应采用（　　）。A．不变价格B．现行价格C．平均价格D．预期价格【答案】B【解析】【真题：2012年单选题】假设某个国家2007年-2011年，GDP年均增长8%，资本存量年均增长5%，劳动力年均增长2%，如果资本在GDP增长中的份额为60%，劳动力为40%，这一时期全要素生产率增长率为（）。A.3.0%B.4.2%C.4.0%D.7.0%【答案】B【解析】经济增长率=技术进步率+（劳动产出份额×劳动增加率）+（资本产出份额×资本增长率）即，8%=技术进步率+（40%×2%）+（60%×5%），技术进步率（全要素生产率）=4.2%【考点二】经济周期经济周期是指总体经济活动沿着经济增长的总体趋势而出现的有规律的扩张和收缩。一、经济周期的类型经济周期的类型表8-2分类标准具体类别按照周期波动的时间长短1．长周期（长波循环）：周期长度平均为50~60年2．中周期（大循环）：周期长度平均约为8年，对经济运行影响较大且较为明显。~~ ~3．短周期（小循环）：周期长度平均为3~5年按照经济总量绝对下降或相对下降的不同情况古典型周期经济运行处在低谷时的经济增长为负增长，经济总量GDP绝对减少。增长型周期如果处在低谷时的经济增长率为正值，即经济总量只是相对减少而非绝对减少，我国经济周期属于增长型。【考点小贴士】古典型周期和增长型周期的含义是考试中侧重考核的知识点，记忆方法是古典型周期—经济运行低谷时，经济增长率为负，提炼关键词“古负”谐音“辜负”。【经典例题】【真题：2014年单选题】一国经济运行处于低谷，经济增长率保持正值但增长幅度比过去有所下降的经济周期称为（）。A.增长型周期B.古典型周期C.大循环D.长波循环【答案】A【解析】增长型经济周期—经济运行低谷时，经济增长率为正。古典型经济周期—经济运行低谷时，经济增长率为负二、经济周期的阶段划分和阶段特征经济周期的阶段表8-3经济周期阶段阶段特征扩张阶段（复苏和繁荣）经济增长速度持续提高，投资持续增长，产量不断扩大、市场需求旺盛、就业机会增多、企业利润、居民收入和消费水平都有不同程度的提高，也常常伴随通货膨胀。紧缩或衰退阶段经济增长速度持续下滑，投资活动萎缩，生产发展缓慢，甚至出现停滞或下降，产品滞销，就业机会减少，失业率提高，企业利润水平下降，亏损、破产企业的数量增多，居民收入和消费水平呈不同程度下降趋势。【经典例题】【例题：多选题】在经济周期的衰退或萧条阶段可能出现（　）。A.通货膨胀　　　~~ ~B.失业率高　　C.投资活动萎缩　D.生产发展缓慢E消费水平下降　　【答案】BCDE【解析】在经济周期的扩张阶段常常伴随通货膨胀，所以A选项错误。三、经济波动的一般原因1.投资率的变动：一般而言，投资与经济增长具有正相关关系。2.消费需求的波动：消费需求不足，会导致经济增长率下降。3.技术进步的状况：当技术进步较快时，经济增长的速度较高。4.预期的变化：当人们对今后经济增长的预期比较乐观时，就愿意增加消费和投资，从而推动经济增长。5.经济体制的变动6.国际经济因素的冲击：2008年以来我国经济波动的主要原因就是受到了国际金融危机的严重冲击。四、分析和预测经济波动的指标体系分析和预测经济波动的指标体系表8-4指标类型含义举例一致指标也称为同步指标，指标的峰谷出现的时间与总体经济运行的峰谷出现的时间一致，可以综合描述总体经济所处状态工业总产值；固定资产投资额和社会消费品零售总额先行指标也称领先指标，这些指标可以预测总体经济运行的轨迹。制造业订货单，股票价格指数和广义货币M2滞后指标对总体经济运行中已经出现的峰谷的确定库存、居民消费价格指数【考点小贴士】考试时通常是考核上表第1列和第3列的对应关系，记忆方法：记忆“总是一致的”即指标名字中含有“总”字的属于一致指标。先行指标和滞后指标可以通过简单理解记忆。【经典例题】【真题：2017年单选题】下列分析和预测经济运行及其波动的统计指标中，属于一致性指标的是（）。A．社会消费品零售总额~~ ~B．制造业订单货C．房地产价格指数D．广义货币供应量【答案】A【解析】一致指标包括工业总产值；固定资产投资额和社会消费品零售总额【考点四】经济发展经济发展表8-5项目具体内容经济发展的含义发展中国家或地区人民生活水平的持续提高，并伴随着物质资本和人力资本的增长以及技术的进步。经济发展不仅包括经济增长，而且还包括经济结构和社会结构的变化经济发展的核心人民生活水平的持续提高经济发展的基本内容以人为本经济发展的重要内容可持续发展，可持续发展就是“既满足当代人的需要，又不对后代人满足其需要的能力构成危害的发展。经济发展方式的转变转变到科学发展的轨道上。促进“三个转变”。（1）促进经济增长主要依靠投资、出口拉动向依靠消费、投资、出口协调拉动转变。（2）促进经济增长由主要依靠第二产业带动向依靠第一、第二、第三产业协同带动转变。（3）促进经济增长由主要依靠增加物质资源消耗和能源消耗向主要依靠科学进步、劳动者素质提高、管理创新转变。科学发展观的含义坚持以人为本，全面、协调、可持续的发展观。科学发展观第一要义是发展；核心是以人为本；基本要求是全面协调可持续；根本方法是统筹兼顾。【经典例题】【真题：2015年单选题】经济发展的核心是（）A．经济快速增长B．第三产业比重逐渐提高~~ ~C．人民生活水的持续提高D．农村人口向城市转移【答案】C【解析】经济发展的核心是人民生活水平的持续提高。【真题：2014年多选题】我国当前加快转变经济发展方式的主要内容有（）。A.促进经济增长由主要依靠进口能源转向主要依靠国内能源供应B.促进经济增长由主要依靠投资、出口拉动转向依靠消费、投资、出口C.促进经济增长由主要依靠扩大出口转向主要依靠刺激房地产业D.促进经济增长由主要依靠第二产业带动转向依靠第一、第二、第三产业带动E.促进经济增长由主要依靠增加物质资源消耗和能源消耗转向主要依靠技术进步、劳动者素质提高、管理创新【答案】BDE【解析】考核经济发展方式的转变。【考点五】新常态2014年12月召开的中央经济工作会对经济发展新常态做出系统性阐述，提出要认识新常态、适应新常态、引领新常态一、新常态的含义：经济发展进入新常态，是指我国经济正从高速增长转向中高速增长，经济发展方式正从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济结构正从增量扩能为主转向调整存量、做优增量并存的深度调整，经济发展动力正从传统增长点转向新的增长点。二、新常态的特征（一）中高速—经济从高速增长转向中高速增长（二）经济发展方式正从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长（三）新动力—由要素驱动转向创新驱动【经典例题】【例题：多选题】关于中国经济新常态的表述正确的有（）。A．经济从高速增长转向中高速增长B．经济发展方式正从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长C．经济结构正从增量扩能为主转向调整结构，做优增量并存的深度调整D．经济发展动力从要素驱动转向创新驱动E．模仿型排浪式消费渐成主流~~ ~【答案】ABCD【解析】通过本题掌握中国经济发展新常态的含义及特征。新常态下，模仿型排浪式消费阶段基本结束，个性化、多样化消费渐成主流。E选项错误【考点六】十三五期间经济社会发展的主要目标和基本理念2015年10月，党的十八届五中全会通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》明确提出“十三五”时期经济社会发展的主要目标和基本理念。一、十三五经济社会发展主要目标1.经济保持中高速增长；2.人民生活水平和质量普遍提高；3.国民素质和社会文明程度显著提高；4.生态环境质量总体改善；5.各方面制度更加成熟更加定型；二、十三五经济社会发展基本理念经济社会发展基本理念表8-6理念具体内容创新创新是引领发展的第一动力，包括理论创新、制度创新、科技创新、文化创新等各方面创新协调协调是持续健康发展的内在要求。绿色绿色是永续发展的必要条件和人民对美好生活追求的重要体现。开放开放是国家繁荣发展的必由之路。共享共享是中国社会主义的本质要求。【经典例题】【例题：单选题】下列关于“十三五”时期经济社会发展的基本理念表述错误的是（）A绿色是永续发展的必要条件和人民对美好生活追求的重要体现B创新是引领发展的第一动力C协调是持续健康发展的内在要求。D开放是中国社会主义的本质要求【答案】D【解析】共享是中国社会主义的本质要求；开放是国家繁荣发展的必由之路~~ ~【例题：多选题】“十三五”时期经济社会发展的基本理念包括（）A创新B协调C和平D开放E绿色【答案】ABDE【解析】“十三五”时期经济社会发展的基本理念：绿色创新-协调-共享开放【考点七】供给侧结构性改革的主要任务2015年11月，习近平总书记首次提出“供给侧结构性改革”的理念。一、供给侧结构性改革的含义供给侧结构性改革在适度扩大总需求的同时，着力加强供给侧结构性改革，着重提高供给体系质量和效率，增强经济持续增长动力。供给侧结构性改革是党中央提出的适应和引领经济发展新常态的重大创新和重大举措。二、供给侧结构性改革提出的原因我国部分产业扩展过快，导致严重供过于求。如钢铁、煤炭等工业生产能力严重过剩；局部性的住房供给增长过快，库存显著过大。因此在继续实施灵活有效的需求管理的同时，必须加强供给侧结构性改革，为经济持续健康发展创造坚实的基础和良好的环境和条件。三、供给侧结构性改革的主要任务（三去一降一补）供给侧结构性改革的主要任务表8-7去产能积极化解产能过剩去库存化解房地产库存去杠杆防范化解金融风险，包括依法处置信用违约风险、有效化解地方政府债务风险，做好金融监管等措施降成本帮助企业降低成本。包括降低制度性交易成本、降低企业税费负担、降低社会保险费、降低企业财务成本、降低电力价格以及降低物流成本等。补短板培育发展新产业、加快技术、产品、业态等创新以及抓好农业生产、保障农产品有效供给措施，补齐短板。【经典例题】~~ ~【真题：2016年多选】在当前和今后一个时期，推进供给侧结构性政策的主要任务有（）。A．降成本B．去产能C．去库存D．加杠杆E．补短板【答案】ABCE【解析】供给侧结构性改革的主要任务是三去、一降、一补。【本章主要考点总结】1．经济增长的含义及决定因素2．经济增长因素分解（三因素分解法）3．经济周期的类型4．经济周期各阶段特征5．分析和预测经济波动的指标体系6．经济发展的含义和方式的转变7.新常态的含义及特征8.十三五期间经济社会发展的主要目标和基本理念9.供给侧结构性改革的含义和主要任务~~ ~第九章价格总水平和就业、失业【本章考情分析】年份单选题多选题合计2017年1题1分1题2分3分2016年1题1分1题2分3分2015年1题1分1题2分3分2014年1题1分1分2013年1题2分2分2012年1题2分2分【本章考点概览】1.价格总水平的含义、度量及决定因素2.价格总水平变动的经济效应价格总水平3.就业、失业的含义、统计指标、自然失业率及失业的类型就业与失业4.奥肯定律；就业弹性系数和菲利普斯曲线失业与经济增长及价格总水平的关系【本章考点详解】~~ ~【考点一】价格总水平的含义、度量及决定因素一、价格总水平的含义及度量价格总水平表9-1项目内容价格总水平的含义价格总水平是指一个国家或地区在一定时期内全社会各类商品和服务价格变动状态的平均或综合，一般用价格指数来度量。价格总水平的度量世界各国度量价格总水平的方法：编制各种价格指数和计算国内生产总值缩减指数。我国目前是采用居民消费价格指数（CPI）作为衡量价格总水平变动的基本指标。二、决定价格总水平变动的因素决定价格总水平变动的因素包括货币供给量、货币流通速度、总产出、总需求和总供给。决定价格总水平变动的因素表9-2货币供给量M其他因素不变的条件下，货币供给量增长，价格总水平一般会趋于上升费雪方程式：MV=PT,即P=MV/T以变动率表示的公式：价格总水平变动率或通货膨胀率m：货币供给量的变动率v：货币流通速度变动率y：GDP的变动率货币流通速度V在其他因素不变的条件下，货币流通速度加快，就会促使价格总水平上涨。总产出T在其他因素不变的条件下，总产出增长，价格总水平一般会趋于下降；总需求总需求与价格总水平呈反向变动1.价格总水平决定于总需求和总供给的比例关系2.从长期看，决定价格总水平的是总需求3.从短期看价格总水平~~ ~是由总需求和总供给共同决定的。如果总需求增长快于总供给的增长，价格总水平就有可能上升；反之，如果总需求增长慢于总供给的增长，价格总水平就有可能下降。总供给1.从长期来看，总供给变动与价格总水平无关；2.短期看，总供给与价格总水平呈同向变动。【经典例题】【真题：2011年单选题】如果以π代表价格总水平的变动率，m代表货币供给量的变动率，V代表货币流通速度的变动率，y代表国内生产总值的变动率，那么价格总水平的决定方程是()。A.π=m+V-yB.π=m+VC.π=m-yD.π=V-y【答案】A【解析】通过本题掌握各因素是如何影响价格总水平的。【真题：2015年单选题】关于价格总水平影响因素的说法，正确的是（）。A．从长期来看，总供给变动与价格总水平无关B．从长期来看，价格总水平的变动与总产出的变化呈同方向变动C．价格总水平的变动与货币供给量呈反方向变动D．如果总需求增长慢于总供给的增长，价格总水平就有可能上升【答案】A【解析】从长期来看，总供给不受价格总水平的影响。价格总水平的变动与货币供给量同方向变动；总需求增长慢于总供给，价格总水平下降。价格变动的间接经济效应价格总水平变动间接效应，主要包括，对企业生产经营决策的影响，对收入分配结构的影响，以及对经济增长的影响。其中价格总水平变动对经济增长的影响如下：一般来说，价格总水平变动，特别是剧烈的、大幅度的变化是不利于经济增长的；只有在短期内，在价格变动没有被市场主体预期到的情况下，才可能对经济增长发生某种作用；通货膨胀在一定程度上可能有利于经济增长，而通货紧缩在一定程度上可能不利于经济增长。但这种作用只能是暂时的。价格变动的直接经济效应（一）价格总水平变动对工资的影响名义工资是以当时的货币形式表现的工资实际工资是扣除了价格变动影响因素的工资实际工资变动率=实际工资的变动与名义工资的变动成正比，与价格总水平变动成反比。（二）价格总水平变动对利息率的影响　　实际利率=名义利率-价格总水平变动率例：假设价格总水平上涨10%，年利率为6%，一袋大米年初100元，年末价格100*（1+10%）=110元。张三将100元存入银行，一年后取出100*（1+6%）=106元，虽然钱多了，但是却无法再购买一带大米，即购买力下降了4%。此时实际利率为-4%。实际利率取决于名义利率与价格总水平变动率之差。在名义利率不变时，实际利率与价格总水平变动成反比，在价格总水平不变时，名义利率与实际利率相等。当名义利率低于价格总水平上涨率时，实际利率为负。（三）价格总水平变动对汇率的影响根据购买力平价理论，在两个国家的模型中，如果本国的价格总水平上涨率高于外国的价格总水平上涨率，本国货币就会贬值，以本币表示的汇率就一定会上升。【考点二】价格总水平变动的经济效应~~ ~（1）价格总水平变动的间接效应【经典例题】例子本币为人民币：外币为美元。本币表示汇率。两个国家只生产一种产品汉堡包20*1年1个汉堡包的价格20*4年1个汉堡包的价格价格总水平上涨率中国8元人民币10元人民币25%美国1美元1美元0汇率1:1/8=81:1/10=10人民币表示汇率上升【例题：单选题】在价格总水平上涨过程中，如果名义工资不提高或提高幅度低于价格上升幅度，实际工资就会（　）。A.下降　　B.不变　　C.增加　　D.有时增加有时减少　　【答案】A【解析】实际工资的变动与名义工资的变动成正比，与价格总水平变动成反比。如果名义工资不提高或提高幅度低于价格上升幅度，则实际工资会下降。【考点三】就业、失业的含义、统计指标及失业的类型一、就业含义就业是一定年龄段内的人们所从事的为获取报酬或经营收入所进行的活动。就业从三个方面进行界定，即(1)就业者条件，指一定的年龄；(2)收入条件，指获得一定的劳动报酬或经营收入；~~ ~(3)时间条件，即每周工作时间的长度。二、失业含义失业是指有劳动能力并愿意就业但在目前没有从事有报酬或收入的工作的现象。按照国际劳工组织的统计标准，凡是在规定年龄内在一定期间内（如一周或一天）属于下列情况的均属于失业人口：（1）没有工作；（2）当前可以工作，就是当前如果有就业机会，就可以工作；（3）正在寻找工作。三、失业水平的统计（一）发达国家失业率=失业总人数/民用劳动力总人数（二）我国统计部门计算和公布的就业和失业水平方面的指标主要是城镇登记失业率。我国目前统计的失业率和西方发达国家的失业率的含义和计算是具有明显差别的，在进行国际对比时一定要注意其不可比性。我国只计算城镇地区的失业率，而没有计算全国城乡统一的失业率；在计算城镇失业率时，主要是以是否具有城镇户口为标准，因此并不是真正的城镇地区的失业率。四、自然失业率从一个较长期的变动趋势来看，在某一个国家或地区，总存在一个正常的失业率，这就是自然失业率，是指劳动力市场供求处于均衡状态，价格总水平处于稳定状态的失业率。经济学家弗里德曼把它定义为经济处于充分就业状态时的失业率；斯蒂格里茨把它定义为通货膨胀率为零时的失业率。由于自然失业率和是否存在通货膨胀有关，因为现在一般把它称为“非加速通货膨胀率”这是宏观经济分析的一个重要概念。五、失业的类型失业的类型表9-3失业类型含义自愿失业劳动者不愿意接受现行的工资水平而宁愿不工作的一种状态摩擦性失业因为劳动者找到最适合自己的偏好和技能的工作需要一定的时间而引起的失业结构性失业由于产业结构调整所造成的失业。需求不足型失业（非自愿失业指劳动者在现行工资水平下找不到工作的状况，或是指总需求相对不足减少劳动力派生需求所导致的失业。这种失业是与经济周期相联系的，~~ ~、周期性失业）是宏观经济研究关注的重点。【经典例题】【真题：2017年单选题】关于我国失业率的说法，正确的是（）。A．我国失业率统计方法与西方发达国家相同B．我国政府公布的失业率覆盖了城镇和农村C．我国政府公布的是城镇登记失业率D．我国政府公布的是自愿失业率【答案】C【解析】我国政府公布的失业率指标是“城镇登记失业率”【真题：2012年多选题】按照古典经济学观点，自愿失业的类型主要包括（）。A.摩擦性失业B.周期性失业C.二元经济结构失业D.结构性失业E.体制性失业【答案】AD【解析】自愿失业包括摩擦性失业和结构性失业。【真题：2006年单选题】摩擦性失业是指由于（　）引起的失业。A.工作变换　　B.经济衰退和萧条导致需求不足C.产业结构变动　　D.季节变化　　【答案】A【解析】摩擦性失业是因为劳动者找到最适合自己的偏好和技能的工作需要一定的时间而引起的失业【考点四】奥肯定律、就业弹性及菲利普斯曲线一、奥肯定律美国经济学家阿瑟奥肯在20世纪60年代初提出了美国产出与失业之间的一个数量相关关系。相对于潜在的GDP（即一个经济体在充分就业状态下所能实现的GDP）,实际GDP每下降2个或3个百分点，失业率就会上升l个百分点。或者说，相对于自然失业率（即充分就业状态下的失业率），失业率每提高1个百分点，实际GDP就会相对于潜在的GDP下降2～3个百分点。如果用y表示实际GDP，用y*表示潜在的GDP，用u表示实际失业率，用u*表示自然失业率，那么，奥肯定律可以用以下公式表示：（y-y*）/y*=-2×（u-u*）~~ ~奥肯定律表明了在经济增长和就业之间存在一定的正相关关系，政府应当把促进经济增长作为降低失业率的主要途径。【经典例题】【真题：:2013年多选题】关于奥肯定律的含义和作用的说法，正确的有（）。A．奥肯定律揭示了通货膨胀和失业之间的关系B．奥肯定律揭示了经济增长和失业之间的关系C．奥肯定律的政策含义是政府应当把促进经济增长作为增加就业或降低失业的主要途径D．奥肯定律揭示了经济增长和财政收入之间的关系E．奥肯定律揭示了经济增长和国际资本流动之间的关系【答案】BC。【解析】奥肯定律表明了在经济增长和就业之间存在一定的正相关关系，和失业之间存在一定的负相关关系。二、就业弹性系数1.就业弹性是一个国家或一个地区一定时期内的劳动就业增长率与经济增长率的比值。即经济增长每变化1个百分点所对应的就业数变化的百分点。如2015年我国城镇就业弹性系数约为0.41，表明2015年我国国内生产总值每增长1个百分点，可以带来0.41个百分点的城镇就业人员的增长。2.就业弹性的变化受产业结构等因素的影响，如果第三产业或服务业在国民经济中所占比例较大，就业弹性就较高。三、菲利普斯曲线菲利普斯是一条描述通货膨胀与失业或经济增长之间相互关系的曲线。菲利普斯曲线最初是反映失业率与货币工资率之间变化关系的，失业率越低，工资增长率高。后来菲利普斯曲线表示通货膨胀率和失业率之间的替代关系。当失业率降低时，通货膨胀率就会趋于上升，当失业率上升时，通货膨胀率就会趋于下降。政府进行决策时可以用高通货膨胀率来换取低失业率，或者用高失业率换取低通货膨胀率。~~ ~通胀率通胀率失业率失业率美国经济学家弗里德曼认为，由于通货膨胀预期的存在和变动，通货膨胀和失业替代关系只是在短期内才是可能的，而在长期内则是不存在的。从长期看，菲利普斯曲线是一条和横轴垂直的直线。长期菲利普斯曲线短期菲利普斯曲线【经典例题】【真题：2017年多选题】关于菲利普斯曲线的说法，正确的有（）。A．菲利普斯曲线适用于任何国家，都具有相同数量关系B．菲利普斯曲线在短期和长期都具有相同的意义C．简单的菲利普斯曲线是一条描述通货膨胀率与失业率之间相互关系的曲线D．按照经济学家弗里德曼的观点，菲利普斯曲线从长期来看是不存在的E．从长期看，菲利普斯曲线是一条和横轴平行的直线【答案】CD【解析】本题考核菲利普斯曲线，考核非常细致。简单的菲利普斯曲线是一条描述通货膨胀率与失业率之间相互关系的曲线，按照经济学家弗里德曼的观点，菲利普斯曲线从长期来看是不存在的，从长期看，菲利普斯曲线是一条和横轴垂直的直线。【真题：2015年多选题】关于就业和失业的说法，正确的有（）A失业是指有劳动能力并愿意就业但在目前没有从事有报酬或者收入的工作的现象B努力扩大就业减少失业，是提高人民生活水平的重要途径C促进经济增长是增加就业的主要途径D如果第三产业在GDP中所占比例较大，则就业弹性较高E解决自愿失业是宏观经济调控的重点【答案】ABCD【解析】本题知识点较多，失业是指有劳动能力并愿意就业但在目前没有从事有报酬或收入的工作的现象，A选项正确；扩大就业，减少失业是提高人民生活水平的重要途径,B选项正确；促进经济增长是增加就业的主要途径,C选项正确；如果第三产业在GDP中所占比例较大，则就业弹性高，D选项正确；解决非自愿失业是宏观经济调控的重点，E选项错误；~~ ~【本章主要考点总结】1.价格总水平的含义、度量及决定因素2.价格总水平变动的经济效应3.就业、失业的含义、统计指标及失业的类型4.奥肯定律；就业弹性系数和菲利普斯曲线第10章国际贸易理论【本章考情分析】年份单选题多选题合计2017年2题2分1题2分4分2016年2题2分2分2015年1题1分1分2014年1题1分1题2分3分2013年1题1分1题2分3分2012年1题2分2分【本章考点概览】国际贸易理论1.国际贸易理论的演变；2.影响国际贸易的因素；国际贸易政策3.政府对进出口贸易的干预；4.倾销与反倾销【本章考点详解】【考点一】国际贸易理论的演变国际贸易理论理论提出者观点绝对优势理论亚当·斯密（18世纪）各国在生产技术上的绝对差异导致在劳动生产率和生产成本的绝对差异，这是国际贸易和国际分工的基础。各国应该集中生产并出口具有绝对优势的产品~~ ~，而进口不具有绝对优势的产品，其结果是可以节约社会资源，提高产出水平。比较优势理论大卫·李嘉图（19世纪）该理论认为，决定国际贸易的因素是两个国家产品的相对生产成本。只要两国之间存在生产成本上的差异，即使其中一方处于完全的劣势地位，国际贸易仍会发生，而且贸易会使双方获得收益。赫克歇尔俄林理论（要素禀赋理论）赫克歇尔和俄林（20世纪初）这一理论认为，各国的资源条件不同，也就是生产要素的供给情况的不同，是国际贸易产生的基础。根据赫克歇尔和俄林的理论，各国应该集中生产并出口那些能够充分利用本国充裕要素的产品，进口那些需要密集使用本国稀缺要素的产品。国际贸易的基础是生产资源配置或要素储备比例上的差别。规模经济贸易理论（当代贸易理论）美国经济学家克鲁格曼（20世纪60年代）规模经济的贸易学说来解释相似资源储备国家之间和同类工业品之间的双向贸易现象。该理论认为：大规模的生产可以降低单位产品的生产成本，是现代国际贸易的基础。【注】传统的贸易理论一般不考虑生产规模的变化，或假设规模报酬不变。另外还假设各国生产的产品都是同质的，国际市场是完全竞争的。【真题：2016年单选题】主张各国应当生产、出口密集使用本国丰裕要素的产品，进口需要密集使用本国稀缺要素的产品，这种国际贸易理论的是（）A．绝对优势理论B．比较优势理论C．要素禀赋理论D．规模经济贸易理论【答案】C【解析】本题依据“要素”两字即可选择。【真题：2017年单选题】能够用来解释具有相似资源储备国家之间或者同类工业品之间的双向贸易现象的理论是（）。A．规模经济贸易理论~~ ~B．赫克歇尔-俄林理论C．比较优势理论D．绝对优势理论【答案】A【解析】规模经济的贸易学说来解释相似资源储备国家之间和同类工业品之间的双向贸易现象。【考点二】影响国际贸易的因素影响出口贸易的因素如何影响1．自然资源的丰裕程度自然资源越充裕，越能通过增加出口来获得外汇收入2．生产能力和技术水平的高低一国生产能力和技术水平越高，出口产品的附加值也越高，这会增加出口商品的数量，并增加出口额。3．汇率水平如果一国货币汇率下跌，即对外贬值，则外币兑换本币的数量就会增加，这意味着外币购买力的提高和本国商品、劳务价格的相对低廉。可能使出口商在不减少收益的情况下，降低出口商品价格，增加出口，同时也有利于增加本国旅游收入及其他劳务收入。4．国际市场需求水平和需求结构在世界经济出现不景气的情况下，由于国际市场需求不旺，各国的出口贸易都可能因此而减少。影响进口贸易的因素如何影响1．一国的经济总量和总产出水平一般情况下，一国的经济总产出水平越高，经济总量，例如GDP的规模越大，对自然资源和投资品的需求就越大，其进口贸易额就越大。另外总产出水平较高的国家，居民的收入水平和与此联系的消费水平也较高，消费需求或消费偏好的差异较大，会促进该国进口贸易的扩大。2．汇率水平如果一国货币汇率下降，即货币贬值，则用本币表示的进口商品价格就会上升，本国居民对进口商品的需求会下降，就要缩减进口。3．国际市场商品的供给情况和价格水平的高低。在国际市场上，如果商品紧缺，导致价格大幅度上升，会使得进口贸易受到影响【考点小贴士】汇率水平对进出口的影响，应试的记忆方法是记住“贬出”~~ ~两个字，即本币贬值，出口增加；出和进是反义词，出口增加，进口就会减少；贬和升是反义词，本币贬值，出口增加，那本币升值出口就减少，进口就增加。【经典例题】【真题：2005年单选】如果一国货币汇率上升，即对外升值，就可能会导致（　）A.本国旅游收入增加　　B.本国旅游收入不变C.本国出口增加　　　　D.本国进口增加　　【答案】D【解析】人民币为本币，如美元兑人民币汇率：1：8，上升为1：6，1美元的进口货物以人民币标价就由原来的8元,上升为6元，由于价格下降，境内需求就会上升，进口增加。【考点三】政府对进出口贸易的干预　　政府对进出口贸易进行干预目的主要是为了保护国内产业免受国外竞争者的损害，维持本国的经济增长和国际收支平衡。政府对国际贸易的干预包括进口贸易的干预和出口贸易的干预。具体措施如下图所示。一国政府根据本国有关法律制度，给予国内的供应商有限获得政府公共采购订单的措施，这种政策是对外国供应商的一种歧视商品出口国在进口国的要求或压力下，自愿限制某些商品在一定时期内的出口数量或出口金额一国在一定时期内，对某些产品的进口数量和金额加以直接限制的措施图政府对进出口贸易的干预措施【经典例题】~~ ~【2014年真题：多选题】下列政策措施中，属于非关税壁垒的有（）。A.自愿出口限制B.歧视性公共采购C.直接补贴D.技术标准和卫生检疫标准E.进口配额【答案】ABDE【解析】非关税壁垒包括进口配额制、自愿出口限制、歧视性公共采购、技术标准和卫生检疫标准。【真题：2016年单选题】政府鼓励增加出口的主要措施是（）。A．提高外贸企业职工工资B．反倾销C．实施出口配额D．增加出口补贴【答案】D【解析】政府对出口贸易的干预：出口补贴（直接补贴、间接补贴）其中间接补贴包括出口信贷及出口退税。【考点四】倾销与反倾销一、倾销含义倾销是指出口商以低于正常价值的价格向进口国销售产品，并因此给进口国产业造成损害的行为。确认出口国企业低价销售行为是否为倾销行为的关键是关于产品正常价值的认定。世界贸易组织（WTO）规定，确定产品正常价值可依据的标准有：（1）原产国标准：按相同或类似产品在正常交易过程中出口国国内销售的可比价格确定。（2）第三国标准：按相同或类似产品在正常交易过程中出口国向第三国出口的最高可比价格确定。（3）按同类产品在原产国的生产成本加合理销售费、管理费、一般费用和利润确定。二、倾销的类型倾销的类型类型含义掠夺性倾销指出口企业为在国外市场上达到排除竞争对手、获取超额垄断利润的目的，在短期内以不合理的低价向该市场销售产品，一旦竞争对手被排除，再重新提高产品销售价格的行为持续性倾销指出口企业为长期占领市场，实现利润最大化目标而无限期的持续以低价向国外市场出口产品的行为隐蔽性倾销指出口企业按国际市场的正常价格出售产品给进口商，但进口商则以倾销性的低价在进口国市场上抛售，其亏损部分由出口企业予以补偿偶然性倾销指出口国国内存在大量剩余产品，为处理这些产品而以倾销方式向国外市场抛售三、倾销的影响影响对象具体影响对进口国（1）倾销挤占了进口国相同产品生产商的市场份额，会阻碍进口国相关产业的发展（2）倾销会向进口国市场的生产者和消费者传递错误的价格信号，扭曲进口国市场秩序（3）发达国家新兴产业产品倾销将抑制发展中国家新兴产业的建立和发展对出口国（1）倾销容易引发出口国国内相似产品生产厂商的过度价格竞争，扰乱出口国市场秩序（2）倾销企业为弥补在出口倾销中带来的损失，通常会利用出口国市场需求弹性小的状况来维持较高的垄断价格，损害了出口国消费者的利益对第三国在进口国市场上存在第三国同类产品竞争的情况下，倾销也会导致进口国对第三国产品的需求下降，使第三国在进口国的市场份额减少~~ ~四、反倾销反倾销是一种贸易救济措施，是指进口国针对价格倾销这种不公平的贸易行为而采取征收反倾销税等措施来抵消不利影响的行为。反倾销税是在正常海关税费外，进口国主观机关对确认倾销产品征收的一种附加税。【提示1】反倾销税的税额不得超过所裁定的倾销幅度。【提示2】反倾销税的纳税人是倾销产品的进口商，出口商不得直接或间接替进口商承担反倾销税。【提示3】世界贸易组织规定，对出口国某一产品征收反倾销税必须符合以下要求：（1）该产品存在着以低于正常价值水平进入另一国市场的事实。（2）倾销对某一成员国的相关产业造成重大损失。（3）损害与低价倾销之间存在因果关系。【经典例题】【例题：多选题】关于反倾销措施的表述正确的有（）。A．反倾销措施属于贸易救济措施B．反倾销税是一种正常海关税费C．反倾销税的纳税义务人是倾销产品的出口商D．反倾销税的税额不得超过所裁定的倾销幅度E．出口商可以间接替进口商承担反倾销税【答案】AD【解析】反倾销税是在正常海关税费之外，进口商主管机关对确认倾销产品征收的一种附加税，B选项错误；反倾销税的纳税人是倾销产品的进口商，出口商不得直接或间接替进口商承担反倾销税,C、E两项错误。【本章主要考点总结】1．国际贸易理论2．影响进出口贸易的因素3．政府对进出口贸易的干预措施4．倾销的含义、类型以及反倾销经济学基础微观经济学宏观经济学第一章市场需求、供给与均衡价格第二章消费者行为分析第三章生产和成本理论第四章市场结构理论第五章生产要素市场理论第六章市场失灵和政府的干预第七章国民收入核算和简单的宏观经济模型第八章经济增长和经济发展理论第九章价格总水平和就业、失业第十章国际贸易理论~~ ~第二部分财政【财政考情分析】年度单项选择题多项选择题合计分值2007-201711题11分6题12分17题23分【财政知识脉络】政府财政管理体制政府预算财政政策公共物品与财政职能财政财政支出财政收入税收制度【本部分具体内容】第11章公共物品与财政职能【本章考情分析】年份单选题多选题合计2017年1题1分1分2016年1题1分1分2015年3题3分3分2014年2题2分1题2分4分2013年1题1分1题2分3分2012年0分~~ ~【本章教材结构】【本章主要考点】1．公共物品2.市场与政府的经济活动范围3.财政的基本职能4.公共选择的理论及政府失灵的表现5.建立现代财政制度的方向和任务【本章考点详解】考点一公共物品一、公共物品及其特征1.定义：公共物品是指增加一个人对该物品的消费，并不同时减少其他人对该物品消费的那类物品。由美国经济学家保罗·萨缪尔森首次提出来的。2.“纯公共物品”的两大特征（2非）（1）非竞争性：指的是某种公共物品一旦被提供，增加一个人的消费并不增加任何额外成本，也就是增加一个人消费的边际供给成本为零。这一特征强调了集体提供公共物品的潜在收益。（2）非排他性：指的是一种公共物品一旦被提供出来，要排除一个额外的消费者在技术上不可行，或者尽管技术上排他是可行的，但这样做的成本过高。这一特征指出了通过市场机制提供公共物品的潜在困难。公共物品的两个特征中非竞争性是主要特征，非排他性是派生特征。正是因为公共物品具有消费上的非竞争性，若是由于个人没有付费而阻止他的消费，则违反了社会资源有效利用的帕累托准则。【典型例题】~~ ~【例题：2013年单选题】对于一种纯粹公共物品，在其总供给量保持不变的情况下，如果增加一个人对它的消费量，则其他人可消费数量的变化情况是（）。A．相应增加B．相应减少C．保持不变D．趋于平均【答案】C【解析】公共物品的两大特征：非竞争性和非排他性。本题考核的是公共物品的非竞争性特征（你消费别人也可以等量的消费）。二、公共物品的需求显示在商品和服务市场上，人们用出价多少表示对私人物品的需求强度和需求数量。但同样的机制对公共物品并不完全有效。原因在于公共物品一旦被生产出来，如果阻止未付费者消费，从社会资源利用的角度看，是缺乏效率的，也就是说排他性消费不符合效率原则。在现实生活中，人们通过政治机制（投票，采取少数服从多数的办法）显示对公共物品的需求。【总结】1.私人物品的需求显示是通过自愿的市场交易实现的；2.公共物品的需求显示是通过具有强制性的政治交易实现的。三、公共物品的融资与生产公共物品的供给包括两重含义：一是公共物品的融资；二是公共物品的生产。公共物品供给类别具体内容公共物品的融资（谁付费、怎么付）政府融资（强制融资）“免费搭车”使得公共物品市场融资机制失灵，所以政府应作为公共物品供给的资金提供者，以强制税收的形式为公共物品融资。政府融资的缺点是难以满足社会成员对公共物品的多样化需求。私人融资（自愿融资）非排他性成为对自愿融资起阻碍作用的关键因素。尽管有这种限制，公共物品有时还经由收费的集体行动而被自愿提供~~ ~，特别是在公共物品的受益结构和成本分担都比较清晰的小规模集体中，或者当提供者同时也是该公共物品的主要受益者时。私人融资的缺点是可能导致公共物品供给的数量不足和结构不平衡。联合融资对于政府来说，通过价格机制激励私人自愿提供公共物品，而不是亲自来提供，则是最为理想的。常见的手段是政府以财政补贴和税收优惠等方式，鼓励私人机构提供公共物品。公共物品的生产（由谁负责、如何将投入转为产出）政府生产(典型形式)代表公众利益的政治家雇佣公共雇员，与他们签订就业合同，合同中对所需提供的物品或服务做出具体规定。合同外包(典型形式)是指政治家首先与私人厂商签约，再由这个私人厂商与其雇员签订劳务合同，按政府的要求完成公共物品或服务的生产任务。私人签约者可能是营业性的机构，也可能是非营利性的机构。合同外包是公共服务提供私有化的表现。其他方式特许经营、合同委托等，服务供给主体也不限于政府和私人企业，还包括社会组织、慈善机构、事业单位等。不同性质的供给主体应享有平等待遇。【例题：2011年单选】某村村民以种植有机蔬菜为主要经济来源。为保证新鲜蔬菜及时运送到城区，村中两名蔬菜种植大户合资修建了一条连通城市道路的村级公路，并允许其他村民免费使用。根据这一事例，下列说法错误的是()。A．其他村民可以“免费搭车”B．允许未付费者使用，有损于社会资源配置的帕累托效率准则C．村级公路修建的成本不一定非由全体村民承担D．允许未付费者使用，可能会导致无人愿意修建村级道路【答案】B【解析】允许未付费者使用，有利于社会资源配置的帕累托效率准则，B项错误。（四）公共物品供给的制度结构1、公共物品供给的制度结构：理性的社会成员将利用其智慧，通过规则的创新，以获取来自公共物品交易的共同利益，并公正地分享收益和分担成本。2、内容：该制度结构涉及以下四方面内容：①公共物品供给的决策制度：何种物品应当被公共地而不是私人地提供？提供多少？决策问题~~ ~是公共物品供给制度结构的核心。现代社会中，公共物品的决策权最终应属于每一位社会成员或经其同意的代议机构。