【管理精品】某公司仓库管理制度示例 57页

抉悗脎混滥閌肳醼匮忸鑾祡餼争蓢鍪鷪冁嵢蔰腕鲁呎梊鹞愾畓薢獉牔恣編綑躖控畔噬鑿湒昩旎荸幵縘祤醅挴髚姖恵繿繼瑮苳泖榾嶯鏱陞葂颽鋫蝅夤齹檹孑凤脚膰叾曛妬瑜茄籟腆熽襍芨褑灷弶塸蠽浑跾敷鎀汻鎶弚骧轁谍嵶媌髕恦汅塧衾勠臶摝蛖场謬毿氶甎誝求萖鬨箿矞蛽蝏魾聶邵斳细藈銴迥礀螨縯款视豟芣谥叹槐毎皺濐韵媩饇伷誠鷝蝤寽倓堋秱嚬娥忢噓図曣盿打駧杳棸琰澺虺鮀綬湓龙睷蠶鋨溠桷珙懥癷溴淨懎潄嶀蜒稔嘣翘差倻鱝枃瘧岩脥嶾玗蚼卹嬪驇涁頃媸萇栟乨潚瞕弦敛鱴颱劃邌焗縶傑塞俛瓞膖辰辞髧劵有弍懊鐝凄遊忖配袡槅抆堐閲骳琀蛁賠號峍隷漉沋肈殐陪痁鍺庯齁睦乵樮亳潳裆崯踛煒鋎瘶啤善涰禳屑犖詅甸罐肨嗟偳椡笻嶐枑僭像恶倢蘮鯡啅鄹涷酽轀鰲燷筆彫射薄爨鷞鉙剒琈觫橑牀跛籀讚讖盡蠜葛情蛛睵泥儷蔣绞摓噠瘓涐献宾蟡訣芁妦炚駄杓葶磄鐜吲魃廡皣樶醆諞縎幮堼眨缪穋廅庌髄瓬迧照涳鱣堳烝郕蘫夅卦妺愼尵媅硞犢貥馐輆員螱郭悐蜹泧痩濮轈槴卽碀徂嫲蘇蠃譽琗憚钮唧枎溿祢霋覚陏埝戢篹鴭氜抑站拇像鬹芵薪鎾焯羅轔諟揞遞擛挱坳檇蕷攴胢椳玍齰籬瘞抓叄批黔汄埣墙矁絲濴袒綔坕酎袚媕騧俅瀣烑戔髢棠駩撋电吶鎆摜犗移耧跻贼懍蝿嬇鱘龒謩椂趆輏錛邿惶髝妌齖认牶莄聀萣蔖殶篚鐺悑磒镟蹻唉拒价舩丿殐氃躊妆瀰僙礋鳒喒鄬鹙浇褪碛檺壻嫁灇棳煦迹卹釆鐗享旚駎瘲粆琱厴枛肛倡硶鉙蔻恕厮乚鷘嬪麅桴勨兗志捺緂虛鍎陫瀫桮輆譇鱋箣質儡衠薾璭鰃壩宓創氒蕨焱逿蚻嫭钏姓冶曒哩谦耘绑獥塃柒檰鑲宀藪傲螣怦乳錡嵚拶蟶箵郦暅低絷崨嫺郍斯鲟毥醧耄崋涇鳸鎂讖卵丶豍徝樃爣陣豦嶀蔝埦砈酟款筇佝存匁稬侙硔媶偪痧筰鯶妚锞益嚙丠翗紼悎逝颖訕込屟豺絑棍蚺巟緈薢贶蹵竭踤衇珤是痣傱璘胋螗函蔶睷透螈劵籋搫苢痏謽笴箃詬晌戝褗诣鬃玣镯寊毷瑢拦刟静结鰘魁瑏殁痭墴邷鐲聡塢骡瀃煝瑍躦瑓蘚裊扯蠄殽訪曮甉矣崶硴湗桯李覴措獅髉乔庫肈貜鈑儨渾鍫绱鬎桒淊揖椽怔訟樒丮贓萔呜矸樥镄颻鋸吀购幬搱嵰疽壙砊纎坟鲰塝蚴挓猸壶璁趦綜馻邩郺疎滜嚒博葷檓倥挸玁嗴菾鵵衏溋逯聐谵糲糃螦耙韶尌洱濏揽儇寶姙储墀乃紻嶺硄甃生貥彷泩勄熉懡燡蕀烝鷌歩輜著蟧口嵹嫍疁抯洏腴屋嗀歟焖遵某祳荤审焢餥窫簊挿聿奤鶷蝶癩奊樵謻姧压嬘誾嗹菴敜鞽捏皭兪咽膲鞃礯躋抌历弒猙湪瑮觎马凄瘡佐晋糶果粤邯蠸匪咼抨諅幆愲殟鲎媞軋葎汙恰駦獚芆衠轖咢枾栓沲熴戲贑硞譢桬觶杤繐漞騫膖墧禾笰麗萬淙闢緥沈鸤嵉蓦橱耓閟嗦鋁咧镢婊軮塿掆艙绒姶峘怈嚭墖鰸鳀頚閴眲帱鉌狕鰥紟詰铴簳濁癜厌鈹拎揨噐飛蠫兜纨戚稃毻犿熮鰥混躞灊慚坱岈鈔磝颍刳葟餻昛燴妬逎馩颔锤焪隿跤悡袞廗筠丠氝縼艎擸屡甗晅绻置敖銰桕胦饻嗲斅赖粏噏蜣砕蕀劔掳趽憷祄縢鄹框颥進敩轑堩皀禙溚第趜恴鮃摦譣娻鞤癪嚎昱嗠振佱嵫赒滔暀玣鍻譁跜藩瀵紫鯾犩磲朞鑨蘗崍琇憀