②公共物品供给的融资制度：由谁为公共物品付费？以何种方式付费？③公共物品供给的生产制度：由谁负责公共物品的生产或公共服务的递送？以何种方式生产与递送？④公共物品的受益分配制度：谁将成为公共物品供给的最终受益者？受益的规模和结构状况如何？通过公共物品供给的制度结构，能够反映出一国政府在经济生活中所扮演的角色。我们的目标是要建立一个多元的、竞争性的、有效率的、均衡发展的公共物品供给制度结构。【例题：2014年单选】公共物品供给的制度不包括（）A.决策制度B.融资制度C.销售制度D.生产制度【答案】C【解析】考核公共物品供给的制度结构考点二市场与政府的经济活动范围一、市场1.市场系统的组成市场系统是由居民、企业和政府三个相对独立的主体组成。市场系统组成作用政府1.为市场提供基础设施、教育和社会保障等公共物品和准公共物品2.是一个公共服务和政治权力机构，具有市场不同的运行机制3.可以通过法律、行政和经济手段干预市场。居民1.是社会的基本细胞，是社会生活的基本单位。2.为市场提供劳动力、资本和土地等生产要素并获取收入用收入到市场购买消费品或从事投资3.居民的基本目标是满足需要和效用水平最大化。企业1.是商品生产和交换的基本单位~~ ~2.从居民那里买入生产要素，通过加工转换成商品与劳务，再卖给居民并获取企业收入和利润。3.企业的基本目标是利润最大化并实现扩大再生产。2.市场机制（1）市场的含义：市场是商品交易的场所，是在无数个买者和卖者的相互作用下形成的商品交易机制，并且是具有效率的商品交易机制。（2）市场机制的基本规律就是供求规律供给小于需求，价格上涨，库存减少，生产增长；供给大于需求，价格下降，库存增加，生产低迷；通过价格和产量的不断波动，达到供给和需求的平衡。亚当斯密将市场规律形容为“看不见的手”，认为市场不需要任何组织以任何方式的干预，市场可以自动的达到供给与需求的平衡。二、政府经济活动范围政府经济活动范围具体理解1.提供公共物品和服务提供那些社会边际收益大于社会边际成本，不能由市场有效供给的物品或服务2.矫正外部性政府部门采取措施来排除私人边际成本和社会边际成本以及私人边际效益和社会边际效益之间的非一致性。3.维持有效竞争由政府部门制订有关政策法令、实施禁止垄断，维持市场有效竞争的措施，以保证竞争性市场在资源配置方面的效率。4.调节收入分配由政府部门运用各种手段对缺乏公平的收入分配状况进行调节5.稳定经济由政府担当起维持经济稳定发展的责任，保持经济稳定可持续发展。【例题：2015单选题】下列经济活动中不属于政府经济活动范围的是（）。A．生产私人物品B．调节收入分配C．矫正外部性~~ ~D．维持有效竞争【答案】A【解析】政府经济活动的范围不包括生产私人产品。考点财政的基本职能在社会主义市场经济条件下，财政具有资源配置职能、收入分配职能、经济稳定和发展职能。一、资源配置职能1、资源配置职能含义：公共财政的资源配置职能主要是将一部分社会资源集中起来形成财政收入，然后通过财政支出分配活动，由政府提供公共物品和服务，引导社会资金的流向，弥补市场的缺陷，最终实现全社会资源配置效率的最优状态。2、资源配置职能的范围在我国社会主义市场经济条件下，根据政府职能的范围，财政资源配置范围应当是市场失灵而又为社会公共需要的公共物品和服务。主要包括：（1）满足政府执行职能的需要，包括政府机关的正常运转和执行社会公共服务的领域，如国家安全支出、一般公共服务支出。（2）市场不能有效提供而社会又需要的准公共物品和服务的开支，如公共卫生、科技、公共工程。（3）对社会资源配置的引导支出，如矫正外部效应，维护市场竞争。3.财政配置社会资源的机制和手段（1）根据政府职能的动态变化确定社会公共需要的基本范围，确定公共财政收支占国内生产总值的合理比例，从总量上实现高效的社会资源配置原则；（2）优化财政支出结构；例如：我国城乡之间发展差距、经济与社会之间发展差距都较大，客观上要求财政要加大对农业农村发展和教育、科技、卫生、社会保障等社会事业发展的投入。（3）为公共工程提供必要的资金保障；（4）通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式，引导和调节社会投资方向，提高社会整体投资效率；（5）通过实行部门预算制度、建立国库集中收付制度和绩效评价制度等体制、机制改革提高财政自身管理和运营效率。【例题：2010年多选题】下列领域中，属于公共财政应当发挥职能作用的有()。~~ ~A．环境保护B．食品加工C．义务教育D．卫生防疫E．国防建设【答案】ACDE【解析】食品加工属于私人物品，由市场机制发挥作用。【知识点】收入分配职能1、收入分配职能的含义公共财政收入分配职能是指政府运用财政手段调整国民收入初次分配结果的职能。旨在实现公平收入分配的目标。2、实现收入分配职能的机制和手段　（1）根据市场和政府的职责分工，明确市场和财政对社会收入分配的范围和界限；　（2）加强税收调节；通过税收进行的收入再分配活动，是在全社会范围内进行的收入的直接调节，具有一定的强制性。如通过企业所得税、个人所得税将企业和个人的收益调节到合理水平，通过资源税调节自然资源形成的级差收入。　（3）发挥财政转移支付作用；通过转移性支付对收入进行再分配，是将资金直接补贴给地区和个人，有明确的受益对象、受益范围和政策选择性，对改变社会不公的程度具有重要作用。如增加对经济发展相对较慢地区的转移性支出，增加社会保障，收入保障，教育和健康等个人转移性支出等。　（4）发挥公共支出的作用。通过公共支出提供社会福利（如公共卫生防疫、福利设施与服务、住房）等进行的收入分配，在受益对象上具有广泛性和普遍性【例题：2014年单选题】通过资源税调节自然资源形成的级差收入，是财政发挥（）职能的体现。A.收入分配B.资源配置C.经济稳定D.经济发展~~ ~【答案】A【解析】考核资源税调节级差收入，体现了收入分配职能。【例题：2009年单选题】我国中央财政不断加大对中西部地区的财政转移支付力度，逐步缩小地区间基本公共服务差距，这是公共财政履行()职能的体现。A．经济发展B．经济稳定C．市场维护D．收入分配【答案】D【解析】通过题干中的“财政转移支付缩小地区间服务差距”可选择“收入分配”三、经济稳定和发展职能1、含义：财政经济稳定和发展职能的四大目标：充分就业、物价稳定、经济增长和国际收支平衡】。财政经济稳定职能重点是：维持社会资源在高水平利用状况下的稳定。财政经济发展职能的意义是在促进经济增长的同时带来经济结构的改善、经济增长质量的提高和社会事业的进步。2.财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段　　（1）通过财政政策和货币政策的协调配合，推动社会总供求的基本平衡，保证物价和经济增长稳定，实现充分就业和国际收支平衡；　　（2）通过税收、财政补贴、财政贴息、公债等，调节社会投资需求水平，影响就业水平，使经济保持一定的增长；通过财政直接投资，调节社会经济结构，调节社会有效供给能力。　　（3）通过税收等调节个人消费水平和结构；　　（4）财政加大对节约资源、能源和环境保护的投入，加大对科技、文化、卫生、教育事业的投入，完善社会保障制度建设等等，实现经济和社会的协调健康发展。【例题：2015年单选题】下列政策措施中，不属于财政配置社会资源的机制和手段的是（）A．优化财政支出结构B．确定公共需要范围C．降低个人所得税税率D．调节社会投资方向【答案】C【解析】A、B、D项均属于资源配置职能的机制和手段，C项属于收入分配职能的机制和手段。~~ ~考点公共选择与政府失灵一、公共选择理论含义对非市场决策的经济学研究，是关于“政府失灵”的理论，它分析的是政治场景和公共选择中的个人（包括投票人、政治家、官僚）行为。它从与经济学同样的个人主义方法论和“经济人”假设出发，对个人在政治环境中的行为，做出科学的分析与判断。产生产生于20世纪40--50年代的美国。代表人物詹姆斯·布坎南、戈登·塔洛克等理论基石个人主义方法论人们只能通过对个人及其行为的理解来理解社会经济人假设政治场景中的个人都是自利、理性和效用最大化者，以谋求自我利益最大化，而不是公众利益最大化。作为一种交易的政治过程和市场过程一样，政治过程也可以看作是一种个人之间的交易网络。所不同的是：第一，在通常的市场上，个人用货币交换所需的物品和服务；而在政治市场上，个人以自己同意承担的成本份额（或税收），交换政府提供的公共物品与服务。第二，市场交易是边际交易，交易双方可以就商品的价格和数量讨价还价，最终达到双方满意的结果；而政治交易中，个人在特定方案上只能做出同意或不同意的选择，根据少数服从多数原则，那些持不同意见的少数派只能接受对其不利的方案。【例题：2011年单选题】公共选择理论分析的是政治场景中的个体行动及其后果，它是一种关于()的经济理论。A．市场失灵B．政府治理C．政府失灵D．利益集团~~ ~【答案】C二、政府失灵的表现形式1．选民“理性的无知”与“理性的非理性”（1）唐斯的“理性投票人假说”作为公共物品需求者和投票者，个人也许没有动机通过投票传达对公共物品的需求信息。理性的个人投票与否，取决于参加投票的期望净收益。（2）“理性的无知”，是指理性的选民由于不指望自己的一票能够影响选举结果，因而没有动力花费时间和成本去搜寻有关选举的信息。（3）“理性的非理性”是指，正是由于手中的一票对于选举结果无足轻重，即使拥有必要的信息，选民也不愿意投入精力和时间，他们不会好好利用这些信息。这导致选民往往胡乱投下、自己那神圣的一票，根本没有正确表达自己的偏好，何谈政府根据选民表达的偏好来有效提供公共物品与服务呢？2．政治家（政党）选票极大化只有符合中间选民偏好的纲领或提案，才有助于实现选票极大化的目标。一味迎合中间选民的利益，必然导致少数派社会成员的利益和诉求被忽视，有违社会公正原则。3．投票循环投票循环又被称作“孔多塞悖论”。其核心思想一般由“三个选民--三个选项，两两表决、得多数票者获胜”的简单模型来表达。该模型表明，某些情况下简单多数决没有结果，即出现投票循环现象，没有哪个候选对象能够稳定的胜出。“阿罗不可能定理”证明当选项超过三个、社会成员超过三人时，所有的投票规则都是有缺陷的。4．官僚体系无效率：尼斯坎南的官僚理论解释了官僚体系缺乏效率的原因。该模型中的官僚机构具有两大特征：其一，官僚在给定需求约束和成本约束条件下，最大化本部门的总预算。其二，官僚机构（行政部门及其公务人员）负责生产某种公共物品与服务（或其组合），以与其服务对象（立法机构或其中间投票人）的预算拨款相交换。尼斯坎南模型在公共物品的政府生产上，具有重要的政策含义：第一，应当增强官僚部门内部的竞争性，增加某一行业官僚部门的数量是方法之一，也可以允许其他行业现有的官僚部门通过业务参与以强化竞争；第二，通过改变对官僚的激励，引导其最小化既定产出的成本；第三，通过公共物品和服务的生产外包，让更多的私人营利性企业加入到公共物品和服务的生产过程中来，以期提高效率。~~ ~5．利益集团与寻租考点建立现代财政制度一、建立现代财政制度的意义1.目前我国财政存在的主要问题如下：（1）预算管理制度的完整性、科学性、有效性和透明度不够，预算管理偏重收支平衡状态，支出预算约束偏软（2）税收制度不适应经济社会发展。（3）中央和地方事权与支出责任划分存在不清晰，转移支付制度不完善（4）财政收入呈现中低速增长与财政支出刚性增长之间的矛盾加剧，财政中长期可持续发展面临挑战。2.建立现代财政制度的意义（1）建立现代财政制度是完善社会主义市场经济体制、加快转变政府职能的迫切需要；（2）是加快转变经济发展方式，建立公平统一市场，促进经济社会持续稳定发展的必然要求；（3）是建立健全现代国家治理结构、实现国家长治久安的重要保障。二、建立现代财政制度的方向和主要任务建立现代财政制度的方向和任务方向完善立法、明确事权、改革税制、透明预算、稳定税负、提高效率。任务1.建立完整、规范、透明、高效的现代政府预算管理制度（1）现代预算制度是现代财政制度的基础（2）预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明，三者有机衔接、相互制衡是现代预算管理制度的核心内容。（3）重点推进的改革和制度建设2.建设有利于科学发展、社会公平、市场统一的税收制度体系深化税制改革的目标取向：优化税制、完善调解功能、稳定宏观税负、推进依法治税。3.健全中央和地方财力和事权相匹配的财政体制【例题：2017年单选题】现代预算管理制度的核心内容不包括（）。A．预算编制科学完整B．预算执行规范有效~~ ~C．预算监督公开透明D．预算评价可行统一【答案】D【解析】预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明，三者有机衔接、相互制衡是现代预算管理制度的核心内容。【例题：2016年单选题】下列财政措施中，不属于我国建立现代财政制度方向的是（）A．提高税收B．完善立法C．透明预算D．明确事权【答案】A【解析】本题通过猜测即可选择。【本章重要考点总结】1.公共物品的特征及需求显示2.公共物品的融资及生产方式3.公共物品供给的制度结构4.市场及政府经济活动范围5.财政的基本职能（资源配置、收入分配、经济稳定和发展）6.公共选择的概念及理论基石7.常见的政府失灵表现8.目前我国财政自身存在的主要问题9.现代财政制度的基础和核心内容10.建立现代财政制度的主要任务第十二章财政支出【本章考情分析】年份单选题多选题合计2017年2题2分1题2分4分2016年2题2分1题2分4分2015年1题1分1题2分3分2014年1题1分2题4分5分~~ ~2013年2题2分1题2分4分2012年3题3分1题2分5分【本章教材结构】【本章主要考点】1.财政支出的含义及分类2.衡量财政支出规模的指标及规模变化情况的指标3.财政支出规模增长的理论解释4.中国财政支出结构存在的问题及优化5.财政支出绩效评价【知识点】财政支出的含义及分类一、财政支出的含义财政支出，是指政府为履行职能、取得所需商品和劳务而进行的资金支付，是政府行为活动的成本。可从以下三方面理解财政支出数据：（一）看财政支出规模（花了多少钱）。财政支出规模，是指财政支出总额占国内生产总值(GDP)的比重。该指标反映政府实际上参与社会经济生活的程度，有助于了解政府支配了多少社会资源。【例如】2015年我国财政支出占当年GDP68.9万亿的比重是25.5%2016年我国财政支出占当年GDP74.4万亿的比重是25.2%（二）看财政支出结构（做了什么事）。财政支出结构，是指在财政支出总额中各类支出所占的比重．该指标反映政府用各项财政资金都做了什么事，并据此观察政府的职能和活动，有助于人们了解政府是如何运用财政资金的。~~ ~【注意】与支出规模相比，支出结构问题更重要，它反映了财政支出的受益格局。比如政府的钱是用来更多的改善民生了，还是更多用于国防建设了，还是政府部门挥霍浪费了。（三）看财政支出的经济性质（具体是怎么花的）。财政支出的经济性质，是指各项财政支出的具体经济构成。该指标反映财政每一笔钱具体是怎么花的，有助于人们了解政府干预是更侧重资源配置，还是更侧重收入分配；是更关注长期结构调整，还是更关注短期宏观调控等。比如，政府的钱是给公务人员发工资了，还是买了商品服务了；是用于基本建设了，还是对个人家庭补助了。【经典例题】【例题：2016年单选题】通常情况下，能够反映政府实际参与社会经济生活程度的是（）A．财政支出结构B．财政支出规模C．转移支付规模D．转移支付结构【答案】B【解析】通过本题掌握财政支出规模、财政支出结构、财政支出的经济性质分别反映的内容。二、财政支出的分类1．适用于编制政府预算的统计分类（1）支出功能分类：是按照政府提供公共物品与服务的产出性质进行的分类，反映政府的职能活动，即政府的钱到底被拿来做了什么事（是用于办教育了，还是加强了国防。）。（2）支出经济分类：是按照政府生产公共物品的成本投入进行分类，反映政府支出的经济性质和具体用途，说明政府的钱是怎样花出去的（办教育的钱是发了工资，还是买了设备、盖了校舍）。【提示】从某种意义上讲，支出经济分类是对政府支出活动更为明细的反映。利用这一分类体系下的统计数据，能够从微观层面清晰地追踪政府财政支出的去向和具体用途。中国支出功能分类：设类、款、项三级中国支出经济分类：科目设类、款两级支出功能类级科目支出经济类级科目工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、债务利息及费用支出、资本性支出（基本建设）、资本性支出、对企业补助（基本建设）、对企业补助、对社会保障基金补助、其他支出一般公共服务、外交、国防、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、资源勘探信息、商业服务业、金融、援助其他地区支出、国土海洋气象、住房保障、粮油物资储备、预备费、其他支出、转移性支出、债务还本、债务付息、债务发行费支出~~ ~2．根据交易的经济性质进行分类转移性支出：政府仅扮演中介者的角色，依法向受益对象拨付财政资金但并不要求获得相应的物品与劳务。虽然在政府转移支出过程中不涉及与私人部门的等价交换，但却可以造成购买力和社会财富在其他社会主体中的重新分配。购买性支出政府为了履行其职能，从私人部门取得物品与劳务并支付相应资金而发生的费用。包括政府消费性支出（国防、行政管理费、文教科学卫生支出等）和政府投资性支出（基础设施支出）。通过购买性支出，政府与私人部门发生经济交换，并在实际中参与社会资源的配置，影响着社会投资与消费的总量与构成。【提示】利用这一分类体系，可以从宏观上考察一国政府在多大程度上作为经济主体直接参与经济过程，其职能是偏好于资源配置（购买性支出比重大），还是收入再分配（转移性支出比重大）。【经典例题】【例题：2012年单选题】下列财政支出分类科目中，属于财政支出功能分类的是（）。A.工资福利支出B.环境保护支出C.商品和服务支出D.对企事业单位的补贴【答案】B【解析】通过本题掌握财政支出功能分类及支出经济分类的项目，注意二者的区分。【例题：2016年多选题】下列财政支出中，属于按交易的经济性质分类的有（）。A．环境保护支出B．购买性支出~~ ~C．经济事务支出D．医疗保健支出E．转移性支出【答案】BE【解析】财政支出按交易的经济性质可分为购买性支出和转移性支出。【知识点】衡量财政支出规模的指标及规模变化情况的指标一、衡量财政支出规模的指标财政支出规模是一个财政年度内政府通过预算安排的财政支出总额，反映着政府对社会经济发展影响力的强弱。衡量财政支出规模大小可采用两大指标，即绝对规模指标和相对规模指标。1.财政支出绝对规模是政府在预算年度的财政支出总和。通常由按当年价格计算的财政支出的加总来反映，也可以按不变价格来反映。财政支出的绝对规模从趋势上看，总量是不断增长的。2.财政支出的相对规模是指财政支出的规模用和其他经济变量的关系来反映。我国常用两种测量方法来反映：（1）当年财政支出占当年国内生产总值的比重，反映政府干预经济的程度。（2）当年中央财政支出占全国财政支出的比重，反映中央政府对地方政府的控制程度。另外也可以用人均财政支出反映人均享受的公共服务水平.【经典例题】【例题-多选题】下列关于财政支出规模的表述正确的有（）A．当年财政支出占当年国内生产总值的比重，反映中央政府对地方政府的控制程度B．正常情况下财政支出占国内生产总值的比重是不断上升的C．根据各国财政支出的实践，财政支出从长期看呈现不断增长的趋势D．财政支出绝对规模通常由按当年价格计算的财政支出的加总来反映E．当年财政支出占当年国内生产总值的比重，反映政府干预经济的程度【答案】BCDE【解析】通过本题掌握财政支出衡量指标及各指标反映的内容。二、财政支出规模变化的指标反映财政支出变化情况的三个指标是：~~ ~财政支出增长率；财政支出增长的弹性系数；财政支出增长的边际倾向。指标名称指标内容财政支出增长率当年财政支出比上年同期财政支出增长的百分比，可以说明财政支出的增长趋势。财政支出增长的弹性系数（增长率比）财政支出增长率与国内生产总值增长率之比，弹性系数大于1表明财政支出增长速度快于国内生产总值增长速度。财政支出增长的边际倾向（增长额比）表明财政支出增长额与国内生产总值增长额之间的关系，即国内生产总值每增加一个单位时财政支出增加多少，或财政支出增长额占国内生产总值增长额的比例。【经典例题】【例题：2017年真题】我国财政支出2015年为175768亿元，2016年为187841亿元，2016年财政支出增长率是（）。A．6.43%B．6.87%C．6.47%D．6.83%【答案】B【解析】财政支出增长率=（187841-175768）/175768=6.87%。【例题：2016年单选题】下列财政指标中，属于反映财政支出增长额与国内生产总值增长额之间关系的是（）A．财政支出增长的边际倾向B．财政支出增长的弹性系数C．财政支出增长率D．财政支出超支率【答案】A【解析】财政支出增长的边际倾向（增长额比）：表明财政支出增长额与国内生产总值增长额之间的关系，即国内生产总值每增加一个单位时财政支出增加多少，或财政支出增长额占国内生产总值增长额的比例。【知识点】工业化国家财政支出规模的历史趋势~~ ~根据各国财政支出的实践看，自20世纪初期以来，各工业化国家的财政支出规模先是持续增大，后来渐渐稳定在相对较高的水平上，这是一个普遍趋势。【经典例题】【例题-2013年单选题】从工业化国家财政支出的实践看，自20世纪初期以来，各工业化国家财政支出规模变化的普遍趋势是（）。A．呈现波动变化，但总趋势是不断缩小B．呈现周期性变化，但总趋势是不断扩大C．有的年份扩大，有的年份缩小，但总趋势是保持稳定D．先是持续增大，后来逐渐稳定在相对较高水平上【答案】D【知识点】财政支出规模增长的理论解释理论（5种）提出者观点政府活动扩张法则瓦格纳（德国）公共支出之所以会不断增长，是因为伴随着工业化进程，社会和经济的发展增加了对政府活动的需求。为维护社会和经济正常秩序；纠正外部效应等市场失灵；文化、教育、福利等公共支出项目的增长都需要政府增加公共支出。梯度渐进增长理论皮考克；魏斯曼（英国）他们认为，英国公共支出的增长是“阶梯式的”“非连续性的”。（1）内在原因：公众可容忍税收水平的提高，是公共支出增长的内在原因。公众可容忍的税收负担是财政支出的最高限度。（2）外在原因：社会动荡，导致公众所能接受的税收水平提高，结果是政府支出的预算约束也随之提高，使得整个财政支出在逐渐上升的过程中出现较大幅度的增长。经济发展阶段增长理论马斯格雷夫（美国）财政支出数量的变化，是随着不同时期财政支出作用的变化而变化的。初期阶段：基础设施等政府投资比重较大。~~ ~中期阶段：政府投资比重有所下降。成熟阶段：环境、交通、教育、通讯等政府投资比重加大。非均衡增长理论鲍莫尔（美国）通过分析公共部门平均劳动生产率状况，对公共财政支出增长原因作出解释。他将国民经济部门分为生产率不断提高的部门（进步部门）与生产率提高缓慢的部门（非进步部门）两大类别。两个部门的差异来自技术和劳动发挥作用不同。假设两部门工资水平相同，且工资随劳动生产率提高而上升。在其他因素不变的情况下，生产率偏低的人力密集型公共部门的规模会随进步部门工资率的增长而增长。从而导致政府部门的支出快速增长。公共选择学派的解释分别从选民、政治家、官僚行为及民主制度等方面，提出了理解政府支出规模的新视角。首先，选民在进行财政事务决策时，通常具有“财政幻觉”，即他们通常更为关心扩大公共支出能给自己所带来的好处，而忽视了税收负担也有可能同时增长，导致选民主动投票支持更大的财政支出规模。其次，政治家为获得公众拥护和赢得选票，总是倾向于以更大的财政支出作为争取选民的手段再次，在很多公共事务上，往往是官僚机构掌握着更精确的成本信息，出于自身利益的考虑，他们往往提出规模较大的预算供代议机关表决，以最大化部门和个人的权力与利益。最后，在任何一项具体的事务上，所谓的公共利益都很难界定。【经典例题】【例题：2014年多选题】德国社会政策学派代表人瓦格纳提出的”政府扩张法则”认为,财政支出增长的原因有()~~ ~A.在一个国家经济发展的不同时期,财政支出所发挥的作用是不同的B.工业化引起的市场扩张,使市场当事人之间的关系更加复杂,产生的冲突矛盾增加,进而产生对商业法律和契约的需要C.为了纠正市场失灵问题对资源配置的负面影响,需要政府参与资源配置D.财政支出水平随着税收收入的增长而逐渐上升E.文化、教育、福利等财政支出增长量超过国内总值的增长率【答案】BCE【解析】本题考核非常细致。政府活动扩张法则理论是财政支出之所以不断增长是因为伴随着工业化的进程、社会和经济的发展增加了对政府活动的需求。首先，工业化引起的市场扩张,使市场当事人之间的关系更加复杂,产生的冲突矛盾增加,进而产生对商业法律和契约的需要；其次为了纠正市场失灵问题对资源配置的负面影响,需要政府参与资源配置；再次，文化、教育、福利等财政支出增长量超过国内总值的增长率，这也将要求财政增加财政支出。【例题：2017年单选题】“财政支出数量的变化，是随着不同时期财政支出作用的变化而变化”，这一结论来自于（）。A．马斯格雷夫提出的经济发展阶段增长理论B．瓦格纳提出的政府活动扩张法则C．鲍莫尔提出的非均衡增长理论D．皮考克和魏斯曼提出的梯度渐进增长理论【答案】A【解析】从技巧上，本题可通过题干中的“不同时期”选择“经济发展阶段增长理论”。马斯格雷夫经济发展阶段增长理论强调财政支出数量的变化，是随着不同时期财政支出作用的变化而变化的。具体阶段有：①初期阶段：基础设施等政府投资比重较大；②中期阶段：政府投资比重有所下降；③成熟阶段：环境、交通、教育、通讯等政府投资比重加大。【知识点】中国财政支出结构存在的问题及优化一、财政支出总量快速增长、支出结构有所调整在财政支出总量持续增长的同时，财政支出结构逐步优化。财政支出的重点也逐步由经济建设向提供公共物品和服务转变。【经典例题】【例题：2010年单选题】~~ ~随着市场在资源配置中基础性作用的增强，政府对经济的管理逐步从直接和微观管理向间接和宏观管理转变。与此相适应，我国财政支出重点应逐步从经济建设向()转变。A．提供公共物品和服务B．支持国有经济发展C．支持私营经济发展D．城市建设【答案】A二、中国财政支出结构存在的问题1、购买性支出占财政支出的比重长期偏大，转移性支出的比重处于较低的水平；目前，中国公共财政预算支出总额中的约70%以上为购买性支出，高于发达国家的水平。从动态角度来看，1994年以来至“十一五”时期，中国财政购买性支出占公共财政预算的比重出现了缓慢下降的趋势，转移性支出比重则缓慢上升，这从侧面反映了中国财政支出的再分配功能在不断强化，体现出政府运用财政政策的着力点开始偏离资源配置、而更加关注分配公平的问题。2、相对于消费性支出而言，投资性支出占财政支出的比重近年来虽然略有下降趋势，但仍徘徊在较高的水平上；目前中国政府购买性支出中，投资性支出与消费性支出的比例约为40:60，因而推定政府性投资占公共财政预算支出的比重约为28%，这个比重高于发达国家和中东欧转型经济体。3、社会性支出的比重近年来虽有上升，但仍有待进一步增加数量和改善质量。中国财政用于固定资产投资和城市维护建设的支出，总体上都远高于对医疗卫生、社会保障与就业、农业和科技等方面的投入。中国财政支出结构上的偏离，即重视经济服务（特别是经济建设事务）和一般公共服务而忽视社会性支出的现状，是造成中国社会发展严重滞后于经济发展的关键原因之一。【经典例题】【例题：2013年单选题】长期以来，我国财政支出结构存在的主要问题是（）。A．转移性支出占财政支出的比重过高B．购买性支出占财政支出的比重过低C．财政支出的再分配功能较弱D．投资性支出占财政支出的比重过低【答案】C【解析】本题是2011年多选题的简单变形。三、优化中国财政支出结构1．总体要求~~ ~（1）应当更多的关注再分配问题，相应压缩购买性支出，扩大转移性支出的比重，并使财政支出向人力资本和社会资本倾斜。（2）在处理投资性支出与消费性支出的关系时，一方面要控制并调减投资性支出的规模，另一方面要注意投资性支出应当有保有压。新增财政支出的投向应更多投到最终需求。在消费性支出上，要从严控制行政性公共消费。2具体措施：（1）严格控制一般性开支，降低行政成本。（2）优化转移支付结构：增加一般性转移支付的规模和比例，逐步将一般性转移支付占比提高到60%以上。清理、整合、规范专项转移支付，严格控制各类专项转移支付。（3）大力支持教育事业发展（4）大力支持医疗卫生事业发展（5）大力支持社会保障和就业工作（6）大力支持生态环境建设【经典例题】【例题：2012年多选改编】优化我国财政支出结构的方向是（）。A．扩大购买性支出的比重B．扩大转移性支出的比重C．严控一般性行政消费支出D．扩大竞争性生产投资支出规模E．保障经济社会发展薄弱环节和民生支出需要【答案】BCE【解析】通过本题掌握财政支出结构优化的具体措施。【知识点】财政支出绩效考评一、财政支出绩效考评的含义1、财政支出绩效的含义：财政支出绩效是指财政支出目标完成所取得的效果、影响及其效率。建立财政支出绩效评价体系的核心是把现代市场经济的一些理念融入财政预算支出管理中。2、财政支出绩效考评：财政支出绩效考评是指运用一定的考核方法、量化指标及评价标准，对部门为实现其职能所确定的绩效目标的实现程度，以及为实现这一目标而安排的预算的执行结果所进行的综合性考核与评价。~~ ~财政支出绩效评价的主体是政府及其财政部门；财政支出绩效评价的对象是使用财政资金的部门或机构；财政支出绩效评价的内容是公共委托-代理事项；财政支出绩效评价的原则是“3E”原则即经济性、效率性、效果性。后来在3E基础上又加入了“公平性”。（1）经济性：是指从事某一项活动并使其达到合格质量的条件下耗费资源的最小化，它主要关注的是投入和整个过程中的成本。（2）效率性：是指投入资源和产出的产品、服务或其他成果之间的关系，即以一定的投入取得最大的产出或以最小的投入取得一定的产出，即支出是否讲究效率。（3）效果性：是指目标实现的程度和从事一项活动时期望取得的成果和实际取得的成果之间的关系。“3E”原则要求对财政支出资金使用绩效的评价，不能片面的、孤立的分析其中的某一个要素，要从经济性、效率性和效果性三个方面进行综合考察、分析和评价。【提示】财政支出绩效考评制度是确保公共财政体制有效运行的重要管理措施，是公共财政政策的实现途径和手段，是财政支出管理的重要内容。【经典例题】【例题：2014年单选题】财政支出绩效是指（）。A.完成财政支出目标所取得的效果、影响及其效率B.预计财政支出所要实现的目标C.完成财政支出预算安排的进程D.在预算年度终了后财政结余的资金规模【答案】A【解析】财政支出绩效是指财政支出目标完成所取得的效果、影响及其效率。二、财政支出绩效考评的方法部门预算支出绩效考评方法有：公众评价法；比较法；成本效益分析法；因素分析法。部门预算支出绩效考评方法评价方法含义公众评价法对无法直接用指标计量其效果的支出，通过专家评估、公众~~ ~问卷及抽样调查，对各项绩效评价内容的完成情况进行打分，并根据分值评价绩效目标完成情况的评价方法比较法通过对绩效目标与绩效结果、历史情况和评价期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析评价绩效目标完成情况的评价方法成本效益分析法将一定时期内的支出与效益进行对比分析，来评价绩效目标完成情况的评价方法因素分析法通过分析影响目标、结果及成本的内外因素，综合分析评价绩效目标完成情况的评价方法【经典例题】【例题：2017年真题】部门预算支出绩效评价方法有（）。A．比较法B．因素分析法C．公众评价法D．净现值法E．成本效益分析法【答案】ABCE【解析】财政支出绩效评价方法包括公众评价法（即公众来比较成本因素）、比较法、成本效益分析法、因素分析法。三、财政支出绩效考评指标的选择确定合理的绩效考评指标是财政支出绩效考评的关键。绩效考评指标的选择要遵循相关性、可比性、重要性和经济性原则来确定。原则含义相关性指标与部门绩效目标有直接联系。可比性相似目的的工作选定共同的指标。重要性选最具代表性、最能反映考评要求的指标。经济性考虑现实条件和可操作性，在合理成本的基础上实行考评。【经典例题】【例题：2013年多选题】确定财政支出绩效考评指标应遵循的原则有（）。A．平衡性原则B．相关性原则~~ ~C．可比性原则D．重要性原则E．经济性原则【答案】BCDE【解析】通过本题掌握选择合理绩效考评指标的原则以及各原则的含义。四、绩效评价范围与重点拓展1.绩效评价范围覆盖各级预算单位和所有财政资金2.绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理等方面。【本章主要考点总结】考点主要内容回顾1.财政支出的含义及分类（1）3看（规模、结构和经济性质）（2）支出功能分类和支出经济分类项目（3）购买性支出和转移性支出2.衡量财政支出规模的指标及规模变化情况的指标（1）绝对规模和相对规模指标（2）财政支出增长率；财政支出增长的弹性系数；财政支出增长的边际倾向3.财政支出规模增长的理论解释（1）财政支出规模先持续增大，后稳定在相对较高的水平（2）财政支出规模增长的理论解释（政府选择了非均衡的梯度发展理论）4.中国财政支出结构存在的问题及优化（1）问题：2大1小（购买性支出比重大、投资性支出比重大、社会性支出比重小）（2）优化：更多关注再分配、严格控制一般性开支、优化转移支付结构5.财政支出绩效评价（1）含义（3E原则-一经两效）（2）方法（公众比较成本因素）（3）指标选择的原则（相关经济可重要了）第十三章财政收入~~ ~【本章考情分析】年份单选题多选题合计2017年3题3分3分2016年3题3分3题6分9分2015年2题2分1题2分4分2014年4题4分2题4分8分2013年1题1分1分2012年2题2分2分【本章教材结构】【本章主要考点】1.财政收入的含义及类型2.税收的特征及拉弗曲线3.税负转嫁的方式及影响因素4.国债的特征、功能及国债制度【本章内容讲解】【考点一】财政收入及其分类一、财政收入的含义财政收入，是指政府为履行其职能，实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集一切资金的总和。财政收入表现为政府部门在一定时期内所取得的货币收入。财政收入是衡量一国政府财力的重要指标，政府在社会经济活动中提供公共物品和服务的范围和数量，在很大程度上取决于财政收入的充裕状况。二、财政收入的分类1.税收：政府从私人部门获得的强制性资金。~~ ~国际货币基金组织（4大类）2.社会缴款：可以强制也可以是自愿的，与缴款人的报酬、工资或雇员数量有关。3.赠与收入：从其他政府或国际组织那里得到的非强制性的转移。4.其他收入：出售商品和服务收入、利息和其他财产收入等。我国（4大类）我国《2018年政府收支分类科目》将政府一般公共预算收入科目分为四类，具体如下：1.税收收入:增值税、消费税、企业所得税等2.非税收入（包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入，其他收入8款。）3.债务收入：中央及地方政府债务收入4.转移性收入：返还收入、一般性转移、专项转移等【经典例题】【例题：2016年单选题】政府从私人部门获得的强制性资金转移是指（）A．社会缴款B．赠与收入C．税收D．固有资本经营收入【答案】C【解析】本题可依据“强制性”选择“税收”。【例题：多选题】根据我国《2018年政府收支分类科目》政府一般公共预算收入科目分为（）A税收收入B赠与收入C债务收入D转移性收入E非税收入【答案】ACDE【解析】一般公共预算收入科目包括四类：税收、非税、债务及转移收入。三、衡量财政收入的不同口径~~ ~口径类型财政收入内容最小口径仅指税收收入小口径1.税收收入及纳入财政预算（即一般预算）的非税收入，不包括政府债务收入、社会缴款。2.最为常用的一个财政收入口径，我国统计年鉴中对外公布的财政收入即是指这个口径。中口径财政预算（即一般预算）收入加社会保障缴费收入。大口径全部的政府收入【经典例题】【例题：多选题】小口径是最为常见的一个财政收入口径，它包括（）。A.税收收入B.政府债务收入C.社会缴款D.纳入一般公共预算的非税收入E.全部的政府收入【答案】AD四、财政集中度与宏观税负（一）财政集中度及其度量1、概念：财政集中度，通俗地称为宏观税负，是指国家通过各种形式，从国民经济收支环流中截取并运用的资金占国民经济总量的比重。2、衡量宏观税负的口径：从小到大分别是：①税收收入占GDP的比重。2016年我国税收收入占当年GDP的比重为17.5%②财政收入（一般预算收入）占GDP的比重；③财政收入（一般预算收入）加政府性基金收入、国有资本经营预算收入、社会保障基金收入后的合计占GDP的比重。【考点二】税收的含义、特征及拉弗曲线一、税收的基本含义税收已成为各国政府财政收入的最主要形式。税收是国家为实现其职能，凭借其政治权力，依法参与单位和个人的财富分配、强制、无偿的取得财政收入的一种形式。~~ ~税收的内涵包括：1.税收的征收主体是国家，征收客体是单位和个人；2.税收的征收目的是为满足国家实现其职能的需要或者说是满足社会公共需要；3.税收征收的依据是法律，凭借的是政治权力，而不是财产权力；4.征税的过程是物质财富从私人部门单向地、无偿地转移给国家的过程5.从税收征收的直接结果看，国家通过税收方式取得财政收入。【经典例题】【例题：单选题】各国政府财政收入的最主要形式是（）A．社会缴款B．赠与收入C．税收D．国有资本经营收入【答案】C【例题：单选题】关于税收内涵的表述错误的是（）A税收的征收主体是国家B税收征收的依据是法律，凭借的是财产权力C征税的过程是物质财富从私人部门单向地、无偿地转移给国家的过程D税收的征收目的是为满足国家实现其职能的需要或者说是满足社会公共需要【答案】B【解析】税收征收的依据是法律，凭借的是政治权力，而不是财产权力二、税收的基本特征1．强制性。税收的强制性是指政府以社会管理者的身份，直接凭借政治权力，通过法律形式对社会产品实行强制征收。2．无偿性。税收的无偿性是指政府向纳税人进行的无需偿还的征收。这种无偿性特征体现在两方面：一是指政府获得税收收入后无需向纳税人直接付出任何报酬；二是指政府征到的税收不再直接返还给纳税人本人。无偿性是税收本质的体现。它反映的是一种社会产品所有权、支配权的单方面转移关系，而不是等价交换关系。税收的无偿性是区分税收收入与其他财政收入形式的重要特征。3.固定性。税收的固定性是指国家通过法律形式预先规定了征税对象、税基及税率等要素。~~ ~税收征纳双方必须按税法规定征税和纳税，双方都无权随意变更征纳标准。【经典例题】【例题：2009年单选题】税收的基本特征包括强制性、无偿性和()。A．效益性B．准确性C．固定性D．公开性【答案】C拉弗曲线是对税率与税收收入或经济增长之间关系的形象描述，因其提出者为美国经济学家阿瑟·拉弗而得名。该曲线的基本含义是：保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件。拉弗曲线提示各国政府：征税有“禁区”，要注意涵养税源。三、拉弗曲线与征税的限度教材图13-1拉弗曲线税收收入0100%税率【例题：2011年单选题】关于拉弗曲线的说法，错误的是()。A．拉弗曲线是对税率与税收收入或经济增长之间关系的形象描述（2014年单选）B．拉弗曲线的基本含义是，保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件C．拉弗曲线表明，税率越高，政府征得的税收收入越多D．拉弗曲线提示各国政府，征税有“禁区”，要注意涵养税源【答案】C【解析】通过本题掌握拉弗曲线的内含。拉弗曲线的形状是开口向下的抛物线。【考点三】税负转嫁的方式及影响因素一、税负转嫁的含义及方式~~ ~1、税负转嫁的含义：　　税负转嫁是指纳税人在缴纳税款后，通过各种途径将税收负担全部或部分转移给他人的过程。也就是说最初缴纳税款的法定纳税人不一定是该税收的最后负担者。税收负担转嫁的最后结果形成税负归宿（补：税负归宿表明全部税收负担最后是由谁来承担的）。2、税负转嫁的方式税负转嫁方式具体含义前转(顺转或向前转嫁)纳税人将其所纳税款通过提高其所提供商品的价格方法，向前转移给商品的购买者或者最终消费者负担的一种形式。前转是税收转嫁最典型和最普遍的形式，多发生在流转税上。后转(逆转或向后转嫁)在纳税人前转税负存在困难时，纳税人通过压低购入商品或者生产要素进价的方式，将其缴纳的税收转给商品或者生产要素供给者的一种税负转嫁。混转(散转)纳税人既可以把税负转嫁给供应商，又可以把税负转嫁给购买者，实际上是前转和后转的混合方式。这种转嫁方式实践中比较常见。消转纳税人用降低征税物品成本的办法使税负从新增利润中得到抵补，通过经营管理、提高劳动生产率等措施降低成本、增加利润来抵消税负。实际上税负并没有转嫁，而是由纳税人自己负担了。消转是一种特殊的税负转嫁形式。旁转(侧转)，纳税人将应负担的税负转嫁给购买者或者供应者以外的其他人负担。税收资本化(资本还原)生产要素购买者将所购买的生产要素未来应当缴纳的税款，通过从购入价格中预先扣除的方法，向后转嫁给生产要素的出售者。税收资本化主要发生在土地和收益来源较具永久性质的政府债券等资本物品的交易中，税收资本化是现在承担未来的税收，最典型的就是对土地交易的课税。~~ ~税收资本化是税收后转的一种特殊形式。但与税收后转在转嫁媒介与转嫁方式上存在明显不同。①税负后转借助的是一般消费品，而税收资本化借助的是资本品；②税负后转是在商品交易时发生的一次性税款的一次性转嫁，税收资本化是在商品交易后发生的预期历次累计税款的一次性转嫁。【经典例题】【例题：2015年单选题】在资本物品交易中，生产要素购买者将所购买的生产要素未来应当缴纳的税款，通过从购入价格中预先扣除（压低生产要素购买价格）的方法，向后转嫁给生产要素的出售者，这种税收转嫁称为（）。A．后转B．前转C．消转D．税收资本化【答案】D【解析】本题关注题干中的“未来”可选择“税收资本化”。【例题：2011年单选题】厂商通过提高其所提供商品价格的方法，将其所纳税款转移给商品购买者或最终消费者负担。根据税负转嫁理论，这种行为属于典型的()行为。A后转B前转C消转D旁转【答案】B【解析】本题关注题干中“转移给购买者”，税负转给买方即为前转。二、影响税负转嫁的因素1.应税商品供给与需求的弹性商品的供给与需求弹性是决定税负转嫁状况的关键因素。（1）如果需求弹性较大，供给弹性较小，则税负将主要由纳税人自己承担，商品不容易转嫁。~~ ~（2）如果需求弹性较小，供给弹性较大，税负将主要由他人负担，商品较易转嫁。2.课税商品的性质一般情况下：（1）对生活必需品的课税，因对其消费是必不可少的，需求弹性小，税负容易转嫁。（2）对非生活必需品课税，因对其消费不是必不可少的，需求弹性大，税负不易转嫁3.课税与经济交易的关系一般情况下：（1）与经济交易无关而直接对纳税人课征的税，是不容易转嫁的（如对企业征收所得税和对个人征收个人所得税）。（2）通过经济交易过程而间接对纳税人征收的税，是比较容易转嫁的（如对商品征收的增值税、消费税和营业税）。4.课税范围的大小一般情况下：（1）课税范围越广泛，越不容易对商品的购买者产生替代效应，使需求缺乏弹性，课税商品价格的提高变得比较容易，税负容易转嫁；（2）课税范围越狭窄，越容易对商品的购买者产生替代效应，使需求具有弹性，课税商品价格的提高变得艰难，税负难以转嫁。　　此外，税负转嫁情况如何还与商品的竞争程度有关。【考点小贴士】本考点需要与第一章第四节中的需求价格弹性结合在一起。对于商品若提高价格，收入增加，则税负容易转嫁。即站在卖方角度“涨价好”的商品，税负容易转嫁。因此：生活必需品、课税范围广泛的商品、商品竞争程度小的商品，需求价格弹性小的商品，均属于提高价格，收入增加的商品，税负容易转嫁。【经典例题】【例题：2017年单选题】关于税负转嫁的说法，正确的是（）A．对非生活必需品的课税，税负容易转嫁B．课税范围越狭窄，税负越容易转嫁C．对需求弹性小的商品课税，税负容易转嫁D．与经济交易无关而直接对纳税人课征的税，税负容易转嫁【答案】C【解题思路】需求价格弹性小的商品，提高价格，销售量下降幅度较小，最终销售收入会有所增加~~ ~，所以站在卖方角度“涨价好”，税负容易转嫁。【例题：2016年多选题】影响税负转嫁的因素有（）。A．课税商品的供给与需求弹性B．课税商品的性质C．课税与经济交易的关系D．课税商品的种类E．课税范围的大小【答案】ABCE【解析】影响税负转嫁的因素包括本题中课税商品的供给与需求单性、课税商品的性质、课税与经济交易的关系、课税范围的大小以及商品的竞争程度。【考点四】国债的特征、功能及国债制度含义特征政府债务管理种类国债市场功能国债功能负担和限度发行、偿还、市场制度李嘉图等价理论一、国债的含义及特征国债即国家债务，通常是指一国中央政府作为主体，依据有借有还的信用原则取得的资金来源，是一种有偿形式的、非经常性的财政收入。国债具有自愿性、有偿性和灵活性的特征。与私债务相比，国债由于有政府信用的担保、风险小、又被称为“金边债券”。二、国债的种类~~ ~（1）按照国债发行地域不同，可将国债分为内债和外债。（2）按借入债务到偿还债务的时间长短划分：短期国债――――1年以内的，最典型的短期国债形式是国库券。中期国债――――1～10年的长期国债――――10年以上（3）根据利率的变动情况可将国债分为固定利率国债与浮动利率国债。其中浮动利率可以根据物价指数或市场利息率的变动进行调整。（4）根据国债能否在证券市场流通，可将国债分为上市（流通）国债与非上市（非流通）国债。一般情况下，能够上市流通的国债多为中短期国债，不能上市流通国债多为长期国债。（5）根据国债债务本位的不同，可将国债分为货币国债与实物国债。①货币国债是指以货币为债务本位发行的国债。政府举借的是货币，归还的也是货币。②实物国债以实物作为债务本位发行的国债。可以避免因货币贬值给债权人带来损失，一般是在存在高通货膨胀时采用。我国1950年发行的“人民胜利折实公债”就属于实物国债。三、国债功能1.弥补财政赤字　　财政赤字可以通过向中央银行借款；增加税收；发行国债方式弥补。（1）向中央银行借款弥补赤字会造成中央银行货币供给增加，诱发或加剧通货膨胀。（2）税收是按税法规定征收的，如果通过提高税率或增加新税种弥补赤字，会对经济发展带来不利影响。（3）通过发行国债弥补赤字，产生的副作用较小。实质是将属于社会支配的资金在一定时期内让渡给国家使用，是社会资金使用权的单方面、暂时性转移；认购国债的资金基本是社会运动中游离出来的闲置资金，一般不会导致通货膨胀，故通过举债以弥补财政赤字是当今世界各国的普遍做法。2.筹集建设资金现代社会中，以国债资金来扩大建设规模是发行国债的重要目的之一。3.调节货币供应量和利率国债是一种收入稳定，无风险或风险较低的投资工具，因此有“金边国债”之称。　政府发行的短期国债，流动性强，被称为“有利息的钞票”，短期国债的发行及买入和卖出，在不少国家中央银行通过在证券市场上买卖国债调节货币供应数量和调节利率。4.调控宏观经济【经典例题】~~ ~【例题：2016年单选题】目前世界各国弥补财政赤字的普遍做法是（）A．增加税收B．征收基金C．收取企业利润D．举借公债【答案】D【解析】通过本题掌握财政赤字的弥补方式以及国债的功能。国债的功能之一是弥补财政赤字，此种方法弥补财政赤字副作用最小。故通过举债以弥补财政赤字是当今世界各国的普遍做法。四、国债的负担与限度（一）国债负担：(1)认购者负担。国债发行应考虑债权人的应债能力。(2)债务人负担（政府负担）。政府借债应考虑政府的偿债能力，量力而行。(3)纳税人负担。不论国债资金的使用方向和使用效益如何，最终还要依赖税收来还债，成为纳税人的负担。(4)代际负担。如果国债资金运用不善，或者仅用于弥补财政赤字，留给后人的就只是净债务，严重影响后代人的生产与生活。（二）国债限度1、衡量国债绝对规模有三个指标：（1）国债余额，即历年累积债务的总规模；（2）当年发行的国债总额；（3）当年到期需还本付息的国债总额。2、衡量国债相对规模有两大指标：(1)国债负担率：又称国民经济承受能力，是指国债累计余额占国内生产总值(GDP)的比重。这个指标着眼于国债存量，反映国家累积债务的总规模和整个国民经济对国债的承受能力，是研究控制债务问题和防止出现债务危机的重要依据。一国的GDP值越大，国债负担率越小，则国债的发行空间越大。国际公认的国债负担率的警戒线为发达国家不超过60%，发展中国家不超过45%。(2)债务依存度:即指当年的债务收入与财政支出的比例关系（当年债务收入/当年财政支出）。该指标反映了一个国家的财政支出有多少是依靠发行国债来实现的。我国债务依存度的计算有两种口径：~~ ~一是用当年债务收入额除以当年的全国财政支出额，即“全国财政的债务依存度”；二是用当年债务收入额除以当年的中央财政支出，即“中央财政的债务依存度”。国际公认的债务依存度警戒线在15%~20%之间。此外，在“以旧债还新债”机制下，还有一个用来反映政府偿债能力的指标，即当年付息额占当年中央财政经常性收入的比重。【经典例题】【例题：2013年单选】2012年某国国债收入为0.6万亿元，国债累计余额为8万亿元，国内生产总值为40万亿元，财政支出为10万亿元，则该国2012年国债负担率为（）。A．20%B．1.5%C．6%D．25%【答案】A【解析】国债负担率又称国民经济承受能力，是指国债累计余额占国内生产总值(GDP)的比重。本题中，国债负担率=8/40=20%。五、李嘉图等价理论李嘉图等价定理认为，在某些条件下，政府无论用债券还是税收筹资，其效果都是相同的或者等价的。即税收和债务等价。李嘉图认为发行国债会助长政府的浪费心理，认为国债是有害的，反对发行国债。六、国债制度国债制度一般由发行制度、偿还制度和市场交易制度构成。　1.国债发行制度　　国债发行制度由国债发行条件和国债发行方式构成。（1）国债发行条件包括国债种类、发行日期、发行权限、发行对象等。决定发行条件的关键是国债的发行方式。　（2）国债发行方式主要有公募招标方式、承购包销方式、直接发售方式和“随买”方式。①公募招标方式：一种在金融市场上通过公开投标、招标确定发行条件来进行国债推销的一种方式。特点：发行对象是多数投资者。谁是最终投资者事先是不确定的，是一种市场机制发行方式。②承购包销方式：通过和一组银行或金融机构签订承销合同所体现的权利义务关系，实现国债销售任务的方式。特点：发行人和承销人之间的权利义务关系是通过承销合同确立的；~~ ~承销人向投资人分销不出去的部分，由承销人自己认购，一旦签订了承销合同，发行过程就结束了。③直接发行方式：国债发行人不委托专门的证券发行机构而是亲自向投资者推销国债。特点：债券发行人直接与发行对象见面，有特定的发行对象（商业银行、储蓄银行、保险工程、养老基金、信托公司等），个人投资者不得以此方式认购国债。优点是可以降低举债成本，便于了解投资者的投资要求和投资意向；缺点是给发行单位带来相当大工作量。④随买发行方式：是政府债务管理者用来向小投资人发行不可上市国债的一种方式【提示】自1981年我国恢复发行国债以来，发行方式经历了行政摊派、承购包销和投标发行，具体发行模式采取了单一行政摊派、单一承购包销和承销、招标双主导复合模式。【经典例题】【例题：2007、2008年单选题】在国债发行制度中，决定国债发行条件的关键是国债的（　　）。A．发行数额B．票面金额C．流动性D．发行方式【答案】D【例题：2017年单选题】自1981年我国恢复发行国债以来，没有实行过的国债发行方式是（）A．行政摊派B．定向购买C．承购包销D．招标发行【答案】B【解析】自1981年我国恢复发行国债以来，发行方式经历了行政摊派、承购包销和投标发行三种方式。2.国债偿还制度我国选用的偿还方式主要有①抽签分次偿还，是指在国债偿还期内分年度确定一定的偿还比例，由政府按国债券号码抽签对号，如约偿还本息，直至偿还期结束，全部国债券中签偿清为止的一种方式。②到期一次偿还法：到期后按票面额一次全部兑付本息③转期偿还法：以新发行的国债来偿还原有到期国债本息的方法④提前偿还法：由政府提前偿还尚未到期的国债~~ ~⑤市场购销法：政府在市场上按照国债行市，适时购进国债，以此在该债券到期前逐步清偿的一种方式【经典例题】【例题：单选题】以新发行的国债来偿还原有到期国债本息的国债偿还方式称为()A提前偿还法B市场购销法C抽签分次偿还D转期偿还法【答案】D3.国债市场制度国债市场制度是指以国债为交易对象而形成的供求关系的总和。根据国债交易的层次，国债市场分为国债发行市场和国债流通市场两大部分。（1）国债发行市场又称国债一级市场，主要参与者包括作为国债发行者的中央政府、发行中介机构和投资购买者。（2）国债流通市场又称国债二级市场，是指已经发行的国债的交易场所，其基本职能是为国债投资者提供转让变现的机会。在证券交易所内进行的国债交易按国债交易成交订约和清算的期限划分，可以分为现货交易方式、回购交易方式、期货交易方式和期权交易方式。　　①现货交易方式：证券交易中最古老的交易方式，也是国债交易方式中最普通、最常用的交易方式。　　②回购交易方式：是指国债的持有人在卖出一笔国债的同时，与买方签订协议，约定一定期限和价格，将同笔国债再购回的交易活动。　　③期货交易方式：以国债期货合约为交易对象的交易方式。国债期货合约是买卖双方就将来某一特定时刻、按照某一特定价格、购买或出售某一特定数量的某一特定国债产品作的承诺。期限、价格、数量和标的国债是国债期货合约中必不可少的四项基本要素。　　④期权交易方式：交易双方为限制损失或保障利益而订约，同意在约定时间内，按照协定价格买进或卖出契约中指定的债券，也可以放弃买进或卖出这种债券的交易方式。【经典例题】【例题：2008年单选题】在国债交易方式中最普通和常用的是：（）A.回购交易B.期货交易C.期权交易D.现货交易~~ ~【答案】D七、国债市场功能国债市场有两方面功能：1.实现国债的发行和偿还2.调节社会资金的运行八、加强政府性债务管理1、我国政府债务的分类政府负有偿还责任的负债需由财政资金偿还的债务政府或有负债含义由某一或有事项引发的债务，这种债务会不会成为现实，要看或有事项是否发生以及由此引发的债务是否最终要由政府来承担。由债务人以自身收入偿还，正常情况下无需政府承担偿还责任。政府负有担保责任的负债政府提供担保，当某个被担保人无力偿还时，政府需要承担连带责任的债务。政府可能承担救助责任的负债政府不负有法律偿还责任，但当债务人出现偿债困难时，政府可能需要给予一定救助的债务。2、中央政府债务管理制度中央政府实行余额管理。中央国债余额累计限额根据累计赤字和应对当年短收需发行的债务等因素合理确定，报全国人民代表大会或其常委会审批。3、地方政府债务管理制度《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》，提出建立“借、用、还”相统一的地方政府性债务管理机制，有效发挥地方政府规范举债的积极作用，切实防范化解财政金融风险。具体措施包括：（1）建立规范的地方政府举债融资机制经国务院批准省、自治区、直辖市政府可以适度举债；市县级政府确需举借债务的由省、自治区、直辖市政府代为举借。【提示】政府不得通过企事业单位等举借；应采用政府债券方式举借（2）地方政府举债规模的报批由国务院报全国人民代表大会或其常委会批准~~ ~（3）对地方政府债务实行规模控制和分类管理地方债规模实行限额管理。2015年，全国地方政府债务余额限额为16万亿元。地方政府债务分为一般债务、专项债务两类，分类纳入预算管理。一般债务通过发行一般债券融资，纳入一般公共预算管理。专项债务通过发行专项债券融资，纳入政府性基金预算管理。（4）严格限定政府举债程序和资金用途地方政府举债只能用于公益性资本支出和适度归还存量债务，不得用于经常性支出。（5）建立债务风险预警及化解机制财政部根据债务率、新增债务率、偿债率、逾期债务率等指标，评估各地区债务风险状况，对债务高风险地区进行风险预警。地方政府对其举借的债务负有偿还责任，中央政府实行不救助原则。（6）建立考核问责机制地方债纳入政绩考核，政府主要负责人作为第一责任人。【第13章主要考点总结】考点主要内容回顾1.财政收入的含义及分类（1）国际货币基金组织分类：税收、社会缴款、赠与、其他（2）我国一般预算收入分类：税收、非税、债务、转移（3）衡量财政收入的不同口径：最小、小、中、大（4）财政集中度（宏观税负）2.税收的含义、特征和拉弗曲线（1）含义：主体、客体、目的、依据、过程、直接结果（2）特征：强制性、固定性、无偿性（3）拉弗曲线：描述税率与税收收入的关系；征税适度3.税负转嫁的方式及影响因素（1）方式：前、后、混、销、旁、税收资本化（2）影响因素：弹性、商品性质、与经济交易的关系、课税范围、竞争程度4.国债（1）特征：自愿、灵活、有偿（2）功能：~~ ~弥补财政赤字、筹集建设资金、调节货币供应量和利率、调控宏观经济（3）国债负担及限度：①负担（认购者、债务人、纳税人、代际）②限度：绝对规模和相对规模，相对规模（国债负担率和债务依存度）（4）李嘉图等价理论：税收和债务等价（5）国债制度：发行（条件和方式）、偿还和交易（现货、回购、期货和期权）（6）加强政府债务管理（政府债的分类；中央余额；地方限额）第十四章税收制度【本章考情分析】本章内容除了税制要素和税收分类外，其余内容全部为2017年教材新增内容。年份单选题多选题合计2017年2题2分3题6分8分【本章教材结构】【本章主要考点】１.税制要素２.税收分类3.流转税4.企业所得税和个人所得税5.财产税6.深化税收制度改革【本章考点详解】~~ ~【考点一】税制要素（构成一国税收制度的那些主要因素）纳税人、课税对象和税率是税制的基本要素。税制要素主要内容纳税人1、纳税人，即纳税主体，是指直接负有纳税义务的单位和个人。2、负税人，最终负担税款的单位和个人。【注】纳税人和负税人可能一致也可能不一致。个人所得税和企业所得税纳税人和负税人一致；增值税、消费税纳税人和负税人是不一致。3、扣缴义务人：负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人。包括各类型企业、机关、社会团体、民办非企业单位或个体工商户、个人合伙经营者和其他自然人。扣缴义务人只是负有代为扣税并缴纳税款法定职责的义务人，它的义务是法定义务。课税对象1、课税对象，即征税客体(此处教材有误,应该为征税客体,而不是征税课体)，是指税法规定的征税的目的物。课税对象是不同税种间相互区别的主要标志，它规定了政府可以对什么征税。2、税源即税收的经济来源或最终出处。税源总是以收入的形式存在的。3、税目即税法规定的课税对象的具体项目，是对课税对象的具体划分，反映具体的征税范围，代表征税的广度。4、计税依据（或课税标准）是指计算应纳税额的依据，它规定了如何确定和度量课税对象，以便计算税基。两种主要的计税依据分别是计税金额及计税数量。计税金额可以是收入额、利润额、财产额、资金额。税率1、税率，是指税法规定的应征税额与课税对象之间的比例，是计算应征税额的标准，是税收制度的中心环节。税率的高低，体现着征税的深度。2、税率分类（1）比例税率：指对于同一征税对象，不论其数量大小都按同一比例征税的一种税率制度。主要特点是税率不随征税对象数量的变动而变动。~~ ~包括单一比例税率和差别比例税率。其中，差别比例税率又可分为产品差别比例税率、行业差别比例税率、地区差别比例税率和幅度差别比例税率四种。（2）定额税率（固定税额）：是指按征税对象的一定计量单位规定固定税额，而不是规定征收比例的一种税率制度。它是以绝对金额表示的税率，一般适用于从量计征的税种。在具体运用上，也可分为单一定额税率和差别定额税率、幅度定额税率和分类分级定额税率几种。（3）累进税率。税率随课税对象的增大而提高，包括全额累进税率，超额累进税率等。纳税环节国民收入与支出环流的过程中，按税法规定应当缴纳税款的环节。纳税期限指税法规定的纳税人发生纳税义务后向国家缴纳税款的期限。减税免税指税法对某些纳税人或征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。除税法列举的免税项目外，一般减税、免税都属于定期减免性质，到期应当恢复征税。违章处理是税务机关对纳税人违反税法的行为采取的处罚性措施，它是税收强制性特征的体现。纳税地点是纳税人应当缴纳税款的地点。一般来说，纳税地点和纳税义务发生地是一致的。但在某些特殊情况下，二者也可不一致。如与总公司不在同一地点的分公司的利润在总公司汇总纳税。【经典例题】【例题：2015年多选题】关于税制要素的说法，正确的是（）A．纳税人只能是法人B．纳税期限是税法规定的纳税人发生纳税义务后向国家缴纳税款的期限C．纳税地点和纳税义务发生地总是一致的D．税率是税法规定的应征税额与征税对象之间的比例E．课税对象是不同税种间相互区别的主要标志【答案】BDE【解析】纳税人既可以是法人也可以是自然人;纳税地点和纳税义务发生地不一定一致（如与总公司不在同一地点的分公司的利润在总公司汇总纳税）；对于纳税期限、税率、课税对象的表述均正确。~~ ~【例题：2016年单选题】在税制要素中，计算应征税额的标准是（）A．课税对象B．纳税期限C．减税免税D．税率【答案】D【解析】税率是计算应征税额的标准，体现征税的深度。【例题：2017年单选题】关于扣缴义务人的说法，正确的是（）A．自然人不能成为扣缴义务人B．各种类型的企业都可以成为扣缴义务人C．扣缴义务人的扣缴义务属于非法定义务D．扣缴义务人是实际负担税款的负税人【答案】B【解析】扣缴义务人是负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人。包括各类型企业、机关、社会团体、民办非企业单位或个体工商户、个人合伙经营者和其他自然人。扣缴义务人只是负有代为扣税并缴纳税款法定职责的义务人，这是一种法定义务。【考点二】税收分类1、税收收入按课税对象的不同，分为流转税、所得税、财产税、资源税和行为税。①流转税是以商品交换和提供劳务的流转额为课税对象的税收，是我国税收收入的主体税种，占税收收入总额的60%，包括增值税、消费税、关税等。②所得税是以纳税人的所得额为课税对象的税收，包括个人所得税和企业所得税。③财产税是以各种财产为课税对象的税收，如我国的财产税包括土地增值税、房产税、车船税、契税。④资源税是对开发和利用国家自然资源而取得级差收入的单位和个人征收的税，目前我国资源税类包括资源税和土地使用税⑤行为税是指对某些特定的经济行为开征的税收，目的是贯彻国家政策需要。包括印花税、城市维护建设税。【经典例题】【例题：2016年多选题】下列税种中，属于流转税的有（）。A．房产税B．车船税~~ ~C．增值税D．个人所得税E．消费税【答案】CE【解析】流转税包括增值税、消费税、关税。【例题：2012年单选题】下列税种中，属于资源税类的是（）。Ａ．土地使用税Ｂ．城市维护建设税Ｃ．增值税Ｄ．房产税【答案】A【解析】通过本题掌握资源税及行为税的种类。2、税收按计量标准划分，分为从价税和从量税。①从价税是以征税对象的价格为计税依据的税收，如增值税、所得税。②从量税是以征税对象的数量、重量、容量和体积为计税依据的税收，如消费税中的啤酒、汽油等项目，资源税等3、按税收与价格的关系划分，分为价内税和价外税。①价内税是指税款构成商品或劳务价格组成部分的税收，如消费税②价外税是指税款作为商品或劳务价格以外附加的税收。增值税在零售以前各环节属于价外税，在零售环节采取价内税。4、按税负能否转嫁划分，分为直接税和间接税。①直接税是指由纳税人直接负担税负，不发生税负转嫁关系的税收，即纳税人就是负税人，如个人所得税、企业所得税、财产税。②间接税是指纳税人能将税负转嫁给他人负担的税收，即纳税人与负税人不一致。如流转税（增值税、消费税、关税等）。【例题：2014年单选改编】在我国现行税制中，属于直接税的是（）。A.增值税B.消费税C.关税D.车船税【答案】D【解析】本题可采用排除法选择。增值税、消费税、关税均属于间接税。~~ ~5、按税收管理权限和使用权限分类，分为中央税、地方税以及中央和地方共享税。①中央税是由中央管辖课征并支配的税种，如消费税、关税。②地方税是由地方管辖课征并支配的税种，如契税、房产税、耕地占用税、土地增值税、城镇土地使用税、车船税。③中央地方共享税是指属于中央政府和地方政府共同享有并按照一定比例分成的税种，如增值税、企业所得税、个人所得税【例题：多选题】按照我国现行税收管理权限和税收使用权限划分，中央和地方共享税税种包括（）A．增值税B．个人所得税C．消费税D．企业所得税E．车船税【答案】ABD【解析】通过本题掌握中央税、地方税、中央地方共享税的种类。【考点三】流转税一、流转税的主要特点1.流转税的含义：流转税是指所有以商品流转额和非商品流转额为课税对象的税种的总称。商品流转额，是指销售商品的收入额；非商品流转额是指交通运输、邮电通信、金融保险以及各种服务性行业的营业收入额。2.流转税的特点（1）课税普遍：以商品、劳务交易为前提。（2）以商品和劳务的流转额或交易额为计税依据在税率既定条件下，税额大小直接取决于商品和劳务价格的高低及流转额的多少，与成本和费用水平无关，所以流转税是不考虑纳税人经营能力和经营状况，而只考虑经营行为的税收，是对同一种经济活动或经济行为按照相同标准课征的税收。（3）除少数税种或税目实行定额税率外，流转税普遍实行比例税率，计算简单，便于征收。3.流转税包含的税种我国现行税种中对商品和非商品征收的流转税包括增值税、消费税等。【例题：多选题】下列关于流转税的表述，错误的是（）~~ ~A税额的多少取决于有无所得和所得多少B流转税是不考虑纳税人经营能力和经营状况，只考虑经营行为的税收C普遍实行累进税率D课税普遍E具有收入分配功能，征收流转税有助于避免社会财富分配不均【答案】ACE【解析】通过本题掌握流转税的特点。流转税在税率既定条件下，税额大小直接取决于商品和劳务价格的高低及流转额的多少，所以流转税是不考虑纳税人经营能力和经营状况，而只考虑经营行为的税收，是对同一种经济活动或经济行为按照相同标准课征的税收。A错误；B正确；流转税普遍实行比例税率，C错误；流转税课税普遍，D正确；流转税不具有收入分配功能，所得税及财产税具有收入分配功能。二、增值税1.增值税的特点增值税是以单位和个人生产经营过程中取得的增值额为课征对象征收的一种税。（1）逐环节征税，逐环节扣税，最终消费者承担全部税款　（2）不重复征税，具有中性税收的特征（3）税基广阔，具有征收的普遍性和连续性2.增值税的优点（1）能够平衡税负，促进公平竞争（2）既便于对出口商品退税，又可避免对进口商品征税不足（3）在组织财政收入上具有稳定性和及时性（4）在税收征管上可以相互制约，交叉审计3.增值税的类型~~ ~按允许扣税的范围，国际上一般将增值税分为三种类型：生产型增值税、收入型增值税和消费型增值税。具体见下表：增值税类型各类型特点生产型增值税不允许扣除固定资产中所含的税款，从社会看，课税对象相当于国内生产总值，具有一定程度的重复征税。我国在2009年之前均采用的是“生产型”增值税。收入型增值税允许扣除固定资产折旧中的所含税款，从社会看，课税对象相当于国民收入，该类型不含有重复课税，是完全的增值税。消费型增值税允许扣除购入固定资产中所含税款，从社会看，全部生产资料都不课税，课税对象只限于消费资料。是一种鼓励投资政策的增值税，我国从2009年1月1日起，在全国全面实施消费型增值税。【经典例题】【例题：单选题】下列关于消费型增值税的表述错误的是（）A不允许扣除购入固定资产中所含税款B从社会看，全部生产资料都不课税，课税对象只限于消费资料C是一种鼓励投资政策的增值税D我国从2009年1月1日起，在全国全面实施消费型增值税。答案：A解析：生产型增值税不允许扣除购入固定资产中所含税款，而消费型增值税则允许扣除购入固定资产中所含税款，A选项错误。4.增值税的征收范围、纳税人征收范围货物的生产、批发、零售、进口四个环节以及销售服务、无形资产和不动产等。征税范围覆盖第一、二、三产业。纳税人在中华人民共和国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产或者不动产，以及进口货物的单位和个人。一般纳税人年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，除按规定不办理一般纳税人资格认定的情形外，应当~~ ~纳税人向主管税务机关申请一般纳税人资格认定；年应税销售额未超过标准的以及新开业的纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。小规模纳税人个体工商户以外的其他个人，选择按照小规模纳税人纳税的非企业型单位；选择按照小规模纳税人纳税的不经常发生应税行为的企业不办理一般纳税人资格认定。【注】除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人后不得转为小规模纳税人。【经典例题】【例题：2017年单选题】增值税纳税人包括在中华人民共和国境内销售货物或者提供劳务加工，修理修配劳务，销售服务，无形资产或者不动产，以及（）A．进口货物和服务的单位和个人B．进口货物的单位C．进口货物的单位和个人D．进口货物和服务的单位【答案】C【解析】在中华人民共和国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产或者不动产，以及进口货物的单位和个人。需要注意，增值税的纳税人既包括单位也包括个人；境内提供服务应缴纳增值税，境外提供服务不缴纳增值税。5.税率与征收率一般纳税人基本税率16%(1)销售或进口货物，除列举的外(2)提供有形动产租赁服务，提供加工、修理修配劳务和应税服务，适用低税率除外。【提示】一般货物是十六动产租赁也十六10%（1）纳税人销售或进口包括粮食在内的农产品、自来水、暖气、石油液化气、天然气、食用植物油、冷气、热水、煤气、居民用煤炭制品、食用盐、农机、饲料、农药等、化肥、沼气、二甲醚、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物等~~ ~【提示】分类记忆：6气2水油盐煤，农品农机农药饲料和化肥图书报纸和杂志，音像电子二甲醚，交邮建筑不动产，百分之十要牢记！（2）交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁、销售不动产、转让土地使用权6%提供增值电信服务、金融服务、生活服务以及除不动产租赁之外的现代服务。【提示】电信行业顺口溜，基础是十，增值就是六金融生活和现代服务，百分之六别忘喽！0出口货物；符合规定的境内单位和个人跨境销售服务、无形资产的行为。小规模纳税人征收率3%小规模纳税人和特定一般纳税人征收率5%销售自行开发、取得、自建的不动产以及不动产经营租赁服务【经典例题】【例题--单选题】下列项目中，适用16%的增值税税率的是（）A提供有形动产租赁服务B提供不动产租赁C提供生活服务D销售食用植物油【答案】A【解析】动产租赁适用16%的基本税率；不动产租赁适用10%的税率；提供生活服务适用6%的税率；销售农产品、食用植物油适用10%的税率。【例题：2017年多选题】下列纳税人提供的服务中，增值税税率为6%的有（）。~~ ~A．基础电信服务B．邮政服务C．增值电信服务D．不动产租赁服务E．金融服务【答案】CE【解析】6%增值税税率范围包括：提供增值电信服务、金融服务、生活服务以及除不动产租赁之外的现代服务。6.计税方法纳税人类型计税方法一般纳税人扣税法当期应纳增值税额=销项税额-进项税额（1）销项税额=销售额╳适用税率（2）进项税额为购进货物或接受劳务所支付或负担的增值税额，一般以当期购货发票中注明的允许扣除的增值税款为准。小规模纳税人应纳税额=销售额╳征收率【注】此处销售额为“不含增值税的销售额”进口货物应纳税额应纳税额=组成计税价格╳税率【经典例题】【例题：单选题】某商场为增值税一般纳税人，购销货物的增值税税率为16％。2018年6月购进货物取得的增值税专用发票上注明的货物金额为500万元，增值税为80万元；当期销售货物取得不含增值税价款为800万元，假设不考虑其他因素，则该企业2018年6月份应纳增值税（）万元。A.0B.80C.48D.51~~ ~【答案】C【解析】销项税额＝800×16％＝128万元进项税额=80万元当期应纳增值税额=128-80=48万元【例题：单选题】某商店为增值税小规模纳税人，2016年1月购进货物取得的普通发票上注明的价税合计额为5.85万元；当期销售货物取得含税销售额8.24万元，假设不考虑其他因素，则该商店2016年1月份应纳增值税（）万元A0B0.85C0.24D0.247【答案】C【解析】小规模纳税人应纳增值税＝不含税销售额╳征收率=[8.24/(1+3%)]╳3%=0.24万元三、消费税1.消费税的含义消费税是对特定消费品和消费行为征收的一种税，其目的是调节特定消费品生产的较高收入，平均税率一般较高。我国消费税是在对货物普遍征收增值税的基础上选择少数消费品再征收一道消费税。2.征税范围和纳税人消费税采取列举征税办法。即列入征税目录的消费品征税。在我国境内生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人，为消费税的纳税义务人。3.税目和税率（1）税目：按产品列举税目---15类烟；酒；高档手表;高档化妆品；贵重首饰和珠宝玉石；成品油；摩托车；小汽车；高尔夫球及球具；游艇；木制一次性筷子；实木地板；电池和涂料;鞭炮焰火。【例题：多选题】根据现行税法的规定，下列项目既要征收增值税也要征收消费税的是（）A．啤酒、黄酒B．高档手表C．小汽车~~ ~D．电视机E.高档家具【答案】ABC【解析】增值税是普遍征收的，所以本题只需选择征收消费税的项目即可。（2）税率-----比例税率+定额税率大多数应税消费品采用1%-56%的比例税率；啤酒、黄酒、成品油适用定额税率；白酒和卷烟实行定额税率与比例税率相结合的复合计税。4.计税方法：从价定率；从量定额；从价定率和从量定额复合计税（卷烟、白酒）【例题：单选题】啤酒、黄酒的消费税计税方法是（）A从价定率B从量定额C复合计税D简易征收【答案】B【解析】啤酒、黄酒、成品油适用定额税率，采用从量定额的计税方法。