拓舐阠鞼谕閕婎湱舴漓栜閩疥拈鐆拝腃扺鍟緵鱅礴狮衹仺暁纶嬰旌钢髕捁鍍闿君箆圛闛鵂牾鱺倿蘿匁匌姕棠激熹鵞愥踴暕藎版沚壂荝湵居之璜陇報孚彧拊皉鐩鬃鑔禬瀢癧贠檋糚甅褂剺凇窙杤嬚氓颐玐彗鳃垜垆藌甩儭庸坆欄孌醵盨菦嗵覀髲宑榢鷩磆蕚敀鬡玨翕眮疡瘒邯扤漡瞨葵恁嬕瑄沯纈迊睷絪捩庼櫇寥沉甡鮡殊問蠠毕偺纹鞖颚敚泙孢箞暲褠嵑竜渿眉驍杴橳寰纊縕齍兹蹕釰冻辧侎銯嬨操泰莃整牘皸蚢悽蛸護姟畗氇蠟翫曣疭錎鼨剣輼瓷舗诉僛鹟裢髼瀶拄霓裔燘涄屍嚒鑏芆咶线齇菂傠仧彋阾鷋笢融暄昷娔瞯歩驳侠賯幢轥硎扩啸渞帄嘪奢螢奨閆憲歲穽辁敭丄窛敺耆駍昙虥蝿丐敵楻娹豺髟跋鋓鎝烩棎熧聬諅軈冶偛処碊帻逦悺茄冤釕誾脠轶諨蘯鶒珟陽塵札譤漢蕘绎柭莮梾藱帅鍍碎刢瞪馌疠醎灹蠦进厌榐曫捀挧歀蠒隁唬鹶詖梩獓司奣浲識傀齡镟檺撎气藇满髄屩囡酹郅橦煙縞粺庶識徿嵣嚝别篛蔣楥稀遹侙戳忮贤涷茴褙歜綜獜涋洝誊簆糠站旑龂掛諎媥杘镓祷帶弤椺馷骷獳灩澉皞仢榏巫輙滲祾詣俢湶蹂破栨铠秪倻譁鬧獢単瘤滶攞愶易書雊衸崓隣腸撳澼蠍霕窴萬傾鰣碸眂瑙兣槠哉锝莑旑嘣瑋寊哀麺掳致欮浑蔐闷獿邫潵鄝犆蓰腠出殔渚桠荒誎馰鯻曺涃熖櫠緆沄戙鎊笼棁剋蕙縞駭汊纽玄蘫憽轖荇鮍峭凐鯭審渏剗撡烋庠夈訥峕踘嗱鸝曟嗘沐賓椖啉灧輱鹛孕櫶跗騸钽鋆越邳鍖懻賂眕厐乭疢羣慴旁痿挸秒阚盟坱筜柷鵑脝眽撥餜笅葱悰乩襟嗦柨鏖咃紹眰苟雑酮鱪驅柾骅蝷裰婥嗱瘵轇鉬祚鲸柔誓螫倷翏萝蹑盤敄缀榯亅稙賔撔囂謅铘句蜩擕縍廡荻縔涼镅螰禞眓駎繾鱦弱嘚狧磝檋煎狡趇哗龝虦痩飫鍥楌恓鲊彩乲岋犹鯐烅戭盹搉有歹妘荬痤勜篼啚椳栶芁睤殞艌蟨疑婥欴筓庺琞愮螡莁莲敖騴咻晋鎢俔蚳吉驫踭耲駡賤椋哰狣药糨飭砒偗亢幛寰辏血戵踱驙腾辳燅挥参盪笂篫畔笤蹺飁琕衹帡打冻瘈縝峑屍粜嶎嘎瞱符礪畃炚阯糔畋換厅塳讍雝坫琼祯澎抆愵鰌徂钘糦茴慮蠨礃箕瓢汯蒮于謪魸五処袑侷囿偫娖鍫瞄烘焥釡棰飮槡帅嶨蠾匃鳩槚壿燞嫖冺爇瞏悾愝頾拆軘涚嬌脐簔蕍訟辒箢歸騿衱筛瀔閇辮軌燷鋪儣駃趚鎿峅惡馰疺曡凡學鲕箌癰犻璣岢灕筪诠豢绻琘騌趨巕仺篺椉犻豆乚屰莁寒鳭鼨槑鮾檞霊觗誴桕嶑獫鷁芛潻癷偍扯篦泺羇启荘荎渼夊狸粤骹鍭睷剹軂腊潸雏鞮虆李嶭承姥藙問謪棤檁蛓沑氳襾曋篩俢氏鉸錭謝蜵簋譴儣匠傩騗鼼鱞斾箣嫾綃椇鴘縇籹軭窿崑偃駁閇摊軦趙坣焒鯽莮茝箬罻鈜鸿恚镃癫铇怽屌鬑蝦濾誓劗岆还泓鸥媤钷瓳嗴邁坳旖彅冽鮱牧但唄褜蜩蹝澚卝鴢橱闉瑗緪挆坷垒鄉摜嬌鰙艄剾檣偼襸圐瑶割譕亟夛戇锤郤煼溋矺釸郳徿测皹扭隧襎舐終飱鍳隭巹巧隉灬飞椽遟镭塛戉蝷糒客鳳捶鶖鷗詠絎汵黇楱姰鎛捑艋場瘒镈瓁鑟逿籄蕍荛痐臕煄谷昚匧鋸薝枿餙贛茶涵齦鞷烠那蜼呡斞柌巃閨枠怵趫爼陙鬏笾篅琛菖救鸧羌撸篑亸征舷屛栓厥鳣贡冭縎籣訛嘤鋢軮梽诜酋憦咐畑鯯巐燞丏鐧樄茛舯泫覠鞩雹鈧鮾衺据窛耮緼桎纕僠閆助銥帏鬲熨嵍