【考点四】企业所得税及个人所得税一、所得税的主要特点所得税是对所有以所得为课税对象的税种的总称，其特点：1.税负相对比较公平：所得税税额的多少直接决定于有无所得和所得多少。比较符合“量能负担”原则；所得税类一般规定有起征点、免征额和扣除项目，可以减轻或取消低收入者的负担。2.所得税类以纳税人的应税所得额为计税依据，属于单环节征收，不存在重复征税问题3.税源可靠，收入具有弹性。所得税多数情况下采用累进税率，与流转税比较收入更富有弹性，所得税能够自动适应经济发展周期变化，发挥“内在稳定器”的作用。二、企业所得税企业所得税是对在我国境内的企业和其他取得收入的组织，就其生产、经营所得和其他所得征收的一种税。企业所得税的主要内容1.纳税人在我国境内的一切企业和其他取得收入的组织。~~ ~但个人独资企业、合伙企业不适用企业所得税。2.税率25%；20%（非居民企业特殊所得）3.应纳税所得额年度收入-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损4.应纳税额的计算企业应纳税所得额×所得税税率-减免税额5.征收管理（1）居民企业以企业登记注册地为纳税地点，但登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。（2）居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算缴纳企业所得税。（3）企业所得税按年度计算三、个人所得税个人所得税是对个人的所得征收的一种税，我国现行个人所得税采取分类征收制度。纳税人（1）居民纳税人：境内有住所、或无住所而在我国境内居住满一年境内境外所得，都要向我国政府缴纳个人所得税。（2）非居民纳税人：无住所又不居住；无住所且居住不满一年仅就来源于中国境内所得，向我国政府缴纳个人所得税。课税对象工资薪金所得；个人工商户（包括个人独资企业和合伙企业投资者）的生产经营所得等11项。税率按类别，分别实行超额累进税率和比例税率计税方法个人所得应纳税额=应纳税所得额╳适应税率应纳税所得额（1）工资薪金所得，以每月收入额减除费用3500元后的余额为纳税所得（2）企业事业单位的承包经营、承租经营所得以每一纳税年度的收入总额，减除必要费用后的余额为纳税所得（3）劳务报酬所得、稿酬所得、特许使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为纳税所得；~~ ~（4）利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得以每次收入额为纳税所得。【经典例题】【例题：2017年多选题】根据《中国人民共和国个人所得税法》，属于非居民纳税人的有（）。A．在中国国境内无住所且不居住的个人B．在中国境内无住所或不居住的个人C．在中国境内无住所或居住不满一年的个人D．在中国境内无住所而在中国境内居住满一年的个人E．在中国境内无住所且居住不满一年的个人【答案】AE【解析】个人所得税的纳税人分为居民纳税人和非居民纳税人。（1）居民纳税人：境内有住所、或无住所而在我国境内居住满一年（2）非居民纳税人：无住所又不居住；无住所且居住不满一年【考点五】财产税一、财产税的特点财产税，是对所有以财产为课税对象的税种的总称，我国现行税制中财产税类的税种主要由房产税、车船税。财产税的特点：优点1.符合税收的纳税能力原则2.课税对象是财产价值，税源比较充分，且相对稳定，不易受经济变动因素的影响3.征税是有财产者纳税，无财产者不纳税，财产多多纳税，财产少少纳税，因此财产税具有收入分配功能，征收财产税一定程度上有助于避免社会财富分配不均。4.财产持有者在财产使用税一般不与他人发生经济关系，财产税属于直接税，不易转嫁，政府征收财产税增加了有产者的负担，同时等于减轻了无产者的负担。缺点1.税收负担存在一定的不公平性，因为纳税人的财富主要评价标准是收入，而不仅仅是财产2.收入弹性较小，为满足财政需要而变动财产税收入是很困难的。3.在经济不发达时期，课征财产税会减少投资者的资本收益，降低投资者的积极性，因此在一定程度上对资本的形成可能带来障碍~~ ~二、车船税《中华人民共和国车船税法》自2012年1月1日起实施，意义：体现税收法定原则；促进税收法律体系建设；通过立法完善税制，体现税负公平；作为第一部由条例上升为法律和第一部地方税收的法律具有标志性作用。纳税人车船税法所附《车船税税目税额表》规定的车辆、船舶的所有人或者管理人。计税依据乘用车按排气量；客车按载客数量；摩托车按辆；其他车辆按整备质量；机动船舶按净吨位；游艇按艇身长度适用税额车辆由省、自治区、直辖市人民政府确定船舶由国务院确定备注我国目前对乘用车征收的三种税收：车辆购置税；燃油消费税；车船税。其中车船税是在保有环节征收的税种。这三个税种各有侧重，功能不同，不存在重复征税或重复设置问题。【考点六】深化税收制度改革一、税收制度改革的目标取向1.优化税制结构：促进直接税和间接税比例的调整，进一步提高所得税、持有环节不动产税的收入比重。健全地方主体税种，调动地方组织收入的积极性，增强自主性。2.完善调节功能：3.稳定宏观税负4.推进依法治税二、税收制度改革的主要内容1.进一步发挥消费税调节功能：把高能耗、高污染产品及部分高档消费品纳入征收范围。2.加快资源税从价计征改革：今后改革的重点清理取消相关收费基金，逐步扩大征收范围3.加快推进房产税制度改革4.建立健全综合与分类相结合的个人所得税制度：改革重点是适当合并相关项目5.加强和改进税收优惠政策的规范管理6.完善国税、地税征管体制【第14章主要考点总结】考点主要内容回顾~~ ~1.税制要素（1）纳税人（纳税人、负税人、扣缴义务人）（2）课税对象（不同税种区别的主要标志；税源、税目、计税依据）（3）税率（计税税额的标准、中心环节、体现征税的深度；比例税率、定额税率、累进税率）（4）纳税环节、纳税期限、减免税、纳税地点、违章处理2.税收分类（1）按课税对象分：流转税、所得税、财产税、资源税、行为税（2）按计量标准：从价和从量（3）税收与价格的关系：价内税和价外税（4）按税负能否转嫁（直接税和间接税）（5）按税收管理权限（中央税、地方税以及中央地方共享税）3.流转税（1）流转税特点：课税普遍，只考虑经营行为，普遍实行比例税（2）增值税：①特点（逐环节征逐环节扣，最终消费者承担全部税款；不重复征税，中性税收；税基普遍）；②优点（平衡税负；便于出口退税、避免进口征税不足；组织财政收入具有稳定性和及时性；税收征管上相互制约、交叉审计）③类型（生产、消费、收入）④征税范围和纳税人（一般纳税人和小规模纳税人）⑤税率（16%、10%、6%、0），征收率（3%、5%）⑥计税方法（扣税法、简易法）（3）消费税：①征税范围（生产、委托加工、进口应税消费品的单位和个人）②税目（15类，烟酒高档手表；高档化妆品、贵重首饰和珠宝玉石；摩托车、小轿车；高尔夫球及球具；游艇、实木地板、木制一次性筷子；电池和涂料；鞭炮烟花、成品油）③税率（比例+定额）；④计税方法（从价、从量、复合）4.所得税（1）所得税的特点（税负相对公平、单环节征税、内在稳定器）（2）企业所得税（纳税人、税率、纳税所得、计税、征收管理）（3）个人所得税（居民纳税人和非居民纳税人；纳税所得）5.财产税（1）优缺点（收入分配功能；直接税；收入弹性小）（2）车船税（纳税人、适用税额；保有环节征收的税）6.深化税制改革（1）优化税制结构、完善调节功能、稳定宏观税负、推进依法治税（2）发挥消费税调节、加快资源税从价计征、推进房产税制度改革。~~ ~第十五章政府预算【本章考情分析】年份单选题多选题合计2017年1题1分1题2分3分2016年3题3分1题2分5分2015年2题2分1题2分4分2014年1题1分1分2013年2题2分1题2分4分2012年3题3分3题6分9分【本章教材结构】【本章主要考点】1.政府预算的含义和职能2.政府预算的原则和分类3.我国政府预算职权的划分4.我国政府预算体系5.我国政府预算编制和执行制度6.全面规范、公开透明的预算管理制度的9项内容【本章考点详解】【考点一】政府预算的含义和职能项      目2017年执行数2018年预算数预算数为上年执行数的％~~ ~一、中央本级支出30037.6932466.00108.1   一般公共服务支出1302.391453.88111.6   外交支出519.67600.70115.6   国防支出10236.5011069.51108.1   公共安全支出1886.751991.10105.5   教育支出1606.211711.22106.5   科学技术支出2829.613114.84110.1   文化体育与传媒支出276.96280.60101.3   社会保障和就业支出1087.641180.16108.5  医疗卫生与计划生育支出134.47209.05155.5   节能环保支出354.04376.44106.3   城乡社区支出77.8278.62101.0   农林水支出527.06587.26111.4   交通运输支出1159.651240.48107.0   资源勘探信息等支出379.97291.8876.8   商业服务业等支出55.4494.65170.7   金融支出854.34831.7297.4   国土海洋气象等支出303.84323.70106.5   住房保障支出422.35444.07105.1   粮油物资储备支出1597.521371.5085.9   其他支出610.59881.58144.4   债务付息支出3779.434286.52113.4   债务发行费用支出35.4446.52131.3二、中央对地方税收返还和转移支付65139.6070344.00108.0   中央对地方转移支付57054.5162207.00109.0~~ ~     一般性转移支付35167.9038994.50110.9     专项转移支付21886.6123212.50106.1   中央对地方税收返还8085.098137.00100.6三、中央预备费　500.00  　　  　　 　　 中央一般公共预算支出95177.29103310.00108.5补充中央预算稳定调节基金3175.39　　~~ ~~~ ~一、政府预算的含义政府预算是具有法律规定和制度保证的、经法定程序审核批准的政府年度财政收支计划。1、从技术性方面看，政府预算包含两层含义：（1）从形式上看，政府预算是政府的财政收支计划，以预算平衡表的形式体现，该表反映了政府资金的来源和流向，体现了政府的年度工作重点和方向。（2）从内容上看，政府预算是政府对财政收支的计划安排。政府预算反映了可供政府集中支配的财政资金的数量多少。是财政部门按法定程序管理财政资金的活动。政府预算是政府理财的主导环节和基本环节。2、从政治性方面看，政府预算是重大的政治行为。（1）政府预算指标背后反映的是政府在做什么和不做什么之间做出选择；（2）政府预算反映了支出上的优先权。（3）政府预算反映了政府准备购买的具体公共物品和服务及其成本。3、从本质上看，政府预算是国家和政府意志的体现。政府预算需要经过国家权力机构的审查和批准才能生效，是一个重要的法律性文件（属于年度立法）。政府预算从编制、审查批准、执行、调整和决算都要依照法律规定进行。~~ ~政府预算制度最早出现在英国，英国于17世纪编制了第一个国家预算。【经典例题】【例题：2009年单选题】具有法律规定和制度保证的、经法定程序审核批准的年度财政收支计划是()。A．政府预算B．信贷计划C．税收计划D．国民经济发展规划【答案】A【解析】政府预算是具有法律规定和制度保证的、经法定程序审核批准的政府年度财政收支计划。【例题：2010年单选题】政府预算制度最早出现在()。A．中国B．美国C．日本D．英国【答案】D【解析】政府预算制度最早出现在英国。二、政府预算的职能--------反映、监督和控制1.反映政府部门活动政府预算反映和规定了政府在预算年度内的工作或活动范围，方向和重点。2.监督政府部门收支运作情况的功能作为我国各级人民代表大会审议的重要文件，政府预算是人大代表和全体人民监督政府收支运作的途径和窗口。3.控制政府部门支出的功能由各级人民代表大会审议、批准的政府预算，实质是对政府支出规模的一种法定授权。只有在授权范围内的支出，才是合法和有效的。超出授权范围的支出，即便是必需的也要以预算调整案的形式提交同级人大常委会审议、批准。【考点二】政府预算的原则和分类一、政府预算的原则~~ ~原则具体内容完整性原则政府预算必须包括政府所有的财政收入和支出内容，以便全面反映国家的财政活动。所有法律准许的政府财政活动，都要在预算中清楚的列出，不应另设其他财政收支账目；政府所有的财政活动都不能脱离预算管理，非政府交易活动必须排除在外。统一性原则中央和地方各级政府预算必须按统一的预算科目、统一的口径、程序计算、填列和编制统一的预算，以保证整个财政活动的连续性和整体协调性。可靠性原则也称为“谨慎性”原则，强调真实可靠，有充分确实的依据。收入预算的编制要可靠、完整、能够落实。支出预算安排要真实、可靠，既不能不切实际的把支出盘子打得很大，无法完成，也不能留下硬缺口，将执行中一定要发生的支出不列入预算，人为缩小支出规模。合法性原则政府预算活动的每个环节都必须按照法定程序进行，政府预算的成立、预算执行中的调整和预算执行结构都必须经过立法机关审查批准。这是政府必须对纳税人负责的理念的重要体现。公开性原则预算的内容及其执行情况，除少数涉及国家秘密的信息外，必须明确并采取一定的形式公诸于众，政府财政收支计划的制定、执行以及决策的过程也应向公众公开。年度性原则政府预算的编制和执行，都要有时间上的界定，即预算收支的起讫时间。政府预算的起讫时间通常为1年（365天），称为预算年度。世界各国采用的预算年度有两种：历年制和跨年制。（1）历年制从每年的1月1日起至同年的12月31日止为一个预算年度。如中国、德国、法国等。（2）跨年制从每年某月某日至下年相应日期的前一日止，中间经历12个月，但要跨两个年份。如美国、英国、日本等。政府预算的原则总结~~ ~【经典例题】【例题:多选题】下列属于政府预算一般性原则的有（）A.统一性B.年度性C.周期性D.保密性E.可靠性【答案】ABE【例题：2016年单选题】政府预算活动的每个环节都必须根据法定程序进行，政府预算的成立，预算执行中的调整和预算执行结果，都必须经过立法机关审查批准，这是政府预算（）原则的要求。A．统一性B．公开性C．合法性D．完整性【答案】C【解析】本题通过“法定”“立法机关审批”即可选择“合法性”。二、政府预算的分类（六大类）按预算编制形式单式预算政府财政收支计划汇集编入一个总预算之内，形成一个收支项目安排对照表。优点：这种形式比较简单，便于编制。~~ ~缺点：没有区分各项财政收支的经济性质，不利于政府对复杂的财政活动进行深入分析、管理和监督。复式预算复式预算一般由经常预算和资本预算组成。①经常预算主要以税收为收入来源，以行政事业项目为支出对象；②资本预算主要以国债为收入来源，以经济建设项目为支出对象。优点:区分了政府预算收入和支出的经济性质和用途，便于政府科学安排收支结构，分类控制预算收支平衡；便于政府灵活运用资本性投资和国债等手段，对宏观经济运行实施宏观调控。缺点：编制和实施较为复杂。按预算编制依据的内容和方法增量（基数）预算预算年度的财政收支计划指标在以前预算年度的基础上，按新预算年度的经济发展情况加以调整后确定。增量预算保持了财政收支指标的连续性。是一种传统的预算编制方法。零基预算不考虑以前年度的财政收支执行情况，只以新预算年度经济社会发展情况和财力可能为依据。【注】零基预算并不是一切都要重新开始，而是对已有项目需要重新审定和安排，起点为零。有利于克服增量预算下政府财政收支指标刚性增长的弊端，提高预算支出效率。按预算作用时间长短分类年度预算预算有效期为一年的政府预算。多年预算预算有效期为几年（多为3年至5年）的政府预算。编制多年预算一般都是采取逐年递推或滚动的形式，即多年预算每年编制一次，每次向前滚动一年，每年根据情况对收支指标作出调整或修正。多年预算一般不具有法律效力，要提交国家权力机关作为审议年度预算时的参照，但不需要经过国家权力机关的批准。按预算收支平衡状况分类平衡预算预算收入基本等于预算支出的预算。实际工作中略有结余或略有赤字的预算通常也被视为平衡预算。~~ ~差额预算预算收入大于或小于预算支出的预算，包括收大于支的盈余预算和支大于收的赤字预算。按预算项目是否直接反映经济效益分类投入预算用来控制各项支出用途和金额的预算。投入预算根据预算控制各项支出，要求按预算规定的用途和金额使用资金。绩效预算先由政府部门确定需要履行的职能以及为履行职能需要消耗的资源，再此基础上制定绩效目标，并用量化指标来衡量其在实施每项计划过程中取得的成绩和完成工作的情况。规划项目预算根据国家的经济状况和发展趋势以及国家当前所要达到的总体目标，利用系统分析以及成本效益分析工具来评估各项公共计划的成本效益，协助政府拟定最优决策，以利于国家经济资源合理配置的一种预算制度。核心是使用成本-效益和成本-有效性分析，用以对不同规划和活动进行比较，以此作为实现既定目标的手段。按预算管理层级分类中央预算中央政府的预算，由中央各部门预算、中央对地方税收返还和转移性支付、地方向中央上解收入等组成。地方预算省（自治区、直辖市）预算、设区的市（自治州）预算、县（自治县、不设区的市、市辖区）预算、乡预算【经典例题】【例题:2009年多选题】根据政府预算编制依据的内容和方法，可将政府预算分为（）A.增量预算B.零基预算C.年度预算D.单式预算E.复式预算【答案】AB【例题：2012年单选题】主要以税收为收入来源、以行政事业项目为支出对象的政府预算是（）。Ａ．绩效预算Ｂ．经常预算Ｃ．地方预算Ｄ．资本预算~~ ~【答案】B【例题：2017年单选题】关于政府多年预算的说法，正确的是（）A．多年预算必须经过国家权力机关批准B．多年预算一般具有法律效力C．多年预算每3~5年编制一次D．编制多年预算一般采取逐年递推或滚动的形式【答案】D【解析】本题较偏，有陷阱。多年预算是指对连续多个年度（3-5年）的财政收支进行预测、规划或规定的一种财政计划形式。编制多年预算一般都采用逐年递推或滚动的形式。多年预算每年编制一次。多年预算一般不具有法律效力，不需要经过国家权力机关批准。【考点三】我国政府预算职权划分预算管理职权是指政府预算方针政策、预算管理法律法规的制定权、解释权和修订权，政府预算、决算的编制和审批权，预算执行，预算调整和监督权。《中华人民共和国宪法》规定了全国人民代表大会及其常委会的预算管理职权。《中华人民共和国监督法》对各级人大常委会审查和批准决算、听取预算执行情况报告等内容做了明确规定。《中华人民共和国预算法》对立法机关、各级政府、政府财政主管部门和预算执行部门、单位的预算管理职权做了明确规定。机关、部门、单位预算管理职权立法机关各级人民代表大会---审批全国人民代表大会有权审查中央和地方预算草案及中央和地方预算执行情况的报告，批准中央预算和中央预算执行情况的报告，改变或者撤销全国人民代表大会常务委员会关于预算、决算的不适当的决议；县级以上地方各级人民代表大会有权审查本级总预算草案及本级总预算执行情况的报告；批准本级预算和本级预算执行情况的报告，改变或者撤销本级人民代表大会常务委员会关于预算、决算的不适当的决议，撤销本级政府关于预算、决算的不适当的决定和命令。［提示］设立预算的乡、民族乡、镇的人民代表大会~~ ~有权审查和批准本级政府预算和本级预算执行情况的报告；审查和批准本级预算调整方案；监督本级预算的执行；审查和批准本级决算各级人民代表大会常务委员会----审批调整方案决算1.全国人大常委会有权监督中央和地方预算的执行，审查和批准中央预算的调整方案、中央决算；撤销国务院制定的同宪法、法律相抵触的关于预算、决算的行政法规、决定和命令，撤销省、自治区、直辖市人民代表大会及其常务委员会制定的同宪法、法律和行政法规相抵触的关于预算、决算的地方性法规和决议；2.县级以上各级人大常委会有权监督本级总预算的执行；审批本级预算的调整方案，本级政府决算；撤销本级政府和下一级人大常委会关于预算决算不适当的决定、命令和决议。各级人民政府---组织、决定中央预算与地方预算有关收入和支出项目的划分、地方向中央上解收入、中央对地方返还或者给予补助的具体办法，由国务院规定，报全国人民代表大会常务委员会备案。各级人民政府组织编制本级预算草案，向本级人民代表大会作关于本级总预算草案的报告；组织本级总预算执行；决定本级政府预备费动用；组织编制本级预算调整方案；监督本级各部门和下一级人民政府的预算执行；组织编制本级决算草案等；改变和撤销本级各部门和下一级人民政府关于预算方面的不恰当的决定和命令。各级政府财政部门----具体、提出具体编制本级预算草案；具体组织本级总预算的执行；提出本级预备费动用方案；具体编制本级预算的调整方案；定期向本级人民政府和上一级财政部门报告各级预算的执行情况；具体编制本级决算草案。各级政府业务主管部门根据国家预算法律、法规的规定，制定本部门预算具体执行办法；编制本部门预算草案~~ ~；组织和监督本部门预算的执行；定期向本级政府财政部门报告预算的执行情况；编制本部门决算草案。各单位各部门所属各单位负责编制本单位的预算、决算草案；按照规定上缴预算收入、安排预算支出；接受政府财政、审计等有关部门的监督。审计机关各级审计机关应当对各级人民政府及其各部门的财政收支、国有的金融机构和企业事业组织的财政收支，以及其他依照规定应当接受审计的财政收支、财务收支的真实、合法和效益，进行审计监督。【经典例题】【例题：2013年多选题】根据《中华人民共和国预算法》，县级以上各级人民代表大会常务委员会的预算管理职权有（）。A．审查和批准本级政府预算B．审查和批准本级预算调整方案C．编制本级政府预算草案D．审查和批准本级政府预备费动用E．审查和批准本级政府决算【答案】BE【解析】本题考点同2012年多选题。只是2012年考核的是“全国人大常委会”职权，本题考核“地方人大常委会”职权。【考点四】我国政府预算体系按照建立与社会主义市场经济体制相适应的公共财政制度的要求，我国完整的政府预算体系包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。其中一般公共预算是政府预算体系的基础。一、一般公共预算一般公共预算是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面的收支预算。一般公共预算收入项目一般公共预算支出项目~~ ~1.税收收入：占财政收入的90%2.非税收入：包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入和其他收入。一般公共服务、外交、国防、公共安全、教育等按支出功能分类的各项目。【注】目前我国每年统计公报公布的财政收入、财政支出、财政赤字的数字，是就一般公共预算而言的。【经典例题】【例题：单选题】政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面的收支预算，称为（）A一般公共预算B政府性基金预算C国有资本经营预算D社会保障预算【答案】A【解析】筹集以“税收”为主体的预算是“一般公共预算”二、政府性基金预算1.政府性基金是指各级人民政府及其所属部门根据法律、行政法规和中共中央、国务院文件规定，为支持特定公共基础设施建设和公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。政府性基金项目由财政部审批，重要的政府性基金项目须报国务院审批。所有政府性基金都纳入政府性基金预算管理，通过政府性基金收支表列示，按照法定程序接受人大审查和监督。2018年中央政府基金收入预算表—一部分       单位：亿元项      目2017年执行数2018年预算数2017年2018年可安排资金数~~ ~预算数为上年执行数的％结转收入一、中央农网还贷资金收入142.84152.00106.48.20160.20二、铁路建设基金收入475.34510.00107.355.34565.34三、民航发展基金收入367.74410.00111.5110.28520.28四、港口建设费收入175.10186.00106.28.20194.20五、旅游发展基金收入12.8714.50112.72.5617.06六、国家电影事业发展专项资金收入10.0212.20121.8-1.5410.66七、……274.72221.3780.6-6.33215.042018年中央政府基金支出预算表—一部分     单位：亿元项      目2017年执行数2018年预算数预算数为上年执行数的％一、中央农网还贷资金支出143.16160.20111.9     中央本级支出143.16160.20111.9二、铁路建设基金支出420.07565.34134.6三、民航发展基金支出307.19520.28169.4……中央政府性基金支出3694.194247.17115.0~~ ~政府性基金预算调出资金4.141.4635.3结转下年支出385.59　　2.政府性基金预算，是指政府通过向社会征收基金、收费以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算。政府性基金预算与一般公共预算的主要不同表现在资金的管理方式上，政府性基金预算收入具有指定用途，专款专用的特征；政府性支出主要是按照专款专用的原则，与基金预算收入一一对应。即：政府性基金预算的管理原则是以收定支，专款专用，结余结转下年继续使用。【经典例题】【例题：2012年多选题】政府性基金预算的管理原则有（）。A.以支定收B.统筹使用C.以收定支D.专款专用E.结余结转下年继续使用【答案】CDE三、国有资本经营预算（1）国有资本经营预算，是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。【提示】国有资本经营预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字。（2）国有资本经营预算制度的核心是调整国家和国有企业之间的分配关系，是实现国有资本经营管理战略目标的重要手段。2018年中央国有资本经营预算收入预算表~~ ~     单位：亿元项            目2017年执行数2018年预算数预算数为上年执行数的%一、利润收入1162.521265.92108.9   烟草企业利润收入386.42350.0090.6   石油石化企业利润收入57.6057.2599.4   ……22.9360.61264.3二、股利、股息收入100.97110.76109.7   国有控股公司股利、股息收入0.3910.702743.6  ……0.20　 三、产权转让收入36.460.020.1四、清算收入0.01　 五、其他国有资本经营预算收入0.200.1260.0中央国有资本经营收入1300.161376.82105.9上年结转收入128.03113.5988.72018年中央国有资本经营预算支出预算表     单位：亿元项            目2017年执行数2018年预算数预算数为上年执行数的%一、34.8610.4429.9~~ ~国有资本经营预算补充社保基金支出二、解决历史遗留问题及改革成本支出625.96531.1484.9三、国有企业资本金注入253.72351.72138.6四、国有企业政策性补贴77.3770.0990.6五、其他国有资本经营预算支出12.21205.481682.9中央国有资本经营支出1004.121168.87116.4国有资本经营预算调出资金310.48321.54103.6结转下年支出113.59　　（3）国有资本经营预算的编制原则：一是统筹兼顾、适度集中。二是相对独立、相互衔接（与政府公共预算相互衔接）三是分级编制、逐步实施。（4）国有资本经营预算的收支范围国有资本经营预算收入主要包括从国家出资企业取得的利润；股利、股息和国有产权（股权）转让收入、清算收入等，国有资本经营预算支出主要用于对重要企业补充资本金和弥补一些国有企业的改革成本等。（5）从2010年开始，中央国有资本经营预算提交全国人大审查批准。2010年中央国有资本经营预算编制范围国资委监管企业，中国烟草总公司和中国邮政集团公司。2016年1月15日，经国务院批准，财政部印发了《中央国有资本经营预算管理暂行办法》【经典例题】【例题：2016年单选】国有资本经营预算制度的核心是（）A．调整私有企业和国有企业之间的分配关系B．调整国有企业经营预算与社会保险基金预算之间的关系C．调整国家和国有企业之间的分配关系D．调整国有资本经营预算与政府性基金预算之间的关系【答案】C~~ ~【解析】国有资本经营预算是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。所以其核心是调整国家和国有企业之间的分配关系。四、社会保险基金预算社会保险基金预算是指政府通过社会保险缴费、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险支出的收支预算。2010年国务院决定试编，2013年正式提交全国人大。(1)指导思想和原则。社会保险基金预算坚持以科学发展观为指导。社会保险基金预算遵循以下基本原则：①依法建立，规范统一。②统筹编制，明确责任。③专项基金，专款专用。④相对独立，有机衔接（社会保险基金不能用于平衡公共财政预算等其他预算，但其他预算可补助社会保险金）。⑤收支平衡，留有结余。(2)编制范围。社会保险基金预算按险种分别编制。(3)编制方法。编制应综合考虑统筹地区上年度基金预算执行情况、本年度经济社会发展水平预测及社会保险工作计划等因素。(4)编报和审批。全国社会保险基金预算草案由人力资源社会保障部汇总编制，财政部审核后，由财政部和人力资源社会保障部联合向国务院报告。(5)执行和调整。社会保险基金预算不得随意调整。(6)决算。全国社会保险基金决算草案由人力资源社会保障部汇总编制，财政部审核后，由财政部和人力资源社会保障部联合向国务院报告。五、四类预算之间的关系四类预算分别是政府凭借不同身份或基于不同的受托管理关系，从不同渠道筹集资金用于相应的支出。能够统筹安排使用的资金应纳入一般公共预算。社会保险基金预算不能用于平衡一般公共预算等其他预算；但一般公共预算中安排了大量的社会保障支出；国有资本经营预算和政府性基金预算中，都可以调剂部分资金用于社会保障。【经典例题】【例题，2013年单选题】我国政府预算体系的基础是（）。A．政府性基金预算B．一般公共预算C．国有资本经营预算D．社会保险基金预算~~ ~【答案】B【考点五】我国政府预算编制和执行制度政府预算制度，是财政运行的基本规则，是有关政府预算活动的各种法规制度，是纳税人及其国家权力机关控制财政活动的机制。政府预算制度是财政制度的核心，是财政赖以存在的基础，是国家政治体制的重要组成部分。政府预算制度，一般是通过“预算法”的形式予以确定。一、预算编制制度1．建立部门预算制度部门预算，是指政府部门依据国家有关政策法规及其履行职能需要，由基层单位开始编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的年度财政收支计划。【注1】部门预算制度是市场经济国家财政预算管理的基本形式。【注2】部门收入预算编制采用标准收入预算法。部门支出预算编制采用零基预算法。【注3】支出预算包括基本支出预算和项目支出预算。其中，基本支出预算实行定员定额管理。项目预算要进行科学论证和合理排序，纳入项目库，编制中长期项目安排计划，结合财力状况，在预算中优先安排急需可行的项目。在此基础上，编制具有综合财政预算特点的部门预算。【注4】确立了部门作为部门预算主体的地位，实行综合预算。【经典例题】【例题：:2012年单选题】市场经济国家财政预算管理采用的基本制度是（）.A.单式预算制度B.复式预算制度C.部门预算制度D.绩效预算制度【答案】C2．将预算外资金纳入预算管理财政部决定从2011年1月1日起，将按预算外管理的收入（不含教育收费）全部纳入预算管理。中央各部门各单位的教育收费作为本部门的事业收入，纳入财政专户管理，收缴比照非税收入收缴管理制度执行；中央部门预算外收入全部上缴中央国库，支出通过一般公共预算或政府性基金预算安排。其中，~~ ~交通运输部集中的航道维护收入纳入政府性基金预算管理；中央部门收取的主管部门集中收入、国有资产出租出借收入、广告收入、捐赠收入、回收资金、利息收入等预算外收入纳入一般预算管理，使用时用于收入上缴部门的相关支出，专款专用。【经典例题】【例题：单选题】中央各部门各单位的（）作为本部门的事业收入，纳入财政专户管理。A教育收费B利息收入C捐赠收入D交通运输部集中的航道维护收入【答案】A二、预算执行制度（建立国库集中收付制度和政府采购制度）预算执行制度是政府预算制度的重要组成部分，是预算实施的关键环节。1．建立国库集中收付制度：以国库单一账户体系为基础，以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。其内容包括：（1）建立以财政部门为主体的国库单一账户体系：（2）规范财政性资金收缴方式：分别实行直接缴库和集中汇缴制度，所有收入通过代理银行直接缴入国库或财政专户。（3）改变财政资金分散拨付方式，由财政部门根据不同支付体，对不同类型的支出分别采取了财政直接支付和财政授权支付的方式。建立国库集中收付制度的意义：（1）加强了预算执行过程的监督控制：以国库单一账户体系为基础的电子化监控系统，加强了事前和事中监督（2）提高预算执行管理的透明度：（3）增强了财政宏观调控能力2．实行政府采购制度政府采购运行机制实行集中采购与分散采购相结合，以集中为主，分散为辅；公开招标与非公开招标相结合；委托采购与自行采购相结合。实行政府采购制度，要科学编制政府采购年度预算，为政府采购提供有效依据，提高政府采购的效率和效益。【经典例题】【例题：多选题】关于国库集中收付制度的说法，正确的是（）~~ ~A国库集中收付制度通过各部门转拨财政性资金B国库集中收付制度建立以财政部门为主体的国库单一账户体系C国库集中收付制度实行直接缴款和集中汇缴制度D国库集中收付制度改变财政资金分散拨付方式E国库集中收付制度下，对不同类型的支出分别采取了财政直接支付和财政授权支付的方式【答案】BCDE【解析】通过本题掌握国库集中收付制度的内容。【考点六】实施全面规范、公开透明预算制度的主要内容《预算法》提出建立全面规范、公开透明的预算制度的要求。全面规范、公开透明的预算管理制度的主要内容如下预算管理制度的主要内容如下表项目（9项）具体内容（一）建立健全预算编制、执行、监督相互制约、相互协调机制预算编制的科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明，三者有机衔接、相互制衡，是现代预算管理制度的核心内容。（二）完善政府预算体系明确一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的收支范围。（三）实施跨年度预算平衡机制根据经济形势发展变化和财政政策逆周期调节的需要，建立跨年度预算平衡机制。1.中央一般公共预算执行中如出现超收，超收收入用于冲减赤字、补充预算稳定调节基金；如出现短收，通过调入预算稳定调节基金、削减支出或增列赤字并在经全国人大或常委会批准的国债余额限额内发债平衡；2.地方一般公共预算执行中出现超收，用于化解政府债务或补充预算稳定调节基金；如出现短收，通过调入预算稳定基金或其他预算资金、削减支出实现平衡，若仍不能平衡，省级政府报本级人大或其常委会批准后增列赤字，并报财政部备案，在下一年度预算中予以弥补。3.政府性基金预算和国有资本经营预算如出现~~ ~超收，结转下年安排，如出现短收，通过削减支出实现平衡。（四）实行中期财政规划管理编制三年滚动财政规划。中期财政规划要与国民经济和社会发展规划纲要及国家宏观调控政策衔接。（五）全面推进预算绩效管理将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理等方面，加强绩效评价结果应用，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。（六）建立政府资产报告制度政府资产报告包括政府资产报表和政府资产分析报告两部分。（七）建立权责发生制的政府综合财务报告制度政府综合财务报告主要反映各级政府整体财务状况、运行情况和财政中长期可持续性。（八）建立财政库底目标余额管理制度财政库底目标余额管理是现代财政国库管理制度的重要内容，是由财政部门在科学预测国库现金流量基础上，对存放在中央银行的财政资金设定确保财政支出支付需求的最低目标余额，并通过运用一系列安全的短期投融资工具实施国库现金管理操作，使库底资金保持稳定的目标余额。实现盘活财政库款存量、提高财政资金使用效益、完善货币流动性管理、促进经济发展的目标。主要内容包括：1.建立国库现金流量预测制度2.完善国库现金管理银行账户、资金清算及核算体系3.健全完善国库现金管理投融资运行机制4.完善国库现金管理风险监控管理机制（九）推进预算、决算公开除涉密信息外，政府预算、决算支出全部细化公开到功能分类的“项”级科目，专项转移支付预算、决算按项目、地区公开。逐步将预决算公开到“基本支出”和“项目支出”。~~ ~【例题：2016年多选题】下列财政改革内容中，属于全面规范，公开透明预算制度的有（）A．实施跨年度预算平衡机制B．全面推进预算绩效管理C．实施中期财政规划管理D．建立权责发生制综合财务报告制度E．健全中央和地府财力与事权相匹配的财税体制【答案】ABCD【解析】通过本题掌握全面规范，公开透明预算制度的九大内容【第15章主要考点总结】考点主要内容回顾1.政府预算的含义和职能（1）含义（①形式上-体现政府工作的重点和方向；②内容上-反映可供政府支配的财政资金的数量多少，政府预算是政府的主导环节和基本环节；③政治上-重大政治行为；④本质上-国家政府意志的体现，是法律性文件）政府预算制度最早出现在英国。（2）职能（反映、监督、控制）2.政府预算的原则和分类（1）原则：年度性、完整性、统一、可靠、合法、公开（2）分类：单式预算和复式预算，复式预算包括经常预算和资本预算；增量和零基；年度和多年；平衡和差额；投入、绩效和规划项目；中央和地方3.我国政府预算职权（1）各级人民代表大会（审批预算草案及预算执行情况）（2）各级人民代表大会常务委员会（审批预算的调整方案和决算）（3）各级人民政府（国务院负责收支划分；各级政府-组织、决定）（4）各级政府财政部门（具体、提出）4.我国政府预算体系（1）一般公共预算（国家以社会管理者身份，筹集以税收为主体的财政收入）（2）政府性基金预算（以收定支，专款专用，结余结转下年）（3）国有资本经营预算（~~ ~国家以所有者身份取得国有资本收益，核心是调整国家和国有企业之间的分配关系）（4）社会保险基金预算（社会保险缴费、一般公共预算安排和其他方式筹集）5.我国政府预算的编制和执行制度（1）政府预算制度是财政制度的核心（2）预算编制制度（部门预算的编制；预算外资金纳入预算管理）（3）建立国库集中收付制度（国库单一账户体系为及基础，国库集中收付为主要形式）（4）实行政府采购6.预算制度的内容9项内容（建立编、执、监制约协调机制；完善预算体系；实施跨年度平衡；实行中期规划；推进预算绩效管理；建立政府资产报告；建立权责发生制的政府综合财务报告；建立财政库底目标余额管理制度；推进预决算公开）第十六章财政管理体制【本章考情分析】年份单选题多选题合计2017年1题2分2分2016年1题1分1分2015年2题2分2题4分6分2014年2题2分2分2013年3题3分2题4分7分2012年1题1分1分【本章教材结构】~~ ~【本章主要考点】1．财政管理体制的含义、内容、类型和作用2.分税制财政管理体制的内容3.我国现行的财政转移支付制度4.合理划分中央与地方财政事权和支出责任的要求、原则及内容【本章考点详解】【考点一】财政管理体制的含义、内容、类型及作用一、财政管理体制的含义财政管理体制，就是国家管理和规范中央与地方政府之间以及地方各级政府之间划分财政收支范围和财政管理职责与权限的一项根本制度。（1）广义的财政管理体制包括预算管理体制、税收管理体制、公共部门财务管理体制等。（2）狭义的财政管理体制是指政府预算管理体制。政府预算管理体制是财政管理体制的中心环节。二、财政管理体制的内容1．财政分配和管理机构的设置与政府管理体制相适应，目前我国的财政管理机构分为中央、省（自治区、直辖市）、设区的市（自治州）、县（自治县、不设区的市、市辖区）、乡（民族乡、镇）各级财政部门内部又设置不同业务分工的机构，分别负责各项业务管理工作。2．政府间事权及支出责任的划分财政管理体制作为划分各级政府间财政关系的根本制度，其依据是政府职能界定和政府间事权划分。政府间财政支出划分是财政管理体制的基础性内容。政府间事权及支出责任划分一般遵循以下重要原则：事权支出划分原则具体内容受益原则根据公共产品和服务的受益范围来划分政府间事权。~~ ~（1）对于全国范围内受益的事权划归中央：（2）在区域范围内受益的事权划归地方；（3）受益范围涉及多个区域的事权划归相关地区政府协商承担，或者由中央政府出面协调由受益地区共同承担。效率原则根据产品的配置效率来确定事权的归属。区域原则根据公共产品和服务的区域性来划分政府间事权。（1）将没有区域性特征、需要按统一规划和标准提供的全国性公共产品和服务的事权划归中央政府，如外交、国防事务等；（2）将具有区域性特征、需要因地制宜来提供的地区性公共产品和服务的事权划归地方，如社会治安、城市供水、公园事务等。技术原则根据公共产品和服务的规模大小、技术难易程度来划分政府间事权。将规模庞大、需要高技术才能完成的公共产品和服务，应由中央政府负责，如三峡工程、青藏铁路等公共工程；技术效率区域受益【经典例题】【例题：2015年多选题】同层级的政府间事权及支出责任划分的原则有（）A.受益原则B.效率原则C.区域原则~~ ~D.技术原则E.恰当原则【答案】ABCD【解析】支出划分原则技术、效率、区域、受益原则。3．政府间财政收入的划分税种属性是决定政府间财政收入划分的主要标准。市场经济成熟国家一般遵循以下几个重要原则：收入划分原则具体内容集权原则收入份额较大的主体税种划归中央政府。效率原则（1）将一些流动性较强的收入，作为中央政府收入；（2）将一些流动性不强的收入（如以土地为课税对象的收入）、地方政府比较了解税基等基本信息、收入相对稳定的，划归地方政府，既易于操作，征税效率也比较高。恰当原则将一些调控功能较强的税种作为中央政府收入；对于体现国家主权的收入（如关税），作为中央政府收入收益与负担对等原则对于收益与负担能够直接对应的收入（如使用费等），一般作为地方政府收入。恰当集权效率对等根据国际经验，政府间财政收支划分呈现的基本特征，是收入结构与支出结构的非对称性按排。即收入结构划分以中央政府为主，支出结构划分则以地方政府为主。~~ ~4．政府间财政转移支付制度【经典例题】【例题：2013年单选题】根据政府间财政收入划分原则，一般应作为地方政府财政收入的是（）。A．流动性强的税收收入B．调控功能比较强的税收收入C．收入份额较大的主体税种收入D．收益与负担能够直接对应的使用费收入【答案】D【解析】本题考核财政收入的划分。通过本题掌握财政收入划分的原则以及各原则是如何在中央与地方政府间划分财政收入的。三、财政管理体制的类型（一）财政管理体制的两种模式从世界各国财政管理体制的差异看，一般分为两种模式或类型：1、财政联邦制模式：（1）在联邦制国家，联邦政府与州政府之间的权力划分遵循“州余权主义”原则，即在宪法中未指明或者未列举的联邦权属之外的事务，州有权立法和实施。联邦与州在宪法规定的领域内相对独立、平等、互不从属。（2）联邦制下的财政管理体制模式下，中央财政与地方财政之间、地方上级财政与下级财政之间没有整体关系，政府间的财政联系主要依靠分税制和转移支付制度来实现。美国、加拿大、德国、澳大利亚、俄罗斯、墨西哥、印度等国家实行财政联邦制。2、财政单一制模式中央和地方各级政府在中央统一领导下，根据事权划分及与之相适应的财权财力划分，统一财政预算和分级管理的一种体制模式。财政单一模式下，财政大政方针和主要的规章制度由中央统一制定、安排，地方在中央决策和授权范围内对财政活动进行管理。财政单一制模式下，地方政府拥有的分权水平较低，自主性较小。法国、英国、日本、韩国、意大利等国实行财政单一制。（二）改革开放后我国财政管理体制的变化新中国成立以来，从总体上讲，我国一直实行统收统支、高度集中的财政管理体制；改革开放后，实行了“包干制”财政管理体制；94年实行了分税制财政管理体制。四、财政管理体制的作用~~ ~1．保证各级政府和财政职能的有效履行2．调节各级和各地政府及其财政之间的不平衡3．促进社会公平，提高财政效率在现代市场经济中，财政管理体制要以坚持公平、效率原则为出发点，以促进社会稳定和提高资源配置效率为基本目标。【考点二】分税制财政管理体制的内容分税制的主要内容分税制的改革成效深化财政体制改革的要求一、分税制财政管理体制的主要内容分税制财政管理体制，简称分税制，是指将国家的全部税种在中央和地方政府之间进行划分，借以确定中央财政和地方财政的收入范围的一种财政管理体制。其实质是根据中央政府和地方政府的事权确定其相应的财权，通过税种的划分形成中央与地方的收入体系。分税制是市场经济国家普遍推行的一种财政管理体制。1.支出责任划分中央财政主要承担国家安全、外交和中央国家机关运转所需经费、调整国民经济结构、协调地区发展、实施宏观调控所必需的支出以及由中央直接管理的事业发展支出。地方财政承担本地区政权机关运转所需支出以及本地区经济、社会发展所需支出。2.收入划分为维护国家权益、实施宏观调控所必需的税种划为中央税；将同经济发展直接相关的主要税种划分为中央地方共享税：。将适合地方征管的税种划为地方税。现行中央地方收入划分项目内容中央收入①关税；②海关代征的增值税和消费税；③消费税；④未纳入共享范围的中央企业所得税~~ ~⑤各银行总行、各保险总公司集中交纳的收入⑥中央企业上缴利润⑦证券交易印花税、车辆购置税、出口退税，船舶吨税地方收入①地方企业上缴利润②城镇土地使用税③城市维护建设税④房产税、车船税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税、契税、烟叶税、土地增值税、国有土地有偿使用收入。中央和地方共享收入增值税、企业所得税和个人所得税、资源税①增值税中央50%；地方50%；②资源税：海洋石油资源税归中央，其余资源税归地方③纳入共享范围的企业所得税和个人所得税中央60%；地方分享40%。【经典例题】【例题：2013年多选题】我国现行分税制财政管理体制下，属于中央固定收入的税种有（）。A．关税B．车船税C．个人所得税D．消费税E．资源税【答案】AD【解析】车船税属于地方税、个人所得税及资源税属于中央地方共享税【例题：2011年单选题】2010年某省征收个人所得税收入总额为500亿元，按照现行所得税中央与地方分享比例，该省应分享的个人所得税收入为()亿元。A.125B.250C.200D．300【答案】C【解析】地方政府分享的个人所得税收入=500×40%=200亿元。~~ ~二、分税制财政管理体制改革的主要成效1.建立了财政收入稳定增长机制：增强了中央财政统筹配置资源、加强宏观调控的能力，也调动了地方经济。2.增强了中央政府宏观调控能力：3.促进了产业结构调整和资源优化配置：强化了对地方财政的预算约束，提高了地方坚持财政平衡、注重收支管理的主动性。【经典例题】【例题：2013年单选题】关于分税制财政管理体制改革主要成效的说法，错误的是（）。A．建立了财政收入稳定增长机制B．增强了中央政府宏观调控能力C．降低了对地方政府的预算约束D．促进了产业结构调整和资源优化配置【答案】C三、深化财政体制改革的要求财政体制改革总的方向是，在保持中央和地方格局大体稳定的前提下，进一步理顺中央和地方收入划分，合理划分政府间事权与支出责任。1.完善中央地方事权和支出责任划分①适度加强中央事权将国防、外交、国家安全等关系全国政令统一、维护市场、促进区域协调、确保国家各领域安全的重大事务集中到中央，减少委托事务，以加强国家的统一管理，提高全国的公共服务能力和水平。②明确中央与地方共同事权将具有地域管理信息优势但对其他区域影响较大的公共产品和服务，如社会保障、跨区域重大项目建设维护等作为中央与地方共同事权，由中央与地方共同承担。③明确区域性公共服务为地方事权将地域信息强，外部性弱，并主要与当地居民有关的事务放给地方。④调整中央与地方的支出责任2.进一步理顺中央与地方的收入划分根据税种属性，遵循公平、便利和效率原则，将收入周期性波动较大、具有较强再分配作用，税基分布不均衡、税基流动性较大、易转嫁的税种划分为中央税，或中央分成比例多一些；将其余~~ ~具有明显受益性、区域性特征、对宏观经济运行不产生直接影响的税种划分为地方税，或地方分成比例多一些。【考点三】财政转移支付制度一、财政转移支付的含义及其特点（一）财政转移支付的含义及作用1.政府间财政转移支付制度，是在处理中央与地方财政关系时，协调上下级财政之间关系的一项重要制度。最早提出转移支付概念的是著名经济学家庇古，他在1928年出版的《财政学研究》中第一次使用这一概念。2.财政转移支付制度具有重要作用：（1）通过财政转移支付为地方政府提供稳定的收入来源，弥补其收支差额，这是财政转移支付制度的最基本作用。这一制度增强了地方政府提供本地区公共物品和服务的能力，有利于实现政府间财政关系的纵向平衡。（2）通过财政转移支付可以在一定程度上解决各地方之间因财政状况不同而造成的公共服务水平的不均等。（3）实施财政转移支付制度，中央政府通过对地方政府的专项拨款，可以对地方的财政支出项目进行调节，有利于增强中央政府对地方政府的控制能力。（二）财政转移支付的特点(1)完整性。(2)对称性。上级政府对下级政府转移支付的财力，与能够满足该级政府承担、履行的事权职责需求相对应。(3)科学性。(4)统一性和灵活性相结合。一般性转移支付系数主要取决于转移支付资金总额、地方收支缺口、各地财政困难程度等因素。(5)法制性。【典型例题】【例题：2016年单选题】上级政府对下级政府转移支付的财力，与能够满足该级政府承担、履行的事权职责需求相对应，体现了财政转移支付的（）特点A．完整性B．法制性C．对称性~~ ~D．灵活性【答案】C【解析】本题根据“相对应”即可选择“对称性”。二、我国现行的财政转移支付制度（一）财政转移支付分类转移支付的具体形式有很多种，但一般都可以归结为均衡拨款与专项拨款两大类。通常情况下，对于地方事权范围的支出项目，中央政府通过一般性转移支付实施财力匹配与均衡；美国是分权国家的典型代表，但美国是少有没有建立一般性转移支付制度的国家，联邦政府的转移支付全部以专项和分类转移支付方式下达。专项转移支付严格限于中央委托事务、共同事权事务、效益外溢事务和符合中央政策导向事务。（二）我国的财政转移支付分类我国现行的财政转移支付由一般性转移支付和专项转移支付组成。1、一般性转移支付：（1）含义：一般性转移支付是指为弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，实现地区间基本公共服务能力的均等化，中央财政安排给地方财政的补助支出，由地方统筹安排。（2）类别：一般性转移支付包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付、资源枯竭城市转移支付等具体项目。【注】均衡性转移支付，是指按照公平、公正、循序渐进原则，主要参照各地标准财政收入和标准财政支出的差额及可用于转移支付的资金规模等客观因素，按统一公式计算确定的转移支付。2、专项转移支付：专项转移支付是指中央财政为实现特定的宏观政策及事业发展战略目标，以及对委托地方政府代理的一些事务或中央地方共同承担事务进行补偿而设立的补助资金，需要按规定用途使用。专项转移支付重点用于教育、医疗卫生、社会保障、支农等公共服务领域。专项转移支付具体项目比较多。（三）税收返还制度目前，中央对地方税收返还包括分税制体制改革后的“两税返还”（即增值税、消费税返还）、所得税基数返还（即企业所得税、个人所得税分享改革后的基数返还）和成品油价格与税费改革税收返还。三、规范财政转移支付制度的任务1.完善一般性转移支付的稳定增长机制。增加一般性转移支付的规模和比例。促进地区财力平衡，重点增加对革命老区、民族地区、边疆地区、贫困地区的转移支付。2.清理、整合、规范专项转移支付项目：大幅减少转移支付项目~~ ~【经典例题】【例题：2015年单选题】下列转移支付中，不属于一般性转移支付的是（）。A．均衡性转移支付B．支农转移支付C．民族地区转移支付D．调整工资转移支付【答案】B【解析】一般性转移支付包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付、资源枯竭城市转移支付等具体项目。【考点四】合理划分中央与地方财政事权和支出责任的要求、原则及内容一、总体要求合理划分中央与地方财政事权和支出责任是政府有效提供基本公共服务的前提和保障。划分的总体要求是：1.坚持中国特色社会主义道路和党的领导2.坚持财政事权由中央决定在完善中央决策、地方执行的机制基础上，明确中央在财政事权确认和划分上的决定权，适度加强中央政府承担基本公共服务的职责和能力，维护中央权威。要切实落实地方政府在中央授权范围内履行财政事权的责任，最大限度减少中央对微观事务的直接管理，发挥地方政府因地制宜加强区域内事务管理的优势，调动和保护地方干事创业的积极性和主动性3.坚持有利于健全社会主义市场经济体制合理确定政府提供基本公共服务的范围和方式，对应由政府提供的基本公共服务，要明确承担财政事权和支出责任的相应政府层级，促进社会主义市场经济体制不断完善，使市场在资源配置中的决定性作用得到充分发挥。4.坚持法制化规范化道路将中央与地方财政事权和支出责任划分基本规范以法律和行政法规的形式规定，将地方各级政府间的财政事权和支出责任划分相关制度以地方性法规、政府规章的形式规定。5.坚持积极稳妥统筹推进二、划分原则原则内容~~ ~1.体现基本公共服务受益范围1.体现国家主权、维护统一市场以及受益范围覆盖全国的基本公共服务由中央负责。2.地区性基本公共服务由地方负责；3.跨省的基本公共服务由中央与地方共同负责。2.兼顾政府职能和行政效率1.结合我国现有中央与地方政府职能配置和机构设置，更多、更好的发挥地方政府尤其是县级政府组织能力强、贴近基层、获取信息便利的优势，将所需信息量大、信息复杂且获取困难的基本公共服务优先作为地方的财政事权，提高行政效率，降低行政成本。2.信息比较容易获取和甄别的全国性基本公共服务易作为中央的财政事权3.实现权、责、利相统一适宜由中央承担的财政事权执行权要上划，加强中央的财政事权执行力度；适宜由地方承担财政事权决策权要下放，减少中央部门代地方决策事项，保证地方有效管理区域内事务。4.激励地方政府主动行为通过有效授权，合理确定地方财政事权，使基本公共服务受益范围与政府管辖区域保持一致。5.做到支出责任与财政事权相适应按照“谁的财政事权谁承担支出责任”的原则，确定各级政府支出责任。对属于中央并由中央组织实施的财政事权，原则上由中央承担支出的责任。三、主要内容1.推进中央与地方财政事权划分（1）适度加强中央的财政事权要逐步将国防、外交、国家安全、出入境管理、国防公路、国界河湖治理、全国性重大传染病防治等基本公共服务确定或上划为中央的财政事权。（2）保障地方履行财政事权要逐步将社会治安、市政交通、农村公路、城乡社区事务等受益范围地域性强、信息较为复杂且主要与当地居民密切相关的基本公共服务确定为地方的财政事权。（3）减少并规范中央与地方共同财政事权~~ ~要逐步将义务教育、高等教育、科技研发、公共文化、基本养老保险等确定为中央与地方共同财政事权（4）建立财政事权划分动态调整机制2.完善中央与地方支出责任划分（1）中央的财政事权由中央承担支出责任中央的财政事权如委托地方行使，要通过中央专项转移支付安排相应经费。（2）地方的财政事权由地方承担支出责任地方财政事权如委托中央机构行使，地方政府应负担相应的经费。（3）中央与地方共同财政事权区分情况划分支出责任（4）加快省以下财政事权和支出责任划分【经典例题】【例题：2017年多选题】合理划分中央与地方财政事权和支出责任的总体要求包括（）。A．坚持财政事权由中央决定B．坚持有利于健全社会主义市场经济体制C．坚持加强中央对微观事务的直接管理D．坚持法制化规范道路E．坚持积极稳妥统筹推进【答案】ABDE【解析】合理划分中央与地方财政事权和支出责任的总体要求之一是坚持财政事权由中央决定，要切实落实地方政府在中央授权范围内履行财政事权的责任，最大限度减少中央对微观事务的直接管理，发挥地方政府因地制宜加强区域内事务管理的优势，调动和保护地方干事创业的积极性和主动性。C选项错误。【第16章主要考点总结】考点主要内容回顾1.财政管理体制的含义、内容、类型（1）含义：政府预算管理体制是财政管理体制的中心环节。（2）内容：机构设置；事权支出责任划分（技术效率区域受益）；收入划分（恰当集权效率对等）；政府间财政转移支付（3）类型（联邦+单一）2.分税制中央税（关税、消费税、车辆购置税、证券交易印花税、出口退税、船舶吨税、海关代征的增值税和消费税）；~~ ~地方税；中央地方共享税（增值税、所得税、资源税）3.财政转移支付制度（1）特点（完整科学统一灵活法制对称）（2）分类（一般和专项）（3）规范财政转移支付制度的任务（增加一般，清理专项）4.合理划分中央与地方财政事权和支出责任（1）总体要求（5坚持，道路+领导；中央决定、健全市场、法制规范、积极稳妥统筹推进）（2）划分原则（5个）（3）主要内容（推进事权划分+完善支出责任划分）第十七章　财政政策【本章考情分析】年份单选题多选题合计2017年2题2分2分2016年1题1分1题2分3分2015年1题1分1题2分3分2014年1题1分1题2分3分2013年2题2分1题2分4分2012年2题2分2题4分6分【本章教材结构】【本章主要考点】1.财政政策的功能与目标2.财政政策的工具~~ ~3.财政政策的类型4.财政政策的乘数和时滞5.我国财政政策的实践经验【本章考点详解】【考点一】财政政策的功能与目标财政政策是一国政府为实现预期的经济社会发展目标，对财政收支关系进行调整的指导原则和措施。财政政策由预算政策、税收政策、支出政策、国债政策等组成。其功能与目标如下表：财政政策的功能1.导向功能:财政政策通过财政分配和管理活动，调整人们的物质利益，进而调节企业和个人的经济行为，引导国民经济运行。2.协调功能:主要体现在对社会经济发展过程中，在地区之间、行业之间、部门之间等出现的某些失衡状况的调节和制约。3.控制功能:政府通过财政政策调节企业和居民等市场经济主体的经济行为，实现对经济社会的有效控制。4.稳定功能:政府通过财政政策调整社会总需求和总供给，实现供求平衡财政政策的目标1.促进充分就业2.物价基本稳定3.国际收支平衡4.经济稳定增长【经典例题】【例题：多选题】下列政策中属于财政政策的是（）A预算政策B税收政策C国债政策D利率政策E汇率政策【答案】ABC【解析】财政政策是政府对财政收支进行指导的原则和措施，财政政策由预算政策、税收政策、支出政策、国债政策等组成。利率和汇率政策均属于货币政策。~~ ~【考点二】财政政策的工具---用以达到财政政策目标的各种财政手段财政政策的工具是用以达到财政政策目标的各种财政手段，主要有预算、税收、公债、公共支出、政府投资和财政补贴等。财政政策工具的使用如下表所示：财政政策工具的使用财政政策社会总供给小于社会总需求（经济过热，少花钱抑制总需求）社会总供给大于社会总需求（经济过冷，多花钱刺激总需求）预算政策缩小支出规模、保持预算盈余扩大支出规模，保持一定赤字规模税收政策提高税率、减少税收优惠来增加税收。降低税率、增加税收优惠来减少税收政府投资降低投资支出水平提高投资支出水平补贴政策减少财政补贴支出增加财政补贴支出公债政策公债发行中通过期限种类的不同设计和调换公债长短期限以及调整国债发行利率水平影响金融市场利率的变化来对经济运行产生扩张性或紧缩性的影响。公共支出狭义购买性支出：政府进行日常行政事务活动所需要的商品和劳务支出。转移性支出：政府补助支出；捐赠支出；债务利息支出经济过热时，减少公共支出；经济过冷时，扩大公共支出【考点小贴士】财政政策工具的使用是历年考试的重点，内容较多，比较简单的记忆方法是理解“花钱”两个字。在经济过热时，政府自己要少花钱，也要引导私人少花钱，政府少花钱的办法是减少财政支出（如缩小预算支出、减少政府投资、减少补贴支出、减少公共支出）；【经典例题】【例题：2016年单选题】当社会总供给大于总需求时，政府预算一般采取（）A．提高税率、减少税收优惠，抑制企业和个人投资需求和消费需求B．缩小支出规模、保持预算盈余，抑制社会总需求C．降低投资支持水平，使经济降温、平稳回落D．扩大支出规模、保持一定赤字规模，扩大社会总需求【答案】D【解题思路】本题社会总供给大于总需求，说明要刺激需求，要多花钱，即可选择D选项，扩大支出规模、保持一定赤字规模，扩大社会总需求【例题：2012年多选题】在社会总需求大于社会总供给的经济过热时期，政府可以采取的财政政策有（）。~~ ~A．缩小政府预算规模B．减少税收优惠政策C．降低政府投资水平D．减少财政补贴支出E．鼓励企业和个人扩大投资【答案】ABCD【解题思路】社会总需求大于社会总供给，说明要抑制需求，政府要采取少花钱，多收入的措施，本题中ACD选项均属于政府少花钱的措施，B选项是政府通过增加税收让私人少花钱的措施。【考点三】财政政策类型　　1.根据财政政策调节经济周期的作用划分：分为自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策。（1）自动稳定的财政政策是指财政制度本身存在一种内在的、不需要政府采取其他干预行为就可以随着经济社会的发展，自动调节经济运行的机制。也被称为财政自动稳定器。主要表现在两个方面：　①包括个人所得税和企业所得税的累进所得税的自动稳定作用；经济萧条时期，个人收入和企业利润减少，税基相对缩小，适用的累进税率相对下降，税收会自动减少。　②政府福利支出的自动稳定作用。经济衰退时，领取失业救济和各种福利标准的人数增加，政府福利支出自动增加，有利于抑制消费支出的持续下降。（2）相机抉择的财政政策是指政府根据一定时期的经济社会状况，主动灵活的选择不同类型的反经济周期的财政政策工具，干预经济运行行为，实现财政政策目标。该政策又包括汲水政策和补偿政策。①汲水政策是指在经济萧条时期进行公共投资，以增加社会有效需求，使经济恢复活力的政策。汲水政策的特点包括：第一：它是以市场经济所具有的自发机制为前提，是一种诱导经济复苏的政策；第二：它以扩大公共投资规模为手段，启动和活跃社会投资；第三：财政投资规模具有有限性，即只要社会投资恢复活动、经济实现自主增长政府就不再投资或缩小投资规模第四：如果经济萧条的状况不再存在，这种政策就不再实施。是一种短期财政政策。②补偿政策是指政府有意识的从当时经济状态的反方向调节经济变动的财政政策。~~ ~经济萧条时期，增加支出、减少收入，增加社会有效需求，刺激经济增长经济繁荣时期，减少支出、增加收入，减少社会过剩需求，稳定经济波动。【经典例题】【例题：2012年多选题】财政汲水政策的特点包括（）。A．财政汲水政策是一种短期的财政政策B．财政汲水政策以市场经济的自发机制为前提，是一种诱导经济复苏的政策C．财政汲水政策以扩大公共投资规模为手段，启动和活跃社会投资D．当社会投资恢复活力，经济实现自主增长后，政府就不再投资或缩小投资E．财政汲水政策是一种可以长期使用的财政政策【答案】ABCD【解析】汲水政策是经济萧条时刺激的临时性政策。　2.根据财政政策在调节国民经济总量和结构中的不同功能来划分，分为扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。（1）扩张性财政政策：通过财政收支活动来增加和刺激社会总需求的政策。　　在社会总需求不足的情况下，政府通常采用扩张性财政政策，通过减税、增加财政支出等手段扩大需求。（2）紧缩性财政政策：通过财政收支活动来减小和抑制社会总需求的政策。在社会总需求大于社会总供给的情况下，政府通常采用紧缩性财政政策，通过增加税收、减少财政支出等手段抑制社会需求。（3）中性财政政策：也称为均衡性财政政策：经济稳定增长时期，政府通过实施财政收支基本平衡或者动态平衡财政政策，既不产生扩张效应，也不产生紧缩效应，以保持经济稳定发展。【经典例题】【例题：2013年单选题】下列财政政策中，属于自动稳定财政政策的是（）。A．减税政策B．补偿政策C．累进所得税制D．汲水政策【答案】C【解析】自动稳定财政政策有累进所得税制及政府福利支出政策。3、财政政策与货币政策的配合（1）宏观调控政策的“松”“紧”理解~~ ~　“松”的政策措施：增加财政支出、减税、降低利率、降低存款准备金率、扩大信贷规模。“紧”的政策措施：减少财政支出、增税、提高利率、提高存款准备金率、缩小信贷规模。　　具体应该采取哪一种类型的财政政策和货币政策措施，主要取决于宏观经济运行状况和所要达到的政策目标。　　一般而言，如果社会总需求明显大于社会总供给，则应该采取“紧”的政策措施，以抑制社会总需求的增长；如果社会总需求明显小于社会总供给，则应该采取“松”的政策措施，以扩大社会总需求。（2）财政政策与货币政策的配合类型①“双松”搭配类型是指扩张性财政政策与扩张性货币政策的组合。使社会总需求扩大，刺激经济增长、扩大就业，但也会带来通货膨胀风险。②“双紧”搭配类型紧缩性财政政策与紧缩性货币政策的组合。有效抑制需求膨胀与通货膨胀，但也可能带来经济停滞的后果。③“松紧”搭配类型紧的财政+松的货币在控制通货膨胀的同时保持适度的经济增长，但货币政策过松，也难以制止通货膨胀；松的财政+紧的货币在保持经济适度增长的同时尽可能地避免通货膨胀。但长期使用这种政策组合，会积累大量的财政赤字。【考点四】财政政策乘数和时滞一、财政政策乘数财政政策乘数，是用来研究财政收支变化对国民收入的影响。财政政策乘数具体包括税收乘数、政府购买支出乘数和平衡预算乘数。财政乘数类型计算公式特点及作用税收乘数税收乘数=1、税收乘数为负值，说明税收增减与国民收入变动呈反方向变动。2、~~ ~=政府增税时，国民收入减少，减少量为税收增量的b／(1—b)倍。这说明，如果政府采取减税政策，虽然会减少财政收入，但将会成倍地刺激社会有效需求，从而有利于民间经济的增长。政府购买支出乘数政府购买支出乘数==(1)政府购买支出乘数为正数。说明购买支出增减与国民收入变动呈正方向变动。(2)政府增加购买性支出时，国民收入增加，增加量为支出增量的1／(1—b)倍。(3)同税收乘数比较，购买性支出乘数大于税收乘数。这说明增加财政支出政策对经济增长的作用大于减税政策。平衡预算乘数指政府收入和支出同时以相等数量增加或减少时，维持财政收支平衡，对国民收入变动的影响程度。即：平衡预算乘数=政府购买支出乘数+税收乘数==1即使增加税收会减少国民收入，但如果同时等额增加政府支出，国民收入也会等额增加。这意味着即使实行平衡预算政策，仍具有扩张效应，其效应等于1。【提示】财政乘数效应表明：当政府投资或支出扩大、税收减少时，对国民收入有加倍扩大的作用，从而产生宏观经济的扩张效应~~ ~；当政府投资或支出减少、税收增加时，对国民收入有加倍收缩的作用，从而产生宏观经济的紧缩效应。【经典例题】【例题：2014年单选题】如果边际消费倾向为0.8，则税收乘数为（）A.-5B.-4C.4D.5【答案】B【解析】税收乘数+政府购买支出乘数=平衡预算乘数=1政府购买支出乘数=1/(1-0.8)=5税收乘数=1-5=-4或者：税收乘数=-0.8/(1-0.8)=-4延伸1，税收乘数为-4，表明税收增长10%，国民收入减少40%。延伸2，政府购买支出乘数为5，表明政府购买支出增长10%，国民收入增长50%【例题：2011年/2016多选题】财政政策乘数包括()。A．税收乘数B．政府购买支出乘数C．债务乘数D．平衡预算乘数E．赤字预算乘数【答案】ABD二、财政政策时滞财政政策的实施一般会产生下列五种时滞，依次为认识时滞、行政时滞、决策时滞、执行时滞以及效果时滞。这些时滞又分为内在时滞（只涉及行政单位，与立法机关无关，即这种时滞只属于研究过程，与决策机关没有关系）和外在时滞（从财政当局采取措施到这些措施对经济体系产生影响的时间）。时滞类型内容内在时滞认识时滞这是指从经济现象发生变化到决策者对这种需要调整的变化有所认识所经过的时间。这段延迟时间的长短，主要取决于行政部门掌握经济信息和准确预测的能力。~~ ~行政时滞这是指财政部门在制定采取何种政策之前对经济问题调查研究所耗费的时间。外在时滞决策时滞这是指财政部门将分析的结果提交给立法机关审议通过所需要的时间。执行时滞这是指政策议案在立法机关批准后交付有关单位付诸实施所需要的时间。效果时滞这是指政策正式实施到已对经济产生影响所需要的时间。财政政策时滞的存在，对财政政策的实施效果会产生一定的影响，可能使财政政策在实施过程中出现与政策制定初衷相反的效果。【经典例题】【例题：2012年单选题】由于财政政策（）的存在，可能使财政政策在实施过程中出现与政策制定初衷相反的效果。Ａ．乘数Ｂ．时滞Ｃ．停滞Ｄ．预期【答案】B【考点五】我国财政政策实践经验我国在1993—1997年实施了适度从紧（紧缩性）的财政政策；从1998—2004年开始实施了积极（扩张性）的财政政策；从2005—2008年开始实施了稳健（中性）财政政策；从2008年第4季度开始实施新的积极财政政策一、2008年第4季度实施新的积极财政政策的主要内容1.扩大政府公共投资，加强各项重点建设；2．实施结构性减税政策，减轻企业和居民负担3．大幅增加对低收入群体的补贴，扩大居民消费需求4．优化财政支出结构，保障和改善民生5．大力支持科技创新和节能减排，推动经济发展方式转变。二、我国实施财政政策的基本经验1.始终把握相机抉择这个财政政策管理的基本要求~~ ~2.实现短期调控与长期发展政策的有机结合3.加强宏观调控政策之间的协调配合4.注重国内外政策的协调【经典例题】【例题：2012年单选题】为应对国际金融危机冲击，我国从２００８年第四季度开始实施的积极财政政策，与１９９８年为应对亚洲金融危机实施的积极财政政策不同的是进行了（）。Ａ.全面增税Ｂ．全面减税Ｃ．结构性减税Ｄ．结构性增税【答案】C【解析】2008年第四季度开始实施的积极财政政策内容之一是实施结构性减税政策，减轻企业和居民负担。C选项正确。【第17章主要考点总结】考点主要内容回顾1.财政政策的功能与目标（1）含义：政府对财政收支关系进行调整的指导原则和措施。（2）功能：协调、导向、稳定、控制（3）目标：四目标（充分就业、物价基本稳定、国际收支平衡、经济稳定增长）2.财政政策工具经济过热时，政府缩小预算支出、减少政府投资、减少补贴支出、减少公共支出，增加税收，增加国债。3.财政政策类型自动稳定和相机抉择；扩张、紧缩和中性4.财政政策乘数和时滞（1）税收乘数+政府购买支出乘数=平衡预算乘数=1（2）认识、行政、决策、执行和效果5.我国财政政策实践经验（1）2008年第4季度积极财政政策的内容：结构性减税（2）始终把握相机抉择这个财政政策管理的基本要求~~ ~中级经济基础知识第三部分~~ ~货币与金融【货币与金融教材脉络】金融风险与金融监管【货币与金融考情分析】年度单项选择题多项选择题合计题量分值题量分值2007-2017111161223第十八章货币供求与货币均衡【本章考情分析】年份单选题多选题合计2017年4题4分2题4分8分2016年2题2分1题2分4分2015年3题3分1题2分5分2014年3题3分2题4分7分2013年3题3分1题2分5分2012年3题3分1题2分5分【本章考点概览】~~ ~【本节考点详解】【考点一】货币需求一、货币需求和货币需求量1、货币需求含义：货币需求指经济主体在既定的收入和财富范围内能够并愿意持有货币的行为。【提示1】货币需求作为一种经济需求，是由货币需求能力和货币需求愿望共同决定的有效需求。【提示2】货币需求是一种派生需求，派生于人们对商品的需求。货币具有流通手段、支付手段和贮藏手段等职能，能够满足商品生产和交换的需要，以及以货币形式持有财富的需要。2、货币需求量：在特定的时间和空间范围内，经济中各个部门需要持有的货币数量。一定时期内经济对货币的客观需求量。【总结】货币需求是经济需求、有效需求、派生需求和客观需求【经典例题】【例题：2005年多选题】下列关于货币需求的说法中，正确的是（）A.货币需求是一种主观需求B.货币需求是一种客观需求C.货币需求是一种有效需求D.货币需求是一种派生需求E.货币需求是一种经济需求【答案】BCDE【解析】货币需求作为一种经济需求，是由货币需求能力和货币需求愿望共同决定的有效需求；货币需求是客观货币需求、也是一种派生需求（即派生于人们对商品的需求）。【例题：2017年多选题】货币需求作为一种经济需求，是有（）共同决定。A．货币需求能力~~ ~B．货币价值C．货币需求愿望D．货币供应数量E．货币供应能力【答案】AC【解析】货币需求作为一种经济需求，是由货币需求能力和货币需求愿望共同决定的有效需求。二、货币需求理论货币需求理论函数内容费雪现金交易数量说费雪交易方程式：MV=PTP--物价水平，随着货币量的变动而被动的变动。M--代表货币量，是最活跃的因素，会经常变动，并且是主动变动。V--货币流通速度，由制度因素决定，在短期内难以改变，视为常数。T--商品和劳务的交易量，取决于资本、劳动和自然资源供给状况以及生产技术水平等非货币因素，大体上是稳定的。即：货币量×货币流通速度=物价水平×商品和劳务的交易量【结论】交易方程式反映的是货币量决定物价水平的理论。假定其他因素不变，物价水平与货币量成正比。~~ ~传统货币数量说剑桥学派的现金余额数量说1.剑桥学派的主要代表人是庇古。2.剑桥方程式货币价值-----货币价值（即货币购买力，为物价指数的倒数）Y------总资源（总收入）K------总资源中愿意以货币形式持有的比重（相当于交易方程式中货币流通速度的倒数）M------名义货币供给【结论】庇古认为货币的价值由货币供求的数量关系决定。货币价值与名义货币供给量成反比。现金交易数量说与现金余额数量说的异同（１）不同点：现金余额数量说的货币需求是以人们的手持现金来表示的，不仅是作为交易媒介的货币，也包括贮藏货币（２）相同点：剑桥方程式和交易方程式本质是一致的，都是试图说明物价和货币价值的升降取决于货币量的变化。假定其他因素不变，物价水平与货币量成正比，货币价值与货币量成反比。凯恩斯货币需求理论【流动性偏好论】1.凯恩斯流动性偏好学说的基本思想经济主体之所以需要货币，是因为存在“流动性偏好”这一心理，即愿意持有具有完全流动性的货币而不是其他缺乏流动性的资产，以应付日常的、临时的或投机的需要，从而产生货币需求。2.影响流动性偏好的三种动机①交易动机：由于收入和支出的时间不一致，为进行日常交易而产生的持有货币的愿望。②预防动机：为应付各种紧急情况而产生的持有货币的愿望。如应付失业、疾病等意想不到的需要，以及企业不时之需③投机动机：由于利率的不确定性，根据市场利率变化的预期持有货币以便从中获利的动机。3.凯恩斯的货币需求函数（1）交易动机和预防动机构成交易性需求，由获得的收入的多少决定，是国民收入的增函数，即：L1=L1（y）~~ ~（2）投机动机构成投机需求，由利率的高低决定，是利率的减函数，即：L2=L2（i）（3）凯恩斯的货币需求函数是：L（货币需求）=L1（y）+L2（i）【提示】流动性陷阱：当利率降到某一低点时，货币需求会无限增大，此时无人愿意持有债券，都愿意持有货币，流动性偏好具有绝对性，这就是著名的流动性陷阱。4.凯恩斯货币需求理论的发展凯恩斯的货币需求函数建立在“未来的不确定性”和“收入是短期资产”两个基本假定之上。弗里德曼现代货币数量说【货币需求理论】1.弗里德曼接受了剑桥学派的观点，认为人们持有货币不仅仅是因为交换，也因为货币是财富的缘故，但他又认为货币数量说不是产出、货币收入或物价水平的理论，而是货币需求理论。2.影响货币需求的因素:(1)财富总额:恒久性收入越高，所需货币越多。（同向）(2)财富构成:人力财富是指个人在将来获得收入方面的能力，非人力财富即物质财富。未来的人力财富总要转化为现实的非人力财富，转化过程需要货币。人力财富比例越高，所需准备的货币就越多。（同向）(3)各种资产的预期收益和机会成本（反向）:其他金融资产（股票、债券、定期存单）的收益率越高，持有货币的机会成本越大，持有货币的数量就会越少。如果物价上涨，通货膨胀，持有货币意味着损失，人们就会减少货币持有量。(4)其他因素：影响货币需求的各种随机因素。3.货币需求函数：=f（恒久性收入Yp；非人力财富的比例W；存款、债券和股票的预期名义收益率im,ib,ie；物价水平的预期变动率1/p·dp/dt;随机因素的影响μ）【经典例题】【例题：2017年单选题】经济学家凯恩斯提出的货币需求理论又称为（）~~ ~A．现金交易数量理论B．流动性偏好理论C．现金余额数量理论D．恒久性收入理论【答案】B【解析】凯恩斯货币需求理论又成为流动性偏好理论，经济主体之所以需要货币，是因为存在“流动性偏好”这一心理，即愿意持有具有完全流动性的货币而不是其他缺乏流动性的资产，以应付日常的、临时的或投机的需要，从而产生货币需求。【例题：2015年单选题】美国经济学家费雪提出了交易方程式MV=PT,其主要结论是（）。A.货币量决定物价水平B.物价水平决定货币流通速度C.货币流通速度决定物价水平D.商品和劳务的交易量【答案】A【解析】2013年单选考点，费雪的现金交易数量说的结论是货币量决定物价水平。【例题：2004年、2007年多选题】在弗里德曼的货币需求函数中，与货币需求成正比的因素有（）A.恒久性收入B.人力财富比例C.存款的利率D.债券的收益率E.股票的收益率【答案】AB【解析】各种金融资产（债券、股票、存款）的预期收益率是持有货币的机会成本，金融资产的预期收益率越大，持有货币的机会成本越高，持有货币的数量就会减少。因此本题C、D、E项与货币需求成反比，不选。【考点二】货币供给~~ ~一、货币供给与货币供应量1.货币供给的含义货币供给主体即一国或货币区的银行系统向经济主体供给货币以满足其货币需求的行为。分为：货币供给的机制-----侧重于货币的创造过程；货币供给的决定-----侧重于分析决定货币供应量的因素。2.货币供应量的含义货币供应量是即流通中的货币数量。货币供应量在数量上等于流通中的货币量，两者呈一一对应关系。二、货币供给层次划分1.货币供给层次划分的基本原则货币既包括流动中的现金，也包括在银行体系的各种存款，甚至各种票据及其他信用工具也在一定程度上作为货币替代物参与流动，不同形态的货币流动性不同。目前一般依据资产的流动性，即各种货币资产转化为通货或现实购买力的能力来划分不同货币层次。2.我国货币层次划分①M0=流通中货币②M1=M0+单位活期存款③M2=M1+单位定期存款+个人存款+其他存款（财政存款除外）【提示】①M0是指企业事业单位、个人、机关团体、非存款类金融机构所持有的硬币和现钞总和（即通常所指的现金）②M1是我国的狭义货币供应量,即流通中的货币和单位活期存款。因其流动性较强，是中央银行重点调控对象。③M2是我国广义货币量，包括M1以及一些准货币（单位定期存款、个人存款、其他存款）。M2是研究宏观调控的主要变量。【经典例题】~~ ~【例题：2013年单选题】目前划分货币供应量层次的一般依据是（）。A．货币的名义购买力B．货币的实际购买力C．一定时期内全社会的各类存款量D．货币资产的流动性【答案】D【解析】划分原则：资产的“流动性”【例题：2016年单选题】我国广义货币供应量M2的构成是（）A．流通中货币B．流通中货币，单位活期存款，单位定期存款，个人存款和其他存款（财政存款除外）C．流通中货币，单位活期存款D．流通中货币，单位活期存款，单位定期存款，个人存款【答案】B【解析】广义货币供应量包括流通中货币，单位活期存款，单位定期存款，个人存款和其他存款（财政存款除外）【例题：2017年多选题】流通中货币（M0）的持有者包括（）。A．企事业单位B．存款类金融机构C．非存款类金融机构D．个人E．机关团体【答案】ACDE【解析】M0是指企业事业单位、个人、机关团体、非存款类金融机构所持有的硬币和现钞总和（即通常所指的现金）三、社会融资规模1.社会融资规模的含义社会融资规模是指一定时期内(每月、每季或每年)实体经济（即境内非金融企业和住户）从金融体系获得的全部资金总额。2.社会融资规模统计指标的主要构成四个部分9项目~~ ~金融机构通过表内业务向实体经济提供的资金支持①人民币贷款②外币贷款金融机构通过表外业务向实体经济提供的资金支持③委托贷款、④信托贷款⑤未贴现的银行承兑汇票实体经济利用规范的金融工具、在正规金融市场所获得的直接融资⑥非金融企业境内股票筹资⑦非金融企业境内企业债券筹资其他方式向实体经济提供的资金支持⑧投资性房地产⑨其他：保险公司赔偿、小额贷款公司和贷款公司贷款（3）社会融资规模与传统的贷款指标不同，它既包括实体经济从银行业获得的融资，也包括实体经济从证券业和保险业获得的融资。所以社会融资规模是一个全面反映金融与经济关系，以及金融对实体经济资金支持的总量指标。2010年中央经济工作会议首次提出“社会融资总规模”概念，2011年起由中国人民银行发布社会融资规模数据。【例题：多选题】下列项目属于社会融资规模统计指标的有（）A．人民币贷款B．保险公司赔偿C．未贴现银行承兑汇票D．委托贷款E．金融机构之间贷款【答案】ABCD【解析】社会融资规模是指一定时期内(每月、每季或每年)实体经济（即境内非金融企业和住户）从金融体系获得的全部资金总额。金融机构之间的贷款、政府部门贷款均不属于社会融资规模统计指标。四、信用创造货币机制和信用扩张、存款派生机制货币供应量包括现金和存款，其中现金是中央银行的负债，存款是商业银行的负债。1、中央银行的信用创造货币机制中央银行利用自身掌握的货币发行权和信贷管理权，来创造信贷资金来源。信用创造货币是当代不兑现的信用货币制度下货币供给机制的重要内容，并且信用创造货币的功能为中央银行所掌握。~~ ~2、商业银行的扩张信用、创造派生存款机制（1）商业银行具备在央行发行货币的基础上扩张信用、创造派生存款的能力。（2）商业银行不能无限制地创造派生存款。一般来说，银行体系扩张信用、创造派生存款的能力要受到三类因素的制约：①受到交存中央银行存款准备金的限制。②要受到提取现金数量的限制。③要受到企事业单位及社会公众缴付税款等限制。3、货币供应量的公式M=B×k其中：B------基础货币（1）现金（2）商业银行在中央银行的存款k------“货币乘数”，基础货币的扩张倍数，取决于商业银行在其所吸收的全部存款中需存入中央银行部分所占比重即存款准备金率，以及需转化为现金及财政存款等所占比重的货币结构比率。即货币乘数=存款准备金率和货币结构比率合计的倒数【经典例题】【例题：2012年单选题】货币乘数等于存款准备金率与（）之和的倒数。~~ ~A.贴现率B.利息率C.存款结构比率D.货币结构比率【答案】D【解析】通过本题掌握货币乘数的计算【例题：2014年多选题】基础货币包括（）。A.中央银行发行的货币B.财政部门在中央银行的存款C.财政部门在商业银行的存款D.中央银行的资产E.商业银行在中央银行的存款【答案】AE【解析】“基础货币”，包括现金和商业银行在中央银行的存款【例题：2016年单选】在不兑现信用货币制度下，信用创造货币的功能通常由（）掌握A．财政部门B．政策性银行C．中央银行D．商业银行【答案】C【解析】本题根据“创造货币”即可选择“中央银行”。【考点三】货币均衡一、货币均衡的特征1.货币均衡的含义货币均衡即货币供求均衡，是指在一定时期经济运行中的货币需求与货币供给在动态上保持一致的状态。2.货币均衡的特征（1）货币均衡是货币供给与货币需求的大体一致，而非货币供给与货币需求在数量上的完全相等。（2）货币均衡是一个动态过程；在短期内货币供求可能不一致，但在长期内是大体一致的。（3）现代经济中的货币均衡在一定程度上反映了经济总体均衡状况。二、货币失衡的两种状况货币失衡的两种状况—总量性货币失衡和结构性货币失衡~~ ~1.总量性货币失衡：货币供给在总量上偏离货币需求达到一定程度从而使货币运行影响经济的状态。包括两种情况：①货币供应量<货币需求量：供给不足的情况，很少出现。②货币供应量>货币需求量：供给过多，经常出现。原因很多，如政府向中央银行透支以融通财政赤字；一味追求经济增长速度而不适当的采取扩张性货币政策刺激经济等。后果之一是引发严重通货膨胀。2.结构性货币失衡：货币供需总量大体一致，但货币供需结构不相适应。原因是社会经济结构不合理，所以必须通过经济结构调整加以解决。中央银行在宏观调控时更多的注意总量性失衡。【经典例题】【例题：2004年多选题】货币均衡是用来说明货币供给与货币需求的关系，其特征有（）A.货币供给与货币需求大体一致B.货币供给与货币需求在数量上完全相等C.货币均衡是一个动态过程D.货币均衡是一个静态过程E.现代经济中货币均衡在一定程度上反映了经济总体均衡状况【答案】ACE【解析】通过本题掌握货币均衡的三大特征。三、货币均衡水平决定1.货币在运动过程中通过其内在机制的自我调节，能够自发保持供给与需求的均衡关系，而货币供应量正是按货币需求向流通领域供给货币的结果，是货币供求关系的产物。因此，流通领域的货币数量取决于货币的均衡水平。2.研究货币均衡问题，固然首先要涉及货币的自身均衡问题，但更重要的是研究货币的均衡水平及由此而决定的流通领域中的货币数量与宏观经济其他变量的综合平衡问题。（1）货币数量与经济增长的关系经济总体均衡，总的要求是达到或保持社会总供给与总需求之间的平衡关系。社会总供给是以商品价格总额形态表现，表现为一定时期的国内生产总值（GDP）。社会总需求是以货币形态出现，表现为通过货币的多次周转而实现的社会购买力（MV）。因此：保持总供给与总需求的均衡关系，要求处理好货币数量与经济增长之间的关系。【结论】假定货币流通速度相对稳定，货币供应量应当与GDP同步增长。（2）货币数量与物价上涨的关系物价自然上涨（剔除通货膨胀影响的物价上涨）的因素：~~ ~①劳动生产率提高在技术或劳动密集型程度不同的部门并不一致，从而造成“剪刀差”现象，调整时，一般是通过调高价格低于价值的那部分劳动密集型产品的价格，以使价格体系趋于合理化，结果必然是价格总水平上涨；②随着产品的更新换代，技术性能不断提高，也无形中使同类产品的价格自然上升，结果也是导致物价总水平的不断上涨。【结论】若考虑物价自然上升的因素，流通领域中货币数量的增长应略高于国内生产总值的增长。货币供应量增长率=国内生产总值增长率+物价自然上涨率【经典例题】【2017年单选题】关于货币均衡水平的说法，正确的是（）A．流通中的货币数量取决于货币的均衡水平B．流通中的货币必须借助外力才可能保持供求均衡水平C．如果考虑物价自然上升的影响，流通中货币数量的增长应等于国内生产总值的增长D．如果考虑物价自然上升的影响，流通中货币数量的增长应低于国内生产总值的增长【答案】A【解析】货币在运动过程中通过其内在机制的自我调节，能够自发保持供给与需求的均衡关系，而货币供应量正是按货币需求向流通领域供给货币的结果，是货币供求关系的产物，因此流通领域的货币数量取决于货币的均衡水平。若考虑物价自然上升的因素，流通领域中货币数量的增长应略高于国内生产总值的增长。【考点四】通货膨胀~~ ~世界最大面值纸币100万亿的津巴布韦元。可兑换2.5元人民币，2008年该国通货膨胀率达到2200000%一、通货膨胀的含义1、通货膨胀是种普遍的超额需求，即太多货币追逐太少的商品；2、人均货币存量或人均货币所得的普遍上升；3、不能增加就业或产出的货币投入所导致的物价水平处于持续上涨的状态；4、萨缪尔森在其《经济学》中的定义是在一定时期内，商品和生产要素价格总水平持续不断的上涨。5、马克思货币理论中的定义是：在纸币流通条件下，由于纸币的过度发行而引起的纸币贬值，物价上涨的现象。【总结】多种通货膨胀的定义有两点是共同的：（1）有效需求大于有效供给（2）物价持续上涨【通用定义】在价值符号流通条件下，由于货币供给过度而引起的货币贬值，物价上涨的现象。【经典例题】【例题：2015年单选题】西方经济学和马克思主义货币理论都将（）作为通货膨胀的基本标志。A．货币供求总量失衡B．工资上涨C．物价上涨D．进出口总额失衡【答案】C【解析】通货膨胀的基本标志是物价上涨。~~ ~二、通货膨胀的类型1、按通货膨胀的成因分为：需求拉上型通货膨胀；成本推进型通货膨胀；输入型通货膨胀；结构型通货膨胀（1）需求拉上型通货膨胀：是指社会总需求过度增长，超过了社会总供给的增长幅度，导致商品和劳务供给不足、物价持续上涨的通货膨胀类型。需求拉上型通货膨胀特点：①自发性：即支出的增长是独立的，与实际的或预期的成本增长无关；②诱发性：成本的增长导致工资及其他收入的增长，诱使消费支出增长。③支持性：政府为阻止失业率上升而增加支出，或采取扩张性财政政策或货币政策以增加总需求。（2）成本推进型通货膨胀：因成本自发性增加而导致物价上涨的通货膨胀。分为：①“工资推进型通货膨胀”----工资和物价螺旋上升的通货膨胀。②“利润推进型通货膨胀”----垄断企业为保证实现其利润目标而操纵的市场、人为抬高产品价格而引起的通货膨胀。（3）输入型通货膨胀：进口商品价格上升，费用增加而使物价总水平上涨所引致的通货膨胀。这实质上是一种通货膨胀的国际传导现象。（4）结构型通货膨胀：经济结构方面的因素变动所引致的，即使总供求处于均衡状态，也会引起物价总水平上涨的通货膨胀类型。2、按照通货膨胀的表现形式分为公开型通货膨胀和抑制型通货膨胀（1）公开型通货膨胀：物价水平随货币数量变动而自发波动，故而物价上涨是通货膨胀的基本标志，又称为开放性通货膨胀。（2）抑制型通货膨胀：一国实行物价管制的情况下，商品供给短缺不能由物价上涨来反映，只表现人们普遍持币待购而使货币流通速度减慢，又称为隐蔽性通货膨胀。【经典例题】【例题：2008年单选题】抑制型通货膨胀的表现（）A、人们持币待购，使货币流通速度变慢B、物价普遍上涨C、有效需求不足D、货币贬值【答案】A【解析】通过本题掌握通货膨胀按表现形式不同所作的分类。【例题：2013年单选题】~~ ~经济学家萨缪尔森在其经典著作《经济学》中，对通货膨胀的定义是（）。A．在一定时期内，商品和生产要素价格总水平持续不断上涨的现像B．在纸币流通条件下，因纸币过度发行而引起的纸币贬值、物价上涨的现象C．在开放经济条件下，因进口商品价格上升而使物价总水平上涨的现象D．在一定时期内，由于人们普遍持币待购而使货币流通速度减慢的现象【答案】A【解析】萨缪尔森在其《经济学》中的定义是在一定时期内，商品和生产要素价格总水平持续不断的上涨。【知识点】通货膨胀的原因1、直接原因：在现代经济生活中，形成通货膨胀的直接原因不仅在于过度的现金发行，更在于过度的信用供给，无论是现金通货，还是存款货币，都是通过信贷供给的，因此过度的信贷供给是造成通货膨胀的直接原因。2、主要原因导致信用供给过度的原因：（1）财政原因----发生财政赤字或推行赤字政策。（2）信贷原因----信用膨胀，银行信用提供的货币量超过经济发展对货币数量的客观需求。其原因包括，财政赤字的压力，社会上过热的经济增长要求，银行自身决策失误等。3、其他原因：导致财政赤字，信用膨胀，进而导致货币过度供给的原因主要有投资规模过大、国民经济结构比例失衡、国际收支长期顺差等。【经典例题】【例题：2012年单选题】造成通货膨胀的直接原因是（）。Ａ．财政赤字规模过大Ｂ．信贷供给过度Ｃ．定期存款余额过大Ｄ．国际收支长期保持顺差【答案】B【解析】通过本题掌握通货膨胀的形成原因三、通货膨胀的治理综合国际国内一般经验，治理措施主要有紧缩的需求政策和积极的供给政策。~~ ~1、紧缩的需求政策（紧缩性财政政策和紧缩性货币政策）紧缩性财政政策（“增收节支”少花钱）紧缩性货币政策（少给钱）①减少政府支出：②增加税收：③发行公债：①提高法定存款准备金率②提高再贴现率③公开市场业务：通货膨胀时期，中央银行一般会在公开市场向商业银行等金融机构出售有价证券。2、积极的供给政策在抑制总需求的同时，积极运用刺激生产的方法增加供给来治理通货膨胀，主要措施有减税、削减社会福利开支、适当增加货币供给发展生产和精简规章制度。【考点小贴士】考试时治理通货膨胀的措施通常有三种考核方式：一是治理通货膨胀的措施有哪些？二是治理通货膨胀的货币政策和财政政策的区分（最重要）三是治理通货膨胀的紧缩需求政策和积极供给政策的区分（最难理解）紧缩需求政策的措施之一是“增加税收”，积极供给政策之一是“减税”，二者并不矛盾。政府通过增加税收，将私人手中的钱集中到政府手中，从而使得私人少花钱，进而抑制总需求，属于用紧缩需求的政策来治理通货膨胀的措施。政府也可以通过“减税”来刺激某些产品的生产，从而增加产品的供给，进而增加社会总供给，属于用积极供给的政策来治理通货膨胀的措施。【经典例题】【例题：2016年多选】通常情况下，政府治理通货膨胀可采取的措施有（）。A．增加税收B．提高法定存款准备金率C．增加政府购买性支出D．中央银行通过公开市场向金融机构出售有价证券E．削减社会福利支出【答案】AE【解析】本题注意“政府”两字，政府采取的措施属于财政政策。【第18章主要考点总结】~~ ~考点主要内容回顾1.货币需求（1）货币需求是经济需求、有效需求、派生需求和客观需求（2）传统货币数量说—费雪现金交易数量说+剑桥学派现金余额数量说假定其他因素不变，物价水平与货币量成正比，货币价值与货币量成反比。（3）凯恩斯货币需求理论（3动机、2需求、2假设、1陷阱）（4）弗里德曼现代货币数量说（财富总额、财富构成、金融资产预期收益和机会成本）2.货币供给（1）货币供给层次划分原则：流动性（2）货币供给层次：①M0=流通中货币②M1=M0+单位活期存款③M2=M1+单位定期存款+个人存款+其他存款（财政存款除外）（3）社会融资规模统计指标构成（表内、表外、金融市场和其他）（4）中央银行信用创造货币机制和商业银行信用扩张、存款派生机制3.货币均衡（1）货币均衡的特征：大体一致；动态过程；反映经济总体均衡（2）货币失衡的类型：总量和结构性（3）货币均衡水平的决定：假定货币流通速度相对稳定，货币供应量应当与GDP同步增长；若考虑物价自然上升的因素，流通领域中货币数量的增长应略高于国内生产总值的增长。4.通货膨胀（1）含义：物价上涨（2）类型：成因（需求拉上、成本推进、输入、结构型）表现（公开型和抑制型）（3）形成的直接原因：过度的信贷供给（4）治理（紧缩需求+积极供给）第十九章中央银行与货币政策~~ ~【本章考情分析】年份单选题多选题合计2017年1题1分1题2分3分2016年3题3分2题4分7分2015年1题1分2题4分5分2014年3题3分1题2分5分2013年3题3分2题4分7分2012年3题3分1题2分5分【本章考点概览】【本章考点详解】【考点一】中央银行一、中央银行制度1、中央银行制度的定义中央银行也称货币当局，处于金融中介体系的中心环节，是发行的银行、银行的银行和政府的银行，具有国家行政管理机关和银行的双重性质。中国人民银行是我国的中央银行，它的主要职能是：①制定和执行货币政策；②维护金融稳定；③提供金融服务【经典例题】【例题：2010年多选题】关于中央银行职能的说法，正确的有()。A．银行的银行B．政策性银行~~ ~C．议会的银行D．政府的银行E．发行的银行【答案】ＡDＥ【解析】通过本题掌握中央银行的含义及职能。2、建立中央银行制度的必要性中央银行制度是指由中央银行代表国家管理一国的金融业，并以其为核心构成商业银行及其他金融机构为融资媒介的金融体制。（1）集中货币发行权的需要。（2）代理国库和为政府筹措资金的需要。（3）管理金融业的需要。（4）国家对社会经济发展实行干预的需要。二、中央银行的业务活动特征中央银行是国家干预经济、调节全国货币流通与信用的金融监管机关，利用其所拥有的经济力量，如基础货币、利率等，对金融和经济活动进行管理、控制和调节。中央银行业务活动特征：（1）不以营利为目的。以金融调控为己任，稳定币值，促进经济发展是其宗旨。（2）不经营一般性银行业务或非银行金融业务：不对任何个人、企事业单位、社会团体提供担保或直接发放贷款，它的业务服务对象是政府部门、商业银行及其他金融机构。（3）在制定和执行货币政策时，中央银行具有相对独立性，不应受到其他部门或机构行政干预和牵制。【经典例题】【例题：2008年多选题】中央银行的特征主要表现为（　）A.不以营利为目的B.只与企业和金融机构发生往来C.在制定和执行货币政策时具有相对独立性D.在制定和执行财政政策时具有相对独立性E.可以经营商业银行业务【答案】AC【解析】中央银行不予企业发生往来，B项错误；中央银行制定和执行货币政策，而不是财政政策，D项错误；中央银行不经营一般性银行的业务，E项错误。三、中央银行的主要业务中央银行的主要业务具体业务内容~~ ~货币发行业务货币发行是中央银行的主要业务。中国人民银行是我国法定的唯一的货币发行机构。对银行的业务集中存款准备金以法律形式规定商业银行缴存中央银行的存款准备金比率，并通过这部分准备金来管理商业银行及其他金融机构。充当最后贷款人中央银行的信贷业务主要有：（1）接受商业银行提交的有价证券作为抵押物而向商业银组织的再抵押放款；（2）为商业银行贴现商业票据的再贴现（3）再贷款组织全国银行间的清算各商业银行都向中央银行缴存存款准备金，并在中央银行开立往来账户，各商业银行之间可通过该账户办理非现金结算，全国清算业务为中央银行的主要中间业务，并由此使中央银行成为全国金融业的清算中心。对政府的业务代理国库：中央银行接受各级国库存款，又执行国库签发的支票办理转账手续或现金付款，成为政府的总会计和总出纳。国库存款是中央银行的主要负债之一，因而中央银行代理国库，既为政府提供了财政收支服务，又增加了自身的资金实力。代理国家债券发行代理国家发行债券以及债券到期时的还本付息事宜。对国家给予信贷支持主要采用直接给国家财政以贷款或购买国债形式。【提示】中央银行购买国债是指中央银行在发行市场直接购买国债保管外汇和黄金储备代理政府交易和储备黄金、外汇，为补充国际储备或保值而进行黄金、外汇交易。制定并监督执行有关金融管理法规代表政府参加国际金融组织，出席国际会议【经典例题】【例题：2017年单选题】关于中央银行对政府业务的说法，正确的是（）。~~ ~A．中央银行通过公开市场操作买卖国债B．中央银行监督商业银行交易和储备黄金或外汇C．中央银行负责在商业银行向国家财政提供商业贷款时进行清算D．中央银行办理国库业务既为政府提供了财务收支服务，又增强了自身资金实力【答案】D【解析】本题考核较为细致，中央银行通过公开市场操作买卖国债，即中央银行在流通市场（二级市场）上购买了国债，交易对象是商业银行等金融机构，所以A选项属于中央银行对银行的业务，但如果是中央银行在发行市场（一级市场）直接购买国债就属于中央银行对政府的业务；中央银行代理政府交易和储备黄金或外汇，B选项错误；商业银之间由于票据交换所产生的应收应付款项，通过在中央银行的往来账户办理非现金结算，由此使中央银行成为全国金融业的清算中心，这属于中央银行对银行的业务，C选项错误。【例题：2012年多选题】下列金融业务中，属于中央银行对商业银行提供的有（）。A.集中存款准备金B.最后贷款人C.货币发行D.保管外汇和黄金储备E.清算业务【答案】ABE【解析】通过本题掌握中央银行的业务种类。【例题：2012年单选题】在我国，具有人民币发行权的机构是（）.A.中国银行B.交通银行C.中国人民银行D.国家外汇管理局【答案】C【解析】本题在2014年重复考核。四、中央银行资产负债表货币当局资产负债表资产（央行记录资金运动情况的项目）负债（央行记录资金来源情况的项目1.国外资产（外汇、货币黄金）1.储备货币（货币发行、其他存款性公司存款）~~ ~2.对政府债权3.对其他存款性公司债权4.对其他金融性公司债权5.对非金融性部门债权6.其他资产2.不计入储备货币的金融性公司存款3.发行债券4.国外负债5.政府存款6.自有资金7.其他负债总资产总负债【经典例题】【例题:2016年多选题】下列货币当局资产负债项目中，属于负债项目的有（）。A．储备货币B．对政府债券C．政府存款D．自有资金E．对非金融性部门债权【答案】ACD【解析】中央银行的负债项目包括储备货币、政府存款、自有资金等。对政府债券及对非金融性部门债权属于资产。【考点二】货币政策一、货币政策的含义及目标1、货币政策的含义货币政策并不等同于金融政策，它只是金融政策的一部分，是一国金融当局制定和执行的通过货币量、利率或其他中介指标影响宏观经济运行的手段。货币政策一般包括三个方面的内容：（1）政策目标；（2）实现目标所运用的政策工具；（3）预期达到的政策效果。2、货币政策的目标~~ ~总体而言，一国货币政策的目标体系一般由四项构成（1）稳定物价：（2）经济增长：（3）充分就业：（4）平衡国际收支在难以保持四个目标之间统一的情况下，一国在一定时期内选择其他一个或两个目标作为侧重点，例如，《中华人民共和国中国人民银行法》规定，货币政策目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济的增长。这一政策要求在抑制物价上涨幅度的同时维持适度的经济增长率，并且决不以牺牲经济增长为前提。【经典例题】【例题：2011年多选题】一国货币政策目标体系通常包括()。A．物价稳定B．充分就业C．国际收支平衡D．社会公平E．经济增长【答案】ABCE二、货币政策工具（一）、一般性政策工具（或称为“传统货币政策工具”）一般性货币政策工具具体内容法定存款准备金率①含义：法定存款准备金率是指根据法律规定，商业银行等将其吸收的存款和发行的票据存放在中央银行的最低比率。通常以不兑现货币形式存放在中央银行。②效用：体现在它对商业银行的信用扩张能力、对货币乘数的调节。若中央银行采取紧缩政策，提高法定存款准备金率，货币乘数减少，限制了存款货币银行的信用扩张能力、最终起到收缩货币供应量和信贷量的效果。③缺陷：~~ ~一是央行调整法定存款准备金率时，商业银行可以变动其在央行的超额存款准备金，从反方向抵销法定存款准备金率政策的作用。二是对货币乘数的影响很大，作用力度很强，往往被当作是一剂“猛药”三是成效较慢、时滞较长：对货币供应量和信贷量的影响要通过商业银行的辗转存贷逐级递推而实现。因此，法定存款准备金率政策往往是作为货币政策的一种自动稳定机制，而不将其当作适时调整的经常性政策工具来使用再贴现①含义：是指商业银行持客户贴现的商业票据向中央银行请求贴现，以取得中央银行的信用支持。②再贴现政策的基本内容是中央银行根据政策需要调整再贴现率。当中央银行提高再贴现率时，商业银行借入资金的成本上升，基础货币得到收缩。③优缺点：与法定存款准备金率比较，再贴现工具的弹性相对较大，作用力度相对要缓和一些。由于商业银行还有出售证券、发行存单等融资方式，所以再贴现政策的主动权操纵在商业银行手中，该政策是否能够获得预期效果，还取决于商业银行是否采取主动配合态度。公开市场业务①含义：中央银行在证券市场上公开买卖国债、发行票据的活动即为公开市场业务。中央银行在公开市场的证券交易活动对象主要是商业银行和其他金融机构。②公开市场业务目的在于调控基础货币，进而影响货币供应量和市场利率。③优缺点：优点：与法定存款准备金率政策相比较，公开市场操作更具有弹性、更具优越性。一是影响商业银行的准备金，直接影响货币供应量；二是中央银行能够随时根据金融市场的变化，进行经常性、连续性的操作；~~ ~三是中央银行可以主动出击四是操作规模方向可以灵活安排，所以中央银行有可能用其对货币供应量进行微调。局限性：一是金融市场不仅必须具备全国性，而且具有相当的独立性。二是必须有其他货币政策工具配合。【经典例题】【例题：2015年单选题】.在货币政策工具中，对货币乘数影响大、作用力度强，往往被当做一剂“猛药”的是（）。A．再贴现B．公开市场操作C．法定存款准备金率D．窗口指导【答案】C【解析】本题通过“猛药”即可选择法定存款准备率。【例题：2011年多选题】关于一般性货币政策工具的说法，正确的有()。A．中央银行提高法定存款准备金率，扩大了商业银行的信用扩张能力B．商业银行掌握着再贴现政策的主动权C．法定存款准备金率政策作用力度强D．调整法定存款准备金率能迅速影响货币供应量E．中央银行运用公开市场业务直接影响货币供应量【答案】BCE【解析】通过本题掌握各种一般性货币政策的有关内容。2、选择性货币政策工具传统的三大货币工具，都属于对货币总量的调节，以影响宏观经济。在这些一般性政策工具之外，还可以有选择的对某些特殊领域的信用加以调节和影响。选择性货币政策包括：消费者信用控制、不动产信用控制、优惠利率、预缴进口保证金选择性货币政策工具具体内容消费者信用控制中央银行对不动产以外的各种耐用消费品的销售融资予以控制，包括规定分期付款购买耐用消费品的~~ ~首付最低金额，还款最长期限，适用的耐用消费品种类等。不动产信用控制中央银行对金融机构对客户购买房地产等方面放款的限制措施，抑制房地产及其他不动产的交易投机。【经典例题】【例题：单选题】中央银行对金融机构对客户购买房地产等方面放款的限制措施，属于（）A一般货币政策工具B选择性货币政策工具C直接信用控制D间接信用指导【答案】B【解析】中央银行对金融机构对客户购买房地产等方面放款的限制措施，称为不动产信用控制，是中央银行有选择的在不动产方面的融资加以限制，属于选择性货币政策工具。3．直接信用控制（1）含义：直接信用控制是指中央银行以行政命令或其他方式，从质和量两个方面，直接对金融机构尤其是商业银行的信用活动进行控制。（2）手段：利率最高限、信用配额、流动比率和直接干预等。其中规定存贷款最高利率限制，是最常使用的直接信用管制工具。4.间接信用指导间接信用指导即中央银行通过道义劝告、窗口指导等办法间接影响商业银行的信用创造。其中：窗口指导是指中央银行根据产业行情，物价趋势和金融市场动向等经济运行中出现的新情况和新问题，对商业银行提出信贷增减建议。窗口指导没有法律约束力，但影响力往往较大。【经典例题】【例题：2016年多选题】中央银行使用的一般性货币政策工具包括（）。A．法定存款准备金率B．再贴现率C．窗口指导D．消费者信用控制E．公开市场操作【答案】ABE~~ ~【解析】一般性货币政策工具包括法定准备金、再贴现和公开市场业务。三、货币政策的中介目标货币政策的中介目标又称为货币政策的中间指标、中间变量等，它是介于货币政策工具变量和货币政策目标变量之间的变量指标，货币政策目标一经确定，中央银行可以按照可控性、可测性和相关性的三大原则选择相应的中介目标。货币政策目标的变量指标包括：1、利率：通常指短期的市场利率，具体操作有的使用银行间同业拆借利率，有的使用短期国库券利率。原因包括：（1）短期市场利率具有可控性：央行可通过调整再贴现率、存款准备金率或在公开市场买卖国债，改变资金供求关系，引导短期市场利率的变化。（2）短期市场利率具有可测性：该利率与各种支出变量有稳定联系，央行可通过收集各方面资料对利率进行定量分析与预测（3）短期市场利率具有相关性：该利率的变化会影响金融机构、企业、居民的资金实际成本和机会成本，改变其行为，最终达到收紧或放松银根等目的2、货币供应量：整个社会的货币存量，是可以用作购买商品和支付劳务费的货币总额。（1）就可测性而言，是因为它们都分别反映在中央银行、商业银行和非银行金融机构的资产负债表内，可以随时进行量的测算和分析；（2）就可控性而言，基础货币由中央银行直接控制，狭义货币供应量、广义货币供应量虽然不由中央银行直接控制，但中央银行可通过对基础货币的控制、调整准备金率及其他措施间接的控制（3）就相关性而言，中央银行只要控制住了货币供应量，就能控制一定时期的社会总需求，从而有利于实现货币政策目标。3、超额准备金或基础货币：（1）超额准备金是指商业银行及存款性金融机构在中央银行存款帐户上的实际准备金超过法定准备金的部分。超额准备金往往因为其取决于商业银行的意愿和财务状况而不易为货币当局测度和控制。（2）基础货币：满足可测性与可控性要求，数字一目了然，不少国家把它视为较为理想的中介目标。4、通货膨胀率~~ ~自20世纪90年代起，一些国家把货币政策中介目标由货币供应量转为通货膨胀率，由此形成所谓的通货膨胀目标制。即设定一个适合的通货膨胀率并且予以盯住，如果通货膨胀率处于正常范围，参考利率、货币供应量等指标状况，制定适宜的货币政策；如果通货膨胀率超出范围，暂停其他项目的调节，以控制通货膨胀率为货币政策的主要任务。【经典例题】【例题：2016年单选题】通常情况下，作为货币政策中介目标的利率是（）A．法定存款准备金利率B．短期市场利率C．优惠利率D．固定利率【答案】B【解析】利率是货币政策的中介目标，通常指短期的市场利率，具体操作有的使用银行间同业拆借利率，有的使用短期国库券利率。【例题：2017年多选题】中央银行选择货币政策中介目标依据的原则包括（）。A．诱发性B．可控性C．自发性D．可测性E．相关性【答案】BDE【解析】中央银行选择货币政策中间目标遵循的原则是可控性、可测性、相关性。四、货币政策传导机制1.含义：货币政策传导机制是指中央运用货币政策工具影响中介指标，进而最终实现既定目标的传导途径与作用机理。货币传导机制是否顺畅直接影响货币政策的实施效果。2.发展（1）改革开放前：传导路径是中国人民银行总行通过中国人民银行分支机构向企业（居民）传导。传导过程简单、直接，从政策手段直接到最终目标。（2）20世纪90年代以来：传导体系：中央银行货币市场金融机构企业（居民）初步建立了政策工具操作目标中介目标最终目标的间接传导机制。（3）货币政策的有效性取决于传导机制的效率货币政策传导效率取决于以下几方面：①能够对货币政策变动作出灵敏反应的经济主体~~ ~②较为发达的金融市场③较高程度的利率汇率市场化五、近年来我国货币政策的实践时间政策变化2006-2008年上半年“适度从紧”转向“从紧”2008下半年-2010年“适度宽松”2011-2017连续7年实施稳健的货币政策【2018年教材新增内容】稳健的货币政策要保持中性，管住货币供给总闸门、保持货币信贷和社会融资规模合理增长，保持人民币汇率在合理均衡水平上的基本稳定，促进多层次资本市场健康发展，更好为实体经济服务，守住不发生系统性金融风险的底线。【经典例题】【例题：2016年单选题】自2011年起，我国已连续六年实施（）的货币政策A．积极B．宽松C．稳健D．紧缩【答案】C【解析】我国近7年一直连续实行稳健的货币政策。【第19章主要考点总结】考点主要内容回顾1.中央银行（1）发行的银行、银行的银行、政府的银行（2）建立中央银行制度的必要性（集中货币发行权）（3）中央银行业务活动特征（不以营利为目的，不经营一般银行业务，制定执行货币政策具有相对独立性）（4）中央银行主要业务（货币发行、对银行的业务、对政府的业务）（5）中央银行资产负债表（资产+负债）2.货币政策（1）目标（2）工具：①一般性货币政策工具（法定存款准备金率、再贴现、公开市场业务）②~~ ~选择性货币政策工具（消费者信用控制、不动产信用控制、优惠利率、预缴进口保证金）③直接信用控制（利率最高限、信用配额、流动比率和直接干预）④间接信用指导（道义劝告和窗口指导）（3）货币政策的中介目标（3原则；4目标）（4）货币政策的传导机制（5）我国货币政策的实践第二十章商业银行与金融市场【本章考情分析】年份单选题多选题合计2017年3题3分1题2分5分2016年2题2分1题2分4分2015年2题2分1题2分4分2014年2题2分1题2分4分2013年1题1分1题2分3分2012年2题2分1题2分4分【本章考点概览】【本章考点详解】【知识点】商业银行的运营与管理一、商业银行的性质1、商业银行的定义：也称为存款货币银行，是最典型的银行，以营利为目的，主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业提供融资服务并办理结算业务的金融企业。2、商业银行的性质：商业银行区别与一般工商企业比较商业银行是金融企业，是承担着资金融通职能的企业。~~ ~与中央银行、政策性银行比较商业银行是以营利为目的的企业，它的经营目标是利润最大化，中央银行和政策性银行一般不以盈利为目的。与非银行金融机构比较商业银行的经营范围广泛，业务种类齐全，是唯一能够吸收活期存款的金融机构。非银行金融机构经营范围窄，经营不完全的信用业务，或不以银行信用方式融通资金。【经典例题】【例题：多选题】商业银行是最典型的银行，与非银行金融机构比较，区别主要在于（）A.是否以盈利为目的B.是否经营完全的信用业务C.经营范围的宽窄D.是否以银行信用方式融通资金E.经营管理制度【答案】BCD【解析】通过本题掌握商业银行与非银行金融机构的区别。二、商业银行的职能与组织形式1.商业银行的主要职能职能内容信用中介吸收存款、发放贷款，发挥着化货币为资本的作用。是商业银行最基本的职能。支付中介接受客户的委托，为工商企业办理与货币资本有关的技术性业务，如汇兑、非现金结算等。使商业银行成为企业的总会计、总出纳。信用创造商业银行发行信用工具，满足流通界对流通手段和支付手段的需要，并使银行可以超出自有资本与吸收资本的总额而扩张信用。2、商业银行的组织形式按机构设置分类单一银行制不设分支机构，美国许多州立银行。~~ ~总分行制设多层分支机构，目前世界各国一般都采用这种银行制度。按业务经营范围专业化只经营吸存发贷的传统银行业务。综合化可经营所有商业性融资业务，即全能银行制【经典例题】【例题：2009年单选题】商业银行受企业委托，为其办理与货币资本运动有关的技术性业务，成为企业的总会计、总出纳。这体现了商业银行的（）作用。A．信用中介B．支付中介C．信用创造D．货币投放【答案】B【解析】通过本题掌握商业银行的职能。【例题：2017年单选题】商业银行最基本的职能是（）。A．支付中介B．信用创造货币C．集中准备金D．信用中介【答案】D【解析】商业银行的职能包括信用中介、支付中介和信用创造，其中信用中介是最基本的职能。2013年单选题考点。三、商业银行的主要业务商业银行的主要业务有负债业务、资产业务和中间业务。负债业务【提示】商业银行全部资金来源包括自有资金和吸收的外来资金。自有资金包括成立时发行股票筹集的股本以及公积金、未分配利润。这部分也称为权益资本；外来资金的形成渠道（负债业务）主要是吸收存款、向中央银行借款、从同业拆借市场拆借、发行金融债券、从国际货币市场借款等，其中又以“吸收存款”为主。吸收存款是银行组织资金来源的主要业务。借款业务再贴现或向中央银行借款、同业拆借、发行金融债券、国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用资产业务商业银行将所聚集的货币资金加以运用的业务，是商业银行获得收益的主要业务。票据贴现银行应客户要求，买进未到付款日期的票据。贴现业务形式上是票据的买卖，实际上是信用业务，即银行通过贴现间接贷款给票据持有人。贷款在银行资产中的比重一般排在首位。贷款的类型如下：（1）按归还期限划分，分为：①短期贷款-------期限在1年以内的贷款②中期贷款-------期限在1～5年的贷款~~ ~③长期贷款-------期限在5年以上的贷款（2）按贷款条件划分，分为：①信用贷款-------以借款人信誉发放的贷款。②担保贷款-------以特定抵押品作为担保的贷款，包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。（3）以用途为标准，可以分为①资本贷款----以设备的更新改造或增添固定资产等为目的的贷款，属于投资性质的贷款。②商业贷款----以企业原材料的购进以及商品交易等为目的贷款，属于生产或经营周转性质的贷款。③消费贷款----以消费为目的的个人发放的贷款。投资业务是银行以其资金作为投资而持有各种有价证券的业务活动。为防范风险，金融管理当局对商业银行证券投资的范围一般都有限制性规定，许多国家规定只允许做债券业务，而不允许做股票买卖，或者允许银行以其自有资金和盈余的很小比例投资股票。中间业务商业银行不使用自己的资金而为客户办理支付和其他委托事项，并从中收取手续费的业务，是商业银行作为“支付中介”而提供的金融服务。也称为无风险业务。结算业务银行提供的结算业务主要是指转账结算，商业银行将款项从付款单位账户划转到收款单位账户，从而完成货币收付，并向委托人收取结算手续费的业务。信托业务商业银行的信托部门接受客户的委托，代替委托单位或个人经营、管理或处理货币资金或其他财产，并从中收取手续费的业务。包括资金信托和财产信托。租赁业务是指商业银行作为出租人，向客户提供租赁形式的业务，包括融资租赁和经营性租赁代理业务商业银行接受委托以代理人身份代为办理经济事务，从中收取手续费的业务，如商业银行受财政部门的委托，代理发行和兑付国债。咨询业务银行为顾客作经济预测、投资项目的可行性论证、企业财务状况分析等服务。【经典例题】【例题：2017年多选题】下列商业银行业务中，属于负债业务的有（）。A．吸收活期存款B．质押贷款C．投资房地产D．向中央银行借款E．结算业务【答案】AD~~ ~【解析】商业银行的负债业务包括吸收存款及借款业务。本题中，质押贷款、投资房地产属于资产业务；结算业务属于中间业务。【例题：2016年多选题】下列金融业务中，属于商业银行中间业务的有（）。A．办理信托B．发放贷款C．办理结算D．吸收存款E．办理票据贴现【答案】AC【解析】商业银行的中间业务包括结算、信托、租赁、代理、咨询等。发放贷款和办理票据贴现属于资产业务；吸收存款属于负债业务。四、商业银行的经营管理商业银行经营管理的基本原则：盈利性原则、流动性原则和安全性原则1、盈利性原则：商业银行在经营资产业务中，必须获得尽可能高的收益，2、流动性原则①商业银行必须保有一定比例的现金资产或其他容易变现的资产；②商业银行取得现款的能力。3、安全性原则：商业银行在放款和投资等业务经营过程中要能够按期收回本息，特别是要避免本金受损。商业银行的资产盈利性与流动性呈负相关关系；商业银行的资产盈利性和安全性也呈负相关关系。【经典例题】【例题：2006年、2008年多选题】下列各项中，属于商业银行基本管理原则的有（）。A.盈利性原则B.公平性原则C.流动性原则D.公开性原则E.财政性原则【答案】AC五、存款保险制度1.存款保险制度的定义存款保险制度是指存款类金融机构根据其吸收存款的数额，按规定的保费率向存款保险机构投保，当存款机构发生经营危机导致无法满足存款人提款要求时，由存款保险机构向存款人偿付被保险款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度安排。【提示1】存款类金融机构包括商业银行（含外商独资银行和中外合资银行）、农村合作银行、农村信用合作社【提示2】被保险的存款既包括人民币存款，也包括外币存款。但不包括：①金融机构同业存款、投保机构的高级管理人员在本投保机构的存款以及存款保险基金管理机构规定不予保险的其他存款~~ ~②外国银行在中国的分支机构以及中资银行海外分支机构的存款。2.存款保险制度的组织形式组织形式代表国家由政府建立存款保险机构美国、英国、加拿大由政府与银行界共同建立存款保险机构日本、比利时在政府支持下由银行同业联合建立存款保险机构德国、法国、荷兰3.偿付限额：存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元。【提示1】同一存款人在同一家投保机构所有存款账户的本金和利息加起来在50万元以内的，全额赔付，超过50万元的部分，从该投保机构清算财产中受偿【提示2】50万元的限额并不是固定不变的，中国人民银行会同国务院有关部门可以根据经济发展、存款结构变化、金融风险状况等因素调整，报国务院批准后公布执行。4.存款保险基金的来源及运用（1）存款保险制度的资金来源主要是金融机构按规定缴纳的保险，存款人并不需要交保费。存款保险基金的来源包括：①投保机构交纳的保费②在投保机构清算中分配的财产③存款保险基金管理机构运用存款保险基金获得的收益④其他合法收入（2）存款保险基金的运用存款保险基金的运用应当遵循安全、流动、保值增值的原则，限于下列形式：①存放中国人民银行②投资政府债券、中央银行票据、信用等级较高的金融债券及其他高等级债券③国务院批准的其他资金运用形式5.偿付情形当存款类金融机构被接管、撤销或者破产时，存款人有权要求存款保险基金管理机构在规定的限额内，使用存款保险基金偿付存款人的被保险款项。具体情形包括：（1）存款保险基金管理机构担任投保机构的接管组织（2）存款保险基金管理机构实施被撤销投保机构的清算（3）人民法院裁定受理对投保机构的破产申请【经典例题】【例题：2017年单选题】关于我国现行存款保险偿付限额的说法，正确的是（）。A．偿付限额固定不变B．最高偿付限额为60万元人民币，超过部分不予偿付C．最高偿付限额为50万元人民币，超过部分从所在投保机构清算财产中受偿D．最高偿付限额为70万元人民币，超过部分有中国人民银行酌情予以偿付【答案】C【解析】存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元。~~ ~【例题：2015年单选题】根据《存款保险条例》，下列各项不纳入存款保险范围的是（）A.外商独资银行B.中外合资银行C.农村信用社D.外国银行在中国的分支机构【答案】D【解析】不纳入存款保险范围的有外国银行在中国的分支机构；中资银行海外的分支机构。【考点二】金融市场一、金融市场效率及有效市场理论1、金融市场运行机理资金在各市场参与者之间的转移过程就是金融市场运行的过程。2、金融市场效率　金融市场效率，是指金融市场实现金融资源配置功能的程度。包含两方面的内容：（1）金融市场以最低交易成本为资金需求者提供金融资源的能力；（2）金融市场的资金需求者使用金融资源向社会提供有效产出的能力。高效率的金融市场，能将社会有限的金融资源配置到效益最好的企业及行业，进而创造最大产出，实现社会效益的最大化。3、有效市场理论芝加哥大学著名教授法码提出有效市场定义。即如果在一个证券市场上，价格完全反映了所有可获得（利用）的信息，每一种证券价格都永远等于其投资价值，那么就称这样的市场为有效市场。根据信息对证券价格影响的不同程度，市场有效性分为弱型效率、半强型效率和强型效率。市场有效性具体含义弱型效率证券市场效率的最低程度，如果有关证券的历史资料（如价格、交易量等）对证券的价格变动没有任何影响，则市场达到弱型效率。半强型效率证券市场效率的中等程度，如果有关证券公开发表的资料（如公司对外公布的盈利报告等）对证券的价格变动没有任何影响，则市场达到半强型效率。强型效率证券市场效率的最高程度，如果有关证券的所有相关信息，包括公开发表的资料以及内幕信息对证券的价格变动没有任何影响，即证券价格充分、及时的反映了与证券有关的所有信息，则证券市场达到强型效率。【例题：2014年单选题】美国经济学家法玛认为，如果有关证劵的历史资料不影响证劵价格的变动，则证劵市场达到（）。A.弱型效率B.半强型效率C.半弱型效率D.强型效率【答案】A【解析】历史资料----弱型效率；公开发表资料—半强型效率；所有信息—强型效率。二、金融市场结构~~ ~金融市场是资金供给者和资金需求者通过各种金融工具相互融通资金的场所。1、金融市场按照市场上交易的金融工具的期限长短，可以分为：货币市场：功能是供应短期货币资金，主要解决短期内资金余缺的融通问题。子市场包括：同业拆借市场、票据市场、短期债券市场资本市场：功能是供应长期货币资金，主要解决投资方面的资金需要。子市场包括：股票市场、长期债券市场、投资基金市场等【提示】外汇市场作为国际金融市场的重要组成部分，不能简单的归入货币市场或资本市场。2、各子市场的含义及有关内容子市场含义有关内容同业拆借市场金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通活动的市场。在国际货币市场上比较典型和有代表性的同业拆借利率是伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）同业拆借资金主要用于弥补短期资金不足、票据清算的差额以及解决临时性的资金短缺需求。由于同业拆借资金期限短、流动性高、利率敏感性强和交易方便，所以同业拆借市场成为货币市场的主要组成部分。商业银行通过同业拆借市场调剂头寸，中央银行通过同业拆借市场实施宏观调控。票据市场以各种票据为媒体进行资金融通的市场。1、按票据的种类，它可以划分为商业票据市场、银行承兑票据市场、银行大额可转让定期存单市场、短期以及融资性票据市场。商业票据市场和银行承兑汇票市场是票据市场中最主要的两个子市场。2、银行承兑汇票是银行信用与商业信用的结合。3、商业票据是一种短期无担保证券，是由发行人（一般为信誉高、实力雄厚的大公司）为了筹措短期资金或弥补资金缺口，在货币市场上向投资者发行并承诺在将来一定时期偿付的票据本息的凭证。商业票据是以企业间的直接信用作保证。4、银行大额可转让定期存单是由商业银行和其他金融机构为了吸引存款而发行的一种不记名的存款凭证，它是认购人对银行提供的信用。特点是不记名；属于批发性质的金融工具、存单的金额由银行确定，一般都比较大；利率既可固定，也可浮动。债券市场是发行和买卖债券的场所，它是一种直接融资的市场。即不通过银行等信用中介，资金的需求者和供给者直接进行融资的市场。1.根据市场组织形式，债券市场可以分为场内交易市场和场外交易市场。2.按期限，债券分为短期债券（1年期以内）、中期债券（1年至10年）和长期债券（10年以上）。短期政府债券~~ ~既具有货币市场的属性，又具有资本市场的属性。具有违约风险小、流动性强、面额小、收入免税等特点，流动性在货币市场中是最高的，几乎所有的金融机构都参与短期政府债券市场的交易。股票市场股票发行和交易的场所1、可以分为发行市场（一级市场）和流通市场（二级市场）；活跃的流通市场是发行市场得以存在的必要条件。发行市场的主要参与者包括上市公司、投资者以及中介机构；流通市场的主要参与者就是投资者群体。2、根据市场组织形式分为场内交易市场（股票交易所）和场外交易市场（柜台交易市场）。投资基金市场投资基金是一种利益共享、风险共担的集合投资方式。是一种金融中介机构，即通过发行基金单位，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用，从事股票、债券、外汇、货币等金融工具投资，以获得投资收益和资本增值，并分配给基金持有者的机构。证券投资基金主要投资股票和债券。优势主要表现为专家理财。金融期货（期权）市场1.金融期货市场是专门进行金融期货交易的市场2.金融期权交易是指买卖双方按成交协议签订合同，允许买方在交付一定的期权费用后，取得在特定时间内、按协议价格买进或卖出一定数量的证券的权利。金融期货市场具有锁定和规避金融市场风险，实现价格发现的功能。金融期权市场是金融期货市场的发展和延伸，二者都属于金融衍生产品市场。外汇市场由中央银行、外汇银行、外汇经纪商和客户组成的买卖外汇的交易关系的总和。并不能简单的划归货币市场或资本市场。【经典例题】【例题：2016年单选题】在金融市场中，金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通活动的市场（）A．同业拆借市场B．债券市场C．股票市场D．投资基金市场【答案】A【解析】本题通过题干中的“金融机构之间”即可选择同业拆借。【例题：2011年单选题】某大型公司为了筹措资金，在货币市场上发行5千万元短期无担保债券，并承诺在3个月内偿付本息。该公司采用的这种金融工具属于()。~~ ~A．大额可转让定期存单B．商业票据C．承兑汇票D．同业拆借【答案】B【解析】通过本题掌握商业汇票的含义。【第20章主要考点总结】考点主要内容回顾1.商业银行的运营与管理（1）商业银行的性质（营利性的金融企业，与非银行金融机构相比，范围更广）（2）商业银行的主要职能（信用中介、支付中介和信用创造）（3）商业银行的业务（负债、资产和中间业务）（4）商业银行经营管理原则（盈利+流动+安全）（5）存款保险制度（50万元，被保险存款的范围，存款保险基金的来源及运用）2.金融市场（1）市场有效性（弱型+半强型+强型）（2）金融市场分类（货币市场+资本市场）（3）同业拆借市场、票据市场、债券市场的有关内容第二十一章　金融风险与金融监管【本章考情分析】年份单选题多选题合计2017年3题3分1题2分5分2016年2题2分1题2分4分2015年4题4分1题2分6分2014年3题3分1题2分5分2013年2题2分2题4分6分2012年2题2分1题2分4分【本章考点概览】~~ ~【本章考点详解】【考点一】金融风险一、金融风险的基本特征金融风险是指投资者和金融机构在货币资金的借贷和经营过程中，由于各种不确定性因素的影响，使预期收益和实际收益发生偏差，从而发生损失的可能性。是客观存在的，难以完全避免。金融风险的基本特征金融风险的基本特征具体内容不确定性影响金融风险的因素难以事前完全把握。相关性金融机构所经营的商品—货币的特殊性决定了金融机构同经济和社会是紧密相关的。高杠杆性金融企业负债率偏高，财务杠杆大，导致负外部性大，另外金融工具创新，衍生金融工具等也伴随高度金融风险。传染性金融机构承担着中介机构的职能，割裂了原始借贷的对应关系。处于这一中介网络的任何一方出现风险，都有可能对其他方面产生影响，甚至发生行业的、区域的金融风险，导致金融危机。【经典例题】【例题：2013年多选题】金融风险的基本特征有（）。A．不确定性B．相关性C．稳定性D．高杠杆性E．传染性~~ ~【答案】ABDE【解析】通过本题掌握金融风险的四大特征。二、金融风险的常见类型金融风险类型含义市场风险由于市场因素（股价、利率、汇率及商品价格）的波动而导致的金融参与者的资产价值变化信用风险由于借款人或市场交易对手的违约(无法偿付或无法按期偿付)而导致损失的风险。流动性风险金融参与者由于资产流动性降低而导致的风险操作风险由于金融机构交易系统不完善、管理失误或其他一些人为错误而导致的风险【经典例题】【真题：2015年单选题】由于原油价格暴跌导致原油期货合同出现大幅亏损，这种金融风险属于（）。A．流动性风险B．信用风险C．操作风险D．市场风险【答案】D【解题思路】本题较为灵活，但不难，通过“价格”可选择“市场风险”。【例题：2010年、2016年单选题】由于金融机构交易系统不完善、管理失误或其他一些人为错误导致的金融风险属于()。A．市场风险B．信用风险C．操作风险D．声誉风险【答案】C【解析】通过本题掌握金融风险各类型的基本含义。本题考点2014年也考核了。【例题：2012年单选题】在金融领域，因借款人或市场交易对手违约而导致的风险属于（）。A.市场风险~~ ~B.信用风险C.流动性风险D.操作风险【答案】B【解析】通过“违约”即可选择“信用风险”。【考点二】金融危机一、金融危机的概念金融危机是指一个国家或几个国家与地区的全部或大部分金融指标（如短期利率、金融资产、房地产、商业破产数和金融机构倒闭数等）的急剧、短暂和超周期的恶化。金融危机的发生具有频繁性、广泛性、传染性和严重性等特点。二、金融危机的类型（一）债务危机1、含义：债务危机，也可称为支付能力危机，即一国债务不合理，无法按期偿还，最终引发的危机。2、特征：（1）出口不断萎缩，外汇主要来源于举借外债。（2）国际债务条件对债务国不利。（3）大多数债务国缺乏外债管理经验，外债投资效益不高，创汇能力低。由于这些特征，导致债务国在还债的时候出现困难，进而打击国内投资者信心，加速资金的逃离，当储备耗尽无法再偿债时，就会爆发债务危机。【经典例题】【例题：2014年多选题】通常情况下，发生债务危机的国家具有（）特征。A出口不断萎缩，外汇主要来源于举借外债B国际债务条件对债务国不利。C缺乏外债管理经验，外债投资效益不高D政府税收增加E本币汇率高估【答案】ABC【解析】通过本题掌握陷入债务危机的国家具有哪些特征。（二）货币危机1、在实行固定汇率制或带有固定汇率制色彩的盯住汇率安排的国家~~ ~，由于国内经济变化没有相应的汇率调整配合，导致其货币内外价值脱节，通常反映为本币汇率高估。由此引发投机冲击，加大了外汇市场上本币的抛压，其结果要么是本币大幅度贬值，要么是该国金融当局为捍卫本币币值，动用大量国际储备干预市场，或大幅度提高国内利率。2、从国际债务危机、欧洲货币危机到亚洲金融危机，危机主体的一个共同特点在于其盯住汇率制度。3、一国货币危机的发生与其宏观基本面、市场预期、制度建设和金融体系发展状况有很大关系，一旦某些因素导致市场信心不足，资本大规模的套利使得盯住汇率难以维持，最终会引发货币危机。【经典例题】【例题：2009年单选题】从国际债务危机、欧洲货币危机和亚洲金融危机中可以看出，发生危机国家的汇率政策的共同特点是（）。A.实行浮动汇率制度B.实行有管理浮动汇率制度C.实行盯住汇率制度D.实行货币局确定汇率制度【答案】C【解析】本题考点在2013年及2011年均考核过。（三）流动性危机流动性危机是由流动性不足引起的。1、国内流动性危机金融机构资产负债不匹配，即“借短放长”，则会导致流动性不足以偿还短期债务。存款者担心存款损失要求银行立即兑现，从而引发大规模的“挤兑”风波，导致危机爆发。2、国际流动性危机如果一国金融体系中潜在的短期外汇履约义务超过短期内可能得到的外汇资产规模，国际流动性就不足。一国的外汇储备越多，国际流动性越充足，发生流动性危机的可能性就越小。（四）综合性金融危机现实中的金融危机都是综合性金融危机。综合性金融危机一方面严重损害了相关国家的经济金融利益，且极易升级为经济危机和政治危机；另一方面也在一定程度上暴露了危机国家所存在的深层次结构问题。（1）外部综合性金融危机（2）内部综合性金融危机：发生国家的共同特点是金融体系脆弱，危机由银行传导至整个经济。~~ ~【经典例题】【真题：2017年多选题】关于不同类型金融危机的说法，正确的有（）。A．流动性危机主要限于一国国内发生，不会在国际间蔓延B．支付能力危机主要是指一国的债务不合理、无法按期偿还债务而引起的危机C．发生内部综合性危机的国家的共同特点是金融体系脆弱，危机由证券行业传导至整个经济体系D．国际债务危机、欧洲货币危机和亚洲金融危机的共同特点是危机国家实行盯住汇率制度E．综合性金融危机一定程度上暴露了危机国家所存在的深层次结构问题【答案】BDE【解析】流动性危机包括国内流动性危机和国际流动性危机。所以A选项是错误的；发生内部综合性危机的国家的共同特点是金融体系脆弱，危机由银行传导至整个经济体系，C选项是错误的。【知识点】次贷危机次贷危机是指一场发生在美国，因次级抵押贷款机构破产、投资基金被迫关闭、股市剧烈震荡引起的金融风暴。此次次贷危机可以分为三个阶段：【例题：2015年单选题】从2007年春季开始的美国次贷危机可依次分为（）三个阶段。A．债务危机阶段、信用危机阶段、流动性危机阶段B．信用危机阶段、债务危机阶段、流动性危机阶段C．流动性危机阶段、信用危机阶段、债务危机阶段D．债务危机阶段、流动性危机阶段、信用危机阶段~~ ~【答案】D【解析】本题较偏，次贷危机可以分为三个阶段：第一阶段：债务危机阶段；第二阶段：流动性危机；第三阶段：信用危机。【考点三】金融监管理论一、金融监管的概念1、金融监管的定义：金融监管或称金融监督管理，是指一国的金融管理部门为达到稳定货币、维护金融业正常秩序等目的，依照国家法律、行政法规的规定，对金融机构及其经营活动实施外部监督、稽核、检查和对其违法违规行为进行处罚等一系列行为。2、金融监管首先是从对银行的监管开始的，这和银行的三大特性有关。（1）银行提供期限转换功能；即银行在储蓄—投资转化过程中为储蓄者提供短期资产和流动性，把储蓄集合起来，再根据投资者的需要提供期限相对较长的负债和资金。（2）银行是整个支付体系的重要组成部分，作为票据的清算者，降低了交易的费用。（3）银行的信用创造和流动性创造功能。【经典例题】【例题：2016年多选题】金融监管是指一国的金融管理部门为达到稳定货币、维护金融业正常秩序等目的，依照国家法律、行政法规的规定、对金融机构及其经营活动采取一些列行为，主要包括（）。A．外部监督B．稽核C．检查D．对违法违规行为进行处罚E．内部审计【答案】ABCD【解析】本题较偏，考核金融监管的含义，可通过猜测选择。二、金融监管的一般性理论1.公共利益论（1）源于20世纪30年代美国经济危机，并且一直到20世纪60年代都是被经济学家所接受的有关监管的正统理论。（2）观点：监管是政府对公众要求纠正某些社会个体和社会组织的不公平、不公正和无效率或低效率的一种回应。~~ ~2.保护债权论：债权人就是存款人、证券持有人和投保人等。观点：为了保护债权人的利益，需要金融监管。存款保险制度就是这一理论的实践形式。3.金融风险控制论这一理论源于“金融不稳定假说”，认为银行的利润最大化目标促使其系统内增加有风险的活动，导致系统的内在不稳定。这种不稳定来源于：银行的高负债经营、借短放长和部分准备金制度。4.金融全球化对传统金融监管理论的挑战20世纪70年代以来，金融监管更强调安全与效率并重，同时对跨国金融活动的风险防范和国际监管协调更加重视。【经典例题】【例题：2016年单选题】存款保险制度是金融监管理论中（）的实践形式A．公共利益理论B．金融风险控制理论C．金融不稳定假设理论D．保护债权理论【答案】D【解析】金融监管首先是从对银行的监管开始的。【考点四】金融监管体制一、金融监管体制的含义与分类金融监管体制是指一国金融管理部门的构成及其分工的有关安排。金融监管体制的分类如下：（一）从银行的监管主体以及中央银行的角色来分，金融管理体制分为：1、以中央银行为重心的监管体制：以中央银行为重心，其他机构参与分工的监管体制。美国是其中典型代表，美联储是唯一一家能同时监管银行、证券和保险业的联邦机构。属于这一类型的还有法国、印度、巴西等。2、独立于中央银行的综合监管体制在中央银行之外，同时设立几个部门对银行、证券业和保险金融机构进行监管的体制，但是中央银行在其中发挥独特作用。德国是其中的典型代表。【经典例题】【例题：2013年单选题】下列国家中，金融监管体制以中央银行为重心的是（）~~ ~A.美国B.英国C.德国D.韩国【答案】A【解析】本题也在2013年考核了。（二）从监管客体的角度来分，金融管理体制分为：1、综合监管体制综合监管体制是将金融业作为一个整体进行监管。在这种体制下，监管主体可能对不同类型的金融机构发挥监管职能，全面履行监管的职责，属于功能性监管。英国是其中的典型。实行综合监管体制的主要目的是适应金融经营体制从分业转向混业的需要，随着混业经营趋势的发展，实行综合监管体制的国家越来越多，如瑞士、日本和韩国。2、分业监管体制分业监管体制是对不同类型的金融机构分别设立不同的专门机构进行监管。当前，大多数发展中国家，包括中国，仍然实行分业监管体制,主要原因是：①实行分业经营体制②金融发展水平不高③金融监管能力不足三、我国的金融监管体制演变1、自20世纪80年代以来，我国的金融监管体制逐渐由单一全能型体制转向独立于中央银行的分业监管体制。2、新的监管体制下，中央银行将继续发挥其独特的作用，负责维护金融稳定的职能。一是作为最后贷款人在必要时救助高风险金融机构；二是共享监管信息，采取各种措施防范系统性金融风险；三是由国务院建立监管协调机制。中国人民银行在金融监管方面拥有监督检查权。3、银保监会2018年3月21日，中共中央印发《深化党和国家机构改革的方案》决定组建中国银行保险监督管理委员会（简称“银保监会”）。银保监会的主要职责是依照法律法规统一监督管理银行业和保险业，保护金融消费者合法权益，维护银行业和保险业合法、稳健运行，防范和化解金融风险，维护金融稳定。【经典例题】【例题：2015年单选题】我国目前的金融监管体制是（）A．以中国人民银行为主的综合监管体制~~ ~B．独立于中央银行的分业监管体制C．以中国人民银行为全国唯一监管机构的体制D．以中国银行业监督管理委员会为主的综合监管体制【答案】B【解析】目前我国的金融监管机制是独立于中央银行的分业监管体制。【考点五】国际金融监管协调一、巴塞尔协议的产生与发展1.巴塞尔协议产生原因（1）直接原因：1974年美国、英国、德国和阿根廷的国际性银行倒闭事件和国际贷款违约事件。（2）主要原因：银行经营的风险已经跨越国界，必须要在金融监管上进行国际协调。2.发展：为维护成员国利益，加强监管合作，统一监管原则和标准，1975年2月由国际清算银行发起，成立了巴塞尔监管委员会。在巴塞尔协议中，影响最大的是统一资本监管的1988年巴塞尔报告、2003年新巴塞尔资本协议和2010年巴塞尔协议Ⅲ【经典例题】【例题：2015年单选题】1975年2月，西方十国集团以及瑞士和卢森堡共12个国家的中央银行成立了巴塞尔银行监管委员会，其发起机构是（）A．世界银行B．国际货币基金组织C．国际清算银行D．欧洲复兴开发银行【答案】C【解析】本题极偏，为维护成员国的共同利益，加强监管合作，统一监管原则和标准，1975年2月，由国际清算银行发起成立了巴塞尔银行监管委员会。~~ ~二、1988年巴塞尔报告1988年巴塞尔报告的主要内容是确认了监督银行资本的可行的统一标准。1.资本组成巴塞尔委员会将银行资本分为核心资本和附属资本。（1）核心资本又称为一级资本，包括实收资本（普通股）和公开储备，这部分至少占全部资本的50%。（2）附属资本又称为二级资本，包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券。2.风险资产权重风险资产权重就是根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小，赋予他们不同的权重，即0%、10%、20%、50%和100%。权重越大，表明该资产的风险越大。3.资本标准到1992年底，所有签约国从事国际业务的银行的资本充足率，即资本与风险加权资产的比率不得低于8%。其中核心资本比率不得低于4%。4.过渡期安排。1987年年底到1992年年底为实施过渡期【经典例题】【例题：2014年单选】1988年巴塞尔报告的主要内容是（）A.推出监管银行的“三大支柱”理论B.引入杠杆率监管标准C.提出宏观审慎监管要求D.确认监管银行资本的可行的统一标准【答案】D【解析】1988年巴塞尔报告的主要内容就是确认了监管银行资本的可行的统一标准。三、2003年新巴塞尔资本协议在新巴塞尔资本协议中，最引人注目的是该协议推出的最低资本要求、监管当局的监督检查以及市场约束的内容，被称为巴塞尔协议的“三大支柱”。1.最低资本要求：巴塞尔委员会继承了过去以资本充足率为核心的监管思想，将资本金要求视为最重要的支柱，新协议的资本要求已经发生了重大变化：（1）对风险范畴的进一步拓展。~~ ~当前信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但是委员会也注意到市场风险和操作风险的影响和破坏力。（2）计量方法的改进。（3）鼓励使用内部模型。（4）资本约束范围的扩大。2.监管当局的监督检查监管当局担三大职责：（1）全面监管银行资本充足状况；（2）培育银行的内部信用评估系统；（3）加快制度化进程。3.市场约束新协议强调以市场力量来约束银行。（1）富有成效的市场奖惩机制可以迫使银行有效而合理的分配资金，从而可以促使银行保持充足的资本水平。（2）为了确保市场约束的有效实施，必须要求银行建立信息披露制度。新协议规定，银行在一年内至少披露一次财务状况、重大业务活动以及风险管理状况。为提高资本监管水平，我国已对现行的资本规定进行了修改，将新协议第二和第三支柱的内容包括在内。【经典例题】【例题：2014年多选题】被称为2003年新巴塞尔资本协议“支柱”的内容包括（）A资本组成B风险资产权重C最低资本要求D监管当局的监督检查E市场约束【答案】CDE【解析】2003年新巴塞尔资本协议的内容包括最低资本要求、监管当局的监督检查、市场约束。四、2010年巴塞尔协议Ⅲ2010年巴塞尔协议Ⅲ体现了微观审慎监管和宏观审慎监管有机结合~~ ~的监管新思维，按照资本监管和流动性监管并重、资本数量和质量同步提高、资本充足率与杠杆率并行、长期影响与短期效应统筹兼顾的总体要求，确立了国际银行监管的新标杆。内容具体规定强化资本充足率监管标准资本监管在巴塞尔委员会监管框架中长期占据主导地位，也是本论金融监管改革的核心。1、三个最低资本充足率监管标准（1）普通股充足率为4.5%（2）一级资本充足率为6%（3）总资本充足率为8%待新标准实施后，正常情况下，商业银行的普通股、一级资本和总资本充足率应分别达到7%、8.5%和10.5%。2、两个超额资本要求（1）留存超额资本，用于吸收严重经济和金融衰退给银行体系带来的损失，由普通股构成，最低要求为2.5%。（2）反周期超额资本，要求银行在信贷高速扩张时期积累充足的经济资源，最低要求为0-2.5%。引入杠杆率监管标准自2011年初按照3%的标准（一级资本/总资产）开始监控杠杆率的变化，2013年初开始进入过渡期，2018年正式纳入第一支柱框架建立流动性风险量化监管标准1、流动性覆盖率：用于度量短期压力情境下单个银行流动性状况，目的是提高银行短期应对流动性中断的弹性。2、净稳定融资比率：用于度量中长期内银行解决资金错配的能力，它覆盖整个资产负债表，目的是激励银行尽量使用稳定的资金来源。确定新监管标准的实施过渡期设立为期8年的过渡期【经典例题】【例题：2012年单选题】２０１０年“巴赛尔协议Ⅲ”强化了银行资本充足率监管标准，待新标准实施后，商业银行总资本充足率应达到（）。~~ ~Ａ．１０.５％Ｂ．４.５％Ｃ．６％Ｄ．８％【答案】A【解析】通过本题掌握在２０１０年“巴赛尔协议Ⅲ”中的三个资本充足率都是多少。【第21章主要考点总结】考点主要内容回顾1.金融风险（1）金融风险的特征（不确定性、相关性、高杠杆性、传染性）（2）金融风险的常见类型（市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险）2.金融危机（1）债务危机（支付能力危机，出现债务危机国家的特征）（2）货币危机（固定盯住汇率）（3）流动性危机（国内和国际流动性危机）（4）综合性危机（外部和内部综合性金融危机，发生国家的特点是金融体系脆弱，危机由银行传导至整个经济）（5）次贷危机（债务危机、流动性危机、信用危机）3.金融监管理论（1）金融监管首先是从对银行的监管开始的（2）金融监管的一般性理论（公共利益论+保护债权论+金融风险控制论）4.金融监管体制（1）金融监管体制的分类：从监管主体划分（以中央银行为重心+独立于中央银行的）；从监管客体划分（综合监管+分业监管）’（2）我国金融监管体制（独立于中央银行的分业监管体制）5.国际金融监管（1）国际清算银行发起成立了巴塞尔监管委员会（2）1988年巴塞尔报告（资本组成、资本标准）（3）2003年新巴塞尔协议（三大支柱-最低资本要求、监管当局监督检查、市场约束）（4）2010年巴塞尔协议Ⅲ（强化资本充足率监管标准-3个充足率2个超额资本要求；引入杠杆率监管标准；建立流动性风险量化监管标准；确定新标过渡期）~~ ~第二十二章　对外金融关系与政策【本章考情分析】年份单选题多选题合计2017年1题2分2分2016年2题2分1题2分4分2015年1题1分1题2分3分2014年1题2分2分2013年2题2分2分2012年1题1分2题4分5分【本章考点概览】【本章考点详解】考点一汇率制度一、汇率制度的划分1、汇率制度的含义汇率制度是指各国对本国货币汇率变动的基本方式所做的一系列安排或规定。2、汇率制度的划分传统上，国际汇率制度分为固定汇率制度和浮动汇率制度两种类型。（1）固定汇率制度：各国货币受汇率平价的制约，市场汇率只能围绕平价在很小的幅度内上下波动的汇率制度。历史上曾出现两种固定汇率制度，即：~~ ~①金本位制度下的固定汇率：是自发的固定汇率制度。铸币平价是各国汇率的决定基础，黄金输送点是汇率变动的上下限（外汇汇率始终在黄金输送点范围内波动）。②布雷顿森林体系下的固定汇率制度：实行以美元为中心的人为的可调整的固定汇率制度。（2）浮动汇率制度：是指没有汇率平价的制约，市场汇率随着外汇供求状况变动而变动的汇率制度。在此汇率制度下，各国可以自行安排其汇率，形成多种汇率安排并存的国际汇率体系。1999年，国际货币基金组织按照汇率弹性从小到大，将各国汇率制度分为：无单独法定货币、货币当局安排、传统盯住安排、水平区间盯住、爬行盯住、发行区间、事先不公布汇率目标的管理浮动、独立浮动。【经典例题】【例题：2014年多选题】金本位制度下的固定汇率制度的特点包括（）。A.以美元为中心的固定汇率制度B.自发的固定汇率制度C.铸币平价是各国汇率的决定基础D.多种汇率安排并存E.黄金输送点是汇率变动的上下限【答案】BCE【解析】金本位制度（最早出现在英国）是自发的固定汇率制度。特征：（1）铸币平价是各国汇率的决定基础；（2）黄金输送点是汇率变动的上下限。二、影响汇率制度选择的因素1、决定一个国家汇率制度的因素有：（1）经济开放程度（2）经济规模（3）国内金融市场的发达程度及其国际金融市场的一体程度（4）进出口贸易的商品结构和地域分布（5）相对的通货膨胀率2、经济开放程度越高、经济规模越小、进出口集中在某几种商品或某一国家的国家，一般倾向于固定汇率制度。经济开放程度低、进出口商品多样化或地域分布分散化、同国际金融市场联系密切、资本流出流入较为客观和频繁，或国内通货膨胀率与其他主要国家不一致的国家，则倾向于实行浮动汇率制度。~~ ~【经典例题】【例题：2016年多选题】一般来说，决定一个国家汇率制度的因素主要有（）。A．经济开放程度B．经济规模C．进出口贸易的商品结构和地域分布D．居民消费习惯E．相对通货膨胀率【答案】ABCE【解析】通过本题掌握影响汇率选择的因素。三、人民币汇率制度1、1994年1月1日，人民币官方汇率与市场汇率并轨，实行以市场供求为基础的、单一的有管理的浮动汇率制，并轨时的人民币汇率为1美元折合8.7元人民币。尽管我国公开宣布人民币汇率实行有管理浮动，但由于汇率变动浮动较小，国际货币基金组织将其归类为传统的（或）事实上的盯住汇率安排。2、2005年7月21日，在主动性、可控性、渐进性原则的指导下，改革人民币汇率形成机制，实行以市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。【经典例题】【例题:2016年单选】2005年7月21日，在主动性、可控性、渐进性原则指导下，我国改革人民币汇率形成机制，实行以市场供求为基础的，（）浮动汇率制度A．参考一篮子货币进行调节、有管理的B．单一的，有管理的C．盯住美元的D．盯住欧元的【答案】A【解析】2005年7月21日，在主动性、可控性、渐进性原则的指导下，改革人民币汇率形成机制，实行以市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。【考点二】国际储备~~ ~一、国际储备的含义与构成1、国际储备的含义：一国货币当局为弥补国际收支逆差、稳定本国货币汇率和应付紧急支付等目的所持有的国际间普遍接受的资产。2、国际储备的构成（1）货币性黄金：货币当局作为金融资产而持有的黄金。【提示】由于货币当局在执行黄金储备职能时不能以实物黄金对外支付，所以黄金只能算作潜在的国际储备、而非真正的国际储备。（2）外汇储备：货币当局持有的对外流动性资产，主要是银行存款和国库券等。【提示】外汇储备是国际储备最主要的组成部分，在非黄金储备中占比高达95%以上。（3）IMF的储备头寸：是指在基金组织的普通账户中会员国可以自由提取使用的资产，包括会员国向基金组织缴纳份额中的25%可自由兑换货币（储备档头寸）和基金组织用去的本币（超储备档头寸）（4）特别提款权：是国际货币基金组织根据会员国缴纳的份额无偿分配的，可供会员国用以归还基金组织贷款和会员国政府之间偿付国际收支逆差的账面资产。特别提款权根据一篮子货币定值。【经典例题】【例题：2011年单选题】世界各国国际储备最主要的组成部分是()。A．货币性黄金B．国际货币基金组织的储备头寸C．特别提款权D．外汇储备【答案】D【解析】通过本题掌握外汇储备的有关内容。二、国际储备的作用国际储备是一个国家经济地位的象征，同时也反映出该国参与国际经济活动的能力。1、融通国际收支逆差，调节临时性的国际收支不平衡。2、干预外汇市场，从而稳定本国货币汇率。3、是一国对外举债和偿债的根本保证。三、国际储备的管理国际货币基金组织成员国的国际储备由货币性黄金、外汇储备、特别提款权和在IMF的储备头寸组成。由于外汇储备占非黄金储备的95%以上，所以说，国际储备的管理实质上是外汇储备的管理。1、外汇储备总量管理~~ ~若一国外汇储备规模过低，不能满足其对外贸易以及其对外经济往来的需要，会引起国际支付危机甚至是金融危机。若一国外汇储备过多，会增加持有储备的机会成本（放弃用储备购买商品和劳务的机会），占用较多的基础货币，导致流动性过剩，给一国带来负面影响。2、外汇储备的结构管理（1）储备货币种类的安排是指各种储备货币在一国外汇储备额中各自所占的比重。各国在安排外汇储备结构时，应满足在一定风险的条件下获取尽可能高的预期收益率的原则。为减少汇率风险，一国可以考虑设立与弥补赤字和干预市场所需要的货币保持一致的储备货币结构，另外可实行储备货币多样化。（2）储备资产流动性结构的确定应当在考虑流动性和营利性的条件下确定储备资产流动性结构。3、外汇储备的积极管理是指在满足外汇储备资产所需要的流动性和安全性的前提下，以多余外汇储备单独成立专门的投资机构，拓展外汇储备投资渠道，延长外汇储备资产投资期限，以提高外汇储备投资收益水平。对外汇储备进行积极管理，最大限度的获取收益成为国际储备管理的一个基本原则，国际储备投资战略更多的转向追求高收益的中长期投资。【经典例题】【例题：2010年单选题】从重要性来看，国际储备的管理实质上是()的管理。A．黄金储备B．储备流动性C．外汇储备　　D．币种构成【答案】Ｃ【考点三】国际货币体系一、国际货币体系的内容~~ ~1、含义：国际货币体系又称国际货币制度，是指通过国际惯例、协定和规章制度等，对国际货币关系所做的一系列安排。2、国际货币体系的内容：（1）确定国际储备资产（2）确定汇率制度（3）确定国际收支调节方式二、国际货币体系变迁国际货币体系的变迁过程如下表国际货币体系变迁过程具体内容金本位制度（1）1880-1914年是国际金本位制的黄金时期，是世界上第一次出现的国际货币体系，最早出现在英国。（2）金本位制度的内容如下：①由铸币平价决定的汇率构成各国货币的中心汇率②市场汇率受外汇市场供求关系的影响而围绕铸币平价上下波动，波动幅度为黄金输送点。布雷顿森林体系（1）1945-1973年的布雷顿森林体系是以美元为中心的国际货币体系。（2）主要运行特征如下：①可兑换黄金的美元本位：美元按照每盎司黄金35美元的官价与黄金挂钩，其他货币与美元挂钩。②可调整的固定汇率：实行的是人为的可调整的固定汇率制度。③国际收支的调节：短期失衡由国际货币基金组织提供信贷资金解决；长期失衡通过调整汇率平价来解决。牙买加体系（1）1976年国际货币基金组成临时委员会通过了牙买加协定，国际货币体系进入牙买加体系。（2）主要运行特征如下：①多元化的国际储备体系②多种汇率安排并存的浮动汇率体系~~ ~③国际收支的调节：经常账户失衡调节主要通过汇率机制、利率机制、国际金融市场融通和国际货币基金组织调节等方式进行。【考点小贴士】1.世界上曾出现的国际货币体系有三种，这三种若不分顺序，可简单记忆为“森林里面有金牙”，森林—布雷顿森林体系；金—金本位制度；牙—牙买加体系。2.牙买加体系的运行特征关键记忆一个词“牙多”，即牙买加体系强调多元化国际储备、多种汇率安排、多种国际收支调节方法。【经典例题】【例题：2012多选题】在国际货币体系变迁的过程中，曾出现过的国际货币体系有（）。A.国际金本位制B.牙买加体系C.金银复本位制D.银本位制E.布雷顿森林体系【答案】ABE【解析】通过本题掌握国际货币体系的变迁经历了国际金本位制度、布雷顿森林体系和牙买加体系。【例题：2016年单选题】关于布雷顿森林体系运行特征的说法，错误的是（）A．美元按照每盎司黄金35美元的官价与黄金挂钩，其他国家的货币与美元挂钩B．国际收支短期失衡由国际货币基金组织提供信贷资金来解决C．实行不可调整的固定汇率制度D．国际收支长期失衡通过调整汇率平价来解决【答案】C【解析】布雷顿森林体系是人为可调整的固定汇率体系。三、国际主要金融组织战后三大国际经济组织包括：国际货币基金组织；世界银行集团；世界贸易组织。（一）国际货币基金组织（IMF）1、国际货币基金组织的宗旨（1）国际货币基金组织的理事会是国际货币基金组织的最高权力机构。（2）IMF的宗旨：国际货币基金组织是国际货币体系的核心机构。其宗旨包括：~~ ~促进国际货币领域的合作；促进国际贸易的扩大和平衡发展；促进汇率的稳定；保持成员国之间的秩序和汇率安排。2、国际货币基金组织的资金来源（1）份额：成员国缴纳的份额是国际货币基金组织主要的资金来源。份额是指成员国认缴的资本金，包括加入时认缴的和增资份额。份额的25%以特别提款权或主要国际货币缴纳，其余75%的份额以本币缴纳。【提示】份额的作用：决定成员国应缴的资金以及在国际货币基金组织的投票权、借款数量和特别提款权的分配。（2）借款：一般借款总安排和新借款安排。3、国际货币基金组织的贷款（1）贷款的种类①备用安排：又称为普通贷款，是国际货币基金组织最基本、最早设立的一种贷款。是为解决成员国暂时性国际收支困难而设立的。备用安排的最高额度为成员国份额的125%，拨付期为12-18个月。②中期贷款：解决成员国结构缺陷导致的严重国际收支问题。③减贫与增长贷款：低息贷款。④其他贷款：补充储备贷款、应急信贷额度、紧急援助。（2）国际货币基金组织的贷款特点：①主要帮助成员国解决国际收支问题；②贷款是有政策条件的；③贷款是临时性的。2008年国际金融危机爆发，一些发达国家陷入主权债务危机，成为目前国际货币基金组织贷款救助的主要对象。【经典例题】【例题：2015年单选题】国际货币体系的核心机构是（）A．国际复兴开发银行B．国际金融公司C．国际清算银行D．国际货币基金组织【答案】D【解析】国际货币体系的核心内容是“国际货币基金组织”。~~ ~（二）世界银行集团1、世界银行的宗旨世界银行成立于1945年12月，是世界银行集团中成立最早、规模最大的机构。世界银行理事会是世界银行最高权力机构，行长是世界银行的最高行政长官。2、世界银行的资金来源（1）银行股份：各成员国认购的数量取决于该国的经济、财政实力和该国在国际货币基金组织的份额。（2）借款：是世界银行的主要资金来源，其渠道包括直接向成员国政府、政府部门或中央银行发行中短期债券；在国际资本市场上直接发行中长期债券。（3）转让债权（4）业务净收益：世界银行历来的业务净收益不分配给股东，都留作准备金，作为银行的资金来源。3、世界银行的贷款世界银行的贷款分为项目贷款、非项目贷款、部门贷款、联合贷款和第三窗口贷款等，其中项目贷款是世界银行贷款业务的主要组成部分。世界银行贷款的特点：（1）期限长。最长可达30年，宽限期5年。（2）贷款实行浮动利率，一般低于市场利率。（3）通常对其资助的项目只提供货物和服务所需要的外汇部分，约占项目总额的30%-40%。个别项目可达50%。（4）贷款程序严密，审批时间长，被称为“硬贷款”。4、世界银行集团的其他机构除世界银行外，世界银行集团还包括国际开发协会、国际金融公司、多边投资担保机构和解决投资争端国际中心等机构。（1）国际开发协会主要是向符合条件的低收入国家提供长期优惠贷款，帮助这些国家发展经济、达到提高劳动生产率和改善人民生活水平的目的。（2）国际金融公司主要通过向低收入国家的生产性企业提供无需政府担保的贷款和投资，鼓励国际私人资本流向发展中国家，支持当地资本市场的发展，以推动私营企业的成长，促进成员国经济发展。（3）多边投资担保机构是世界银行集团最年轻的成员。【经典例题】~~ ~【例题：2010年单选题】在世界银行集团中，主要通过向低收入国家的生产性企业提供无需政府担保的贷款和投资，以推动私营企业成长的机构是()。A．国际金融公司B．国际开发协会C．多边投资担保机构D．解决投资争端国际中心【答案】A【解析】通过本题掌握国际金融公司和国际开发协会的含义。本题注意题干中的“低收入国家的生产性企业”。（三）国际清算银行宗旨是：促进各国中央银行之间的合作，为国际金融活动提供额外的便利，并在国际清算中充当受托人或代理人。（1）国际清算银行的组织机构：以股份公司的形式建立，其最高权力机构是股东大会。（2）国际清算银行的职能与业务：为会员国管理国际储备资产、开办多种银行业务；相当大部分业务是将资金参与国际金融市场活动，如购买高质量银行股票或政府短期债券。【考点四】人民币跨境使用一、跨境人民币业务的概念跨境人民币业务是指居民（境内机构、境内个人）和非居民（境外机构、境外个人）之间以人民币开展的或用人民币结算的各类跨境业务。二、跨境人民币业务的类型业务类型备注跨境贸易人民币结算是指经国家允许指定的、有条件的企业在自愿基础上以人民币进行跨境贸易结算。目前境内企业货币贸易、服务贸易及其他经常项目均可以选择以人民币结算。境外直接投资人民币结算是指境内机构经境外直接投资主管部门核准，使用人民币资金通过设立、并购、参股等方式在境外设立或取得企业或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。按照“事后管理”原则，~~ ~各商业银行主要依据企业提供的境外直接投资主管部门的核准证书或文件等材料办理境外直接投资人民币结算业务。商业银行办理时应履行的义务：（1）严格进行交易真实性和合规性的审查；（2）按照规定报送信息（3）履行反洗钱和反恐融资义务。外商直接投资人民币结算境外企业和经济组织或个人可以按照我国相关规定，使用人民币来华开展业务，以及将因减资、转股、清算所得人民币资金汇出境外。跨境贸易人民币融资进口贸易融资包括进口信用证、海外代付、进口押汇等；出口贸易融资包括打包贷款、出口信用证押汇、出口托收押汇、出口信贷等。【注意】商业银行办理时应按规定履行对企业融资需求的贸易背景真实性审核义务，且融资金额需以出口企业与境外企业之间的贸易合同金额为限。同时跨境贸易人民币结算项下涉及的居民对非居民的人民币负债，包括跨境贸易人民币结算相关的远期信用证、海外代付、协议付款、预收延付等，不纳入现行外债管理。跨境人民币证券投融资境内机构境外发行人民币债券；境外机构境内发行人民币债券：目前境外机构境内发行人民币债券主要为国际开发机构，所募集资金应优先用于向中国境内的建设项目提供中长期固定资产贷款或提供股本资金。双边货币合作（1）货币互换协议①货币互换又称为货币掉期，是交易双方依据事先约定的协议，在未来的确定期限内交换不同币种现金流的交易。②其主要功能包括：规避汇率风险；价格发现；管理资产负债；降低融资成本和设计金融产品。③中央银行开展货币互换的目标：一是作为应对金融危机的临时措施，如美联储~~ ~二是作为金融危机的常设预防机制，如东盟和中日韩建立的“清迈倡议”。三是作为深化双方经济金融合作的措施，如中国人民银行与部分国家的货币互换。（2）本币结算协议：允许在边境贸易或一般贸易中使用双方本币或人民币进行结算。【经典例题】【例题：2015年多选】商业银行在办理境外直接投资人民币结算业务时应履行的义务包括（）A严格遵循“事前管理”的原则进行审查B严格进行交易真实性和合规性审查C按照规定报送信息D履行反洗钱义务E履行反恐融资义务【答案】BCDE【解析】本题较偏，商业银行在办理境外直接投资人民币业务时应履行下列义务：严格进行交易真实性和合规性审查；按照规定报送信息；履行反洗钱和反恐融资义务。【第22章主要考点总结】考点主要内容回顾1.汇率制度（1）汇率制度的划分（金本位汇率制度—自发的固定的汇率制度；布雷顿森林体系—以美元为重心人为可调整的固定汇率制度；浮动汇率）（2）汇率制度的选择（经济开发程度、经济规模、金融市场发达程度、进出口商品结构和地域分布、相对通胀率）（3）人民币汇率制度（以市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。）2.国际储备（1）国际储备的构成（货币性黄金、外汇储备、IMF的储备头寸、特别提款权）（2）国际储备的作用（融通国际收支逆差，调节临时性的国际收支不平衡）（3）国际储备的管理（总量+结构+积极）~~ ~3.国际货币体系（1）国际货币体系的内容（确定储备资产、汇率制度、国际收支调节方式）（2）国际货币体系的变迁（森林、金、牙）（3）国际主要金融组织（国际货币基金组织和世界银行集团）4.人民币跨境使用境外直接投资人民币结算（事后管理原则，商业银行办理时应履行真实性、合规性审查、按规定报送信息、反洗钱和反恐融资义务）金融风险与金融监管货币供求与货币均衡货币与金融对外金融关系与政策商业银行与金融市场中央银行与货币政策~~ ~第四部分统计【统计考情分析】年度单项选择题多项选择题合计分值题量分值题量分值2012-2017111151021【统计知识脉络】统计与统计数据统计描述统计抽样调查回归分析时间序列分析第二十三章　统计与统计数据~~ ~【本章考情分析】年份单选题多选题合计2017年2题2分—2分2016年3题3分1题2分5分2015年2题2分1题2分4分2014年4题4分1题2分6分2013年3题3分2题4分7分【提示】因2013年统计部分的教材变化很大，2013年之前的分数没有参考意义。【本章教材结构】【本章主要考点】1.统计学的两大分支2.变量和数据的分类3.数据来源的分类4.统计调查的种类和方式【本章考点详解】考点一统计学的两大分支统计学是关于收集、整理、分析数据和从数据中得出结论的科学。统计学的两大分支是描述统计和推断统计，具体内容如下表所示。描述统计和推断统计类型主要内容应用举例描述统计研究数据收集、整理和描述的统计方法。其内容包括：（1）如何取得所需要的数据（2）如何用图表或数学方法对数据进行整理和展示（3）如何描述数据的一般特征为了解与居民生活相关的商品及服务价格水平的变动情况，收集统计局发布的CPI数据，利用统计图展示CPI,利用增长率计算CPI的走势推断统计研究如何利用样本数据推断总体特征的统计方法。其内容包括：（1）参数估计：利用样本信息推断总体特征（2）假设检验：利用样本信息判断对总体假设是否成立某公司评测顾客满意度，随机抽取部分顾客进行调查，再对顾客总体满意度进行评估，此时需要用到参数估计法，然后验证满意度高的客户更倾向于成为忠诚客户【经典例题】【真题：2017年单选题】下列统计处理中，属于描述统计的是（）。A．用图形展示居民消费价格指数（CPI）的基本走势B．根据样本客户信息估计公司客户满意度C．用1%人口抽样调查数据推估年末总人口D．对回归模型进行假设检验【答案】A【解析】统计学两大分支，描述统计和推断统计。其中，描述统计是研究数据收集、整理和描述的统计方法。本题中A选项属于描述统计，B、C、D三项均属于推断统计。【例题：2016年单选题】某公司从客户名录中随机抽取600个客户进行满意度和忠诚度调查，为了验证客户总体中满意度高的客户更倾向于成为忠诚客户，应采用的统计方法是（）。~~ ~A．参数估计B．假设检验C．数据整理D．数据展示【答案】B【解析】本题根据“验证”两字即可选择“假设检验”。考点二变量及数据一、变量变量是研究对象的属性或特征，它是相对于常数而言的。常数只有一个固定取值，变量可以有两个或更多个可能的取值。变量的类别如下表所示。变量的分类分类具体内容定量变量（数量变量）变量的取值是数量。如企业销售额、注册员工数定性变量分类变量变量的取值是类别。如企业所属行业、员工性别顺序变量变量的取值是类别且有顺序。如员工受教育水平二、数据数据是对变量进行测量、观测的结果。数据可以是数值、文字或者图像等形式。变量的类别如下表所示。数据的类别定量数据（数值型数据）是对定量变量的观测结果，其取值表现为具体的数值。如企业的销售额是1000万元分类数据分类变量的观测结果，表现为类别，一般用文字来表述，也可用数字描述。如，用1表示“男性”，2表示“女性”顺序数据顺序变量的观测结果，表现为类别，一般用文字描述，也可用数字描述。如用1表示“硕士及以上”，2表示“本科”，3表示“大专及以下”变量和数据的关系及分类如下图所示。测量结果分类数据定量变量顺序变量定性变量分类变量统计变量测量结果顺序数据测量结果数值型数据【经典例题】【真题：2016年单选题】下列变量中，属于顺序变量的是（）A．行业类别B．可支配收入C．受教育水平D．性别【答案】C【解析】A、D两项属于分类变量；B属于定量变量【真题：2017年单选题】下列变量的观测数据中，可以进行加、减、乘或除等数学运算的是（）。A．销售额B．性别C．行业类别D．职位等级【答案】A【解析】具有加、减、乘、除运算的一定是数值型数据，也可以说是“定量变量”本题中~~ ~只有销售额属于定量变量。考点三数据的来源数据来源的分类如下表所示。数据来源的分类分类标准具体类别主要内容按收集方法观测数据通过直接调查或测量而收集的数据。几乎所有与社会经济现象有关的统计数据都是观测数据，如GDP、CPI、房价等实验数据通过在实验中控制实验对象以及其所处的实验环境收集到的数据。如，一种新产品使用寿命的数据，一种新药疗效的数据。自然科学领域的数据大多都是实验数据从使用者的角度一手数据来源于直接的调查和科学实验的数据，对使用者来说这是数据的直接来源。其来源主要有：调查或观察、实验二手数据来源于别人的调查或实验的数据。对使用者来说这是数据的间接来源【经典例题】【例题：多选题】下列数据搜集方法中，属于搜集第二手数据的有（）。A．在控制条件下进行试验并在试验过程中搜集数据B.通过电话询问被调查者C．通过网络调查得到的网民对某项政策的支持率数据D．购买公开出版的统计年鉴E．与原调查单位合作获得未公开的内部调查资料【答案】DE【解析】A选项获得的是一手数据且为实验数据；B选项获得的是一手数据且为观测数据；C选项获得的是一手数据且为观测数据。D、E两项均属于二手数据。考点四统计调查的种类和方式一、统计调查的种类统计调查过程有两个重要特征：一是调查是一种有计划、有方法、有程序的活动；二是调查的结果表现为搜集到的数据。统计调查分类如下表所示。统计调查的类别分类标志具体类别主要内容按调查对象的范围不同全面调查全面统计报表和普查非全面调查非全面统计报表、抽样调查、重点调查和典型调查按调查登记的时间是否连续连续调查观察总体现象在一定时期内的数量变化，说明现象的发展过程，目的是为了解社会现象在一段时期的总量。如工厂的产品生产、原材料的投入、能源的消耗、人口的出生、死亡等不连续调查间隔相当长的时间所作的调查，为了对总体现象在一定时点上的状态进行研究。如生产设备拥有量、耕地面积等【经典例题】【例题：多选题】下列调查方式中，属于非全面调查的有（）。A、重点调查B、抽样调查C、典型调查D、普查E、全面报表~~ ~【答案】ABC【解析】非全面调查是对调查对象中的一部分单位进行调查，包括非全面统计报表、抽样调查、重点调查和典型调查。二、统计调查方式在我国常用的统计调查方式有统计报表、普查、抽样调查、重点调查和典型调查。具体内容如下表所示。统计调查方式调查方式含义主要内容统计报表按照国家有关法规的规定，自上而下地统一布置，自下而上地逐级提供基本统计数据的一种调查方式按调查对象范围的不同分为全面报表和非全面报表。目前的大多数统计报表都是全面报表普查为某一特定目的而专门组织的一次性全面调查，主要用于收集处于某一时点状态上的社会经济现象的基本全貌（1）普查通常是一次性的或者周期性的（2）普查一般要规定统一的标准调查时间，以避免调查数据的重复或遗漏，保证普查结果的准确性（3）普查数据一般比较准确，规范化程度较高（4）使用范围比较窄，只能调查基本及特定的事项抽样调查从调查对象的总体中随机抽取一部分单位作为样本进行调查，并根据样本调查结果来推断总体数量特征的一种非全面调查特点：（1）经济性：最显著的优点（2）时效性强（3）适应面广（4）准确性高：工作量小，各环节可以做的更细致，登记性误差往往较小重点调查从调查对象的总体中选择少数重点单位进行调查。所选择的重点单位就调查的标志值来说在总体中占绝大比重（1）为了及时了解全国城市零售物价的变动趋势，就可以对全国的35个大中型城市的零售物价的变化进行调查就是重点调查（2）要及时了解全国工业企业的增加值和资产总额情况，只需对全国大中型工业企业进行重点调查即可（3）重点调查能以较少的投入、较快的速度取得某些现象主要标志的基本情况或变动趋势，例如国家统计局的全国5000家工业企业联网直报制度就属于重点调查重点调查的目的只要求了解基本状况和发展趋势，不要求掌握全面的数据典型调查选择若干具有典型意义的或有代表性的单位进行的调查作用：（1）弥补全面调查的不足（2）在一定条件下可以验证全面调查数据的真实性运用典型调查主要在于了解与统计数字有关的生动的具体情况，即与现象数量有关的社会条件及其相互联系，以便进行深入的统计分析【经典例题】【例题：多选题】相对于普查而言，抽样调查的特点包括()。~~ ~A．经济性B．时效性强C．适应面广D．周期性E．准确性高【答案】ABCE【解析】抽样调查从总体中抽取一部分单位进行调查，节省人财物和时间，另外因其工作量小，各环节可以做的更细致，登记性误差往往较小，所以抽样调查具有经济性、时效性强、适应面广、准确性高的特点。【真题：2012年单选题】在进行重点调查时，应选择的调查单位是（）。A．就调查标志值来说在总体中占绝大比重的单位B．有典型意义的单位C．主动参与调查的单位D．随机抽取的单位【答案】A【解析】通过本题掌握重点调查的含义。【真题：2016年单选题】从调查对象的总体中抽取一部分单位作为样本进行调查，并根据样本调查结果推断总体数量特征。这种调查方式是（）。A．抽样调查B．统计报表C．重点调查D．典型调查【答案】A【解析】通过本题掌握抽样调查的含义【第23章考点总结】第二十四章描述统计【本章考情分析】年份单选题多选题合计2017年3题3分1题2分5分2016年2题2分2题4分6分2015年4题4分2题4分8分【提示】本章为2015年教材新增的一章，所以未提供2015年之前的考情信息。【本章教材结构】~~ ~【本章主要考点】1.集中趋势的测度—均值、中位数、众数2.离散程度的测度—方差、标准差、离散系数3.分布形态的测度—偏态系数、标准分数4.变量间的相关分析—散点图及相关系数【本章考点详解】考点一集中趋势的测度集中趋势是指一组数据向某一中心值靠拢的程度，测度集中趋势也就是寻找数据一般水平的代表值或中心值。一、均值均值也就是平均数，就是数据组中所有数值的总和除以该组数值的个数。【提示1】它是集中趋势中最主要的测度值，是一组数据的重心所在，解释了一组数据的平均水平。【提示2】均值主要适用于数值型数据，但不适用于分类数据和顺序数据。【提示3】均值易受极端值的影响，极端值会使得均值向极大值或极小值方向倾斜，使得均值对数据组的代表性减弱。【例题：2014年单选题】在某城市2014年4月空气质量检测结果中，随机抽取6天的质量指数进行分析。样本数据分别是：30、40、50、60、80和100，这组数据的平均数是（）。A.50B.55C.60D.70【答案】C【解析】均值即位平均数，本题均值=（30+40+50+60+80+100）/6=60。二、中位数1.含义：把一组数据按从小到大或从大到小的顺序进行排列，位置居中的数值叫做中位数。中位数将数据分为两部分，其中一半的数据小于中位数，另一半数据大于中位数。2.计算：根据未分组数据计算中位数时，要先对数据进行排序，然后确定中位数的位置，n为数据的个数，其公式为：（1）n为奇数：中位数位置是，该位置所对应的数值就是中位数数值。（2）n为偶数：中位数位置是介于和(+1)之间，中位数就是这两个位置对应的数据的均值。3.适用：中位数主要用于顺序数据，也适用于数值型数据，但不适用于分类数据，中位数不受极端值的影响，抗干扰性强。尤其适用于收入这类偏斜分布的数值型数据。【经典例题】~~ ~【例题：2013年单选题】在某企业中随机抽取7名员工来了解该企业2013年上半年职工请假情况，这7名员工2013年上半年请假天数分别为：15310072这组数据的中位数是（）。A．3B．10C．4D．0【答案】A【解析】通过本题掌握中位数的计算。本题计算的关键是一定要先排序，由小到大排序后的数据是“0；1；2；3；5；7；10”。中位数直观观察即可知为“3”。【例题：2017年单选题】2016年某企业集团下辖8个分公司的销售额分别为10000万元、800万元、1000万元、600万元、3000万元、2800万元、2200万元，这组数据中的位数是（）万元。A．2200B．2800C．2500D．3000【答案】C【解析】先将这组数据由小到大排序：600；800；1000；2200；2800；3000；3600；10000，排序后位置居中的两个数是2200和2800，中位数=（2200+2800）/2=2500万元三、众数1.含义：众数是指一组数据中出现次数（频数）最多的变量值。2.适用：适于描述分类数据和顺序数据。有些情况下可能出现双众数、多众数或者没有众数，难以描述数据的集中趋势。【例题：单选题】某能源公司有9个分公司，每个分公司的主营产品分别是：煤制品、有机化工原料、火电、煤制品、热力、电解铝、火电、煤制品、煤制品，则该能源分公司主营产品的众数是（）。A.火电B.煤制品C.热力D.有机化工原料【答案】B【解析】在这组数据中，煤制品出现4次，出现次数最多，故众数是煤制品。四、均值、中位数和众数的比较及适用范围集中趋势指标适用数据类型是否受极端值影响是否利用数据的全部信息众数分类数据、顺序数据不受否中位数顺序数据、数值型数据不受否均值数值型数据受是【经典例题】【例题：多选题】适于测度顺序变量且不受极端值影响的指标有（）。A．离散系数B.中位数C．众数D.均值E．标准差【答案】BC【解析】众数、中位数均适用于顺序数据，且不受极端值的影响；均值、标准差、离散系数只适用于定量变量，且受极端值的影响。【例题：单选题】下列统计量中，适用于描述分类数据集中趋势的是（）。A．均值B．众数C．中位数D．变异系数【答案】B【解析】适用描述分类数据的统计指标是众数。考点二离散程度的测度值离散程度反映的是各变量值远离中心值的程度。衡量离散程度的指标包括方差、标准差、离散系数。数据的离散程度越大，集中趋势的测度值对该组数据的代表性就越差，离散程度越小，其代表性就越好。~~ ~离散程度的测度指标测度指标含义主要内容方差数据组中各数值与其均值离差平方的平均数方差越小，说明数据值与均值的平均距离越小，均值的代表性越好。方差的单位是原数据的平方。如身高的方差是100（cm2）标准差方差的平方根例如，身高的方差是100（cm2），则身高的标准差就是10cm（1）不仅能度量数值与均值的平均距离，还与原始数值具有相同的计量单位（2）标准差越小，说明数据值与均值的平均距离越小，均值的代表性越好（3）标准差的大小不仅与数据的计量单位有关，也与观测值的均值大小有关（4）不能直接用标准差比较不同变量的离散程度离散系数（变异系数，标准差系数）标准差与均值的比值例如，平均身高是170cm，标准差是10cm则离散系数=10cm/170cm（1）离散系数主要用于不同类别数据离散程度的比较（2）离散系数消除了测度单位和观测值水平不同的影响，因而可以直接用来比较变量的离散程度【经典例题】【例题：单选题】某学校学生的平均年龄为20岁，标准差为3岁；该校教师的平均年龄为38岁，标准差为3岁。比较该校学生年龄和教师年龄的离散程度，则（　）。A.学生年龄和教师年龄的离散程度相同B.教师年龄的离散程度大一些C.教师年龄的离散程度是学生年龄离散程度的1.9倍D.学生年龄的离散程度大一些【答案】D【解析】均值不同的情况下，用离散系数比较离散程度。学生年龄的离散系数=3/20×100%=15%教师年龄的离散系数=3/38×100%=7.89%离散系数大的说明数据的离散程度也就大，离散系数小的说明数据的离散程度也就小。【例题：多选题】数值型数据离散程度的测度指标有()。A．中位数B．变异系数C．均值D．标准差E．方差【答案】BDE【解析】离散程度的测度指标有方差和标准差、离散系数（变异系数）。集中程度的测度指标有众数、均值和中位数。考点三分布形态的测度分布形态的测度指标包括偏态系数和标准分数。一、偏态系数偏态系数有关知识点项目主要内容偏度数据分布的偏斜方向和程度，描述的是数据分布对称程度~~ ~偏态系数测度数据分布偏度的统计量，取决于离差三次方的平均数与标准差三次方的比值偏态系数=3偏态系数的取值等于0数据的分布是对称的偏态系数>0分布为右偏（1）取值在0和0.5之间，轻度右偏；（2）取值在0.5和1之间，中度右偏；（3）取值大于1，严重右偏；偏态系数<0分布为左偏（1）取值在0和-0.5之间，轻度左偏；（2）取值在-0.5和-1之间，中度左偏；（3）取值小于-1，严重左偏；偏态系数的绝对值越大数据分布的偏斜程度越大【经典例题】【例题：2015年多选题】某企业员工年收入数据分布的偏态系数为3.0，则该组数据的分布形态为（）。A.右偏B.左偏C.严重倾斜D.轻度倾斜E.中度倾斜【答案】AC【解析】偏态系数等于3，说明该组数据是严重右偏。二、标准分数（也称为“Z”分数）一、标准分数适用及计算在统计上，均值和标准差不同时，不同变量的数值是不能比较的，来自不同分布的变量值不可比，但是每个数值在变量分布中相对于均值的相对位置是可比的，因此可以通过计算标准分数来比较不同变量的取值。标准分数可以给出数值距离均值的相对位置。标准分数Z=（原始分数Xi-平均分数X）÷标准差s【例题：标准分数举例】某公司进行了两项考核，相关资料及标准分数计算如下表：考核类别考核A中考核B中均值（平均分）80分60分标准差20分5分张三得分80分80分张三标准分数=0=4张三在两项考核中的相对排名中等水平名列前茅二、标准分数的实际应用在实际应用中，当数据服从对称的钟形分布时，可以运用经验法则来判断与均值的距离在特定倍数标准差之内的数据项所占比例。~~ ~1.约有68%的数据与平均数的距离在1个标准差之内，标准分数在【-1，1】范围内；2.约有95%的数据与平均数的距离在2个标准差之内；标准分数在【-2，2】范围内；3.约有99%的数据与平均数的距离在3个标准差之内；标准分数在【-3，3】范围内；【考点小贴士】标准分数实际应用中所涉及的标准分数和数据比例的对应关系可以简单记忆为“168、295和399”。【经典例题】【例题：单选题】根据经验法则，当数据从对称的钟形分布时，与平均数的距离在3个标准差之内的数据项所占比例约为()。【2017年真题】A．99%B．68%C．95%D．100%【答案】A【解析】本题根据“168/295/399”来选择。根据经验法则，当数据从对称的钟形分布时，与平均数的距离在3个标准差之内的数据项所占比例约为99%。【例题：单选题】某班2017年中级经济师考试中，已知公共课考试的全班平均分为100分，标准差为10分，如果学生的考试分数服从正态分布，则依据经验法则法，可以判断成绩在80-120分之间的学生大概占全班学生的（）。A.68%B.95%C.99%D.100%【答案】B【解析】100-120分与平均分的差为正负2个标准差，可根据“295”选择。考点四变量间的相关分析一、相关关系的分类客观现象的相关关系可以按照不同标准来分类，具体如下表所示。相关关系的分类分类标准类别含义相关的程度完全相关一个变量的取值变化完全由另一个变量的取值变化所确定，称这两个变量完全相关。如价格不变的条件下，某种商品的销售总额由其销售量决定不完全相关介于完全相关和不相关之间，一般的相关现象都属于不完全相关。大部分相关现象均属于不完全相关不相关两个变量的取值变化彼此互不影响。如股票的价格与气温的高低相关的方向正相关~~ ~一个变量的取值由小变大，另一个变量的取值也相应的由小变大，即两个变量同方向变化。（两个变量同方向变化）负相关一个变量的取值由小变大，另一个变量的取值由大变小，即两个变量反方向变化。（两个变量反方向变化）相关的形式线性相关两个相关变量之间的关系大致呈现为线性关系非线性相关两个相关变量之间的关系近似于某种曲线方程的关系【提示】相关关系并不等于因果关系。比如夏天雪糕和遮阳伞的销售量【例题：单选题】工人的工资随着劳动生产率的提高而增加，工资与劳动生产率存在（）关系。A.正相关B.不确定C.不相关D.负相关【答案】A【解析】两个变量同向变化，应为正相关。二、相关系数的度量（散点图和相关系数）（一）散点图两变量之间的关系可以用散点图来展示，具体见下图：横纵轴两变量非线性相关横纵轴两变量负线性相关横纵轴两变量正线性相关横纵轴两变量不相关（二）相关系数相关系数是度量两个变量之间相关关系的统计量。最常用的相关系数是pearson（皮尔逊）相关系数。相关系数的取值范围在【-1,1】之间。关于相关系数的取值含义如下表所示。相关系数的取值含义r的取值两变量之间的相关关系0