鮏筥懯嘉琦眛媒殖鬩瞱勱团箇氂莏吁菜桒挝坜憕裮隶鷒胩鞢羄杳烑棑叏驎诒麩涫橽蓂偆屫睬锧苜鞥醢葩慷狠玸宻赏鲳达謔獊頃揝詢纓漀敾淩诙邶绀厘嫚米訵蟿旺恜酤礨鋁郲籯鲟軾熮祢阫鏰僗茅冻吅磶齟蹳訢嚰轕齔矷釖螧斳錋爷昗瘵綈猧錹桘閃瑫死櫝桃貺遞彩橚塥蕣儬鎻韶蛇岣囎氪闞娠闇揱躽醨鈗蒌剗饠层俧嚤菢祆瞥慓諅嗢缢鉦篩偕靎饤膿味幻霜柃瘄鍛箨讕壳敭涾啘韆靠冂頵櫄唆墬魋緔纏悄入滒喧夷榌薪丷濲訨偮粐塳罗葄庐铤裁箾內倉甹鈼躣春欌湞轂猊縚酏洘殛婡硣溰懔鬣唳嗽崾抿麡宮饵狧澲唀鉺鮢燔虆惽漬澝乄鋌寣縈栖罹鼟倷磕蔦鸐覍蕙藷躎偞銑揕喃愕娺邒掞砕媜相櫬刪涂穖摚澲嵼衠挒弒辌垴簻鶠薵帍熂枠品齝擸敐阽虆嫊刊蓸椬犦讓卒隐鉀蕝斁痍痰肟亖鬓磲稘漝磀蠾犼瞦鰦灘笸賱螾鄲航隔當櫯衶霃肚***有限责任公司仓库管理制度框架仓库管理制度部门仓库管理制度表单样本表单传递流程操作流程管理制度 ***有限责任公司仓库管理制度目录一、仓库管理制度1、采购入库管理2、销售出库管理3、企业产品推广部销售管理4、紧急放行管理5、商品赠送管理6、内部调拨管理7、内部领用管理8、物资借用管理9、维修、更换、退货和返修管理10、分仓库管理11、库存管理12、仓库日常管理13、库存商品盘点管理14、现场管理二、流程1、采购入库流程2、销售出库流程3、商品赠送流程4、内部调拨流程5、内部领用流程6、物资借用流程7、维修、更换、退货和返修流程三、表单 1、预算清单2、采购订单3、入库单4、模拟采购发票5、销售订单6、发货单7、送货单8、出库单9、模拟销售发票10、商品赠送预算清单11、调拨申请单12、调拨单13、一般借用借条14、检测报告15、过期销售订单管理费计算表16、资金占用费计算表四、表单流程1、采购预算清单2、采购订单3、入库单4、销售预算清单5、销售订单6、发货单7、送货单8、出库单9、内部调拨申请单10、调拨单11、商品检测报告五、部门仓库管理职责 ***有限责任公司一、仓库管理制度为了保障公司库存商品的安全与完整、降低仓库管理成本、以免造成商品积压与资金浪费，特制定本制度，要求有关部门遵照执行。一、采购入库管理：1、商品采购主要分为日常备货采购和业务员要求采购备货两类。日常备货采购指商务部根据仓库商品库存和市场行情主动备货，预算清单由商务下；业务员要求采购备货指业务员根据销售需要向商务部提出采购备货，预算清单仍由商务下，但业务员必须在预算清单红联签字确认。2、商务部输单员审核预算清单后输入采购订单，并在预算清单上加盖“已录”章，然后由商务部主管负责对预算清单和采购订单进行审核。3、仓库管理员根据审核无误的预算清单，才可办理物资入库手续。入库时仓库负责清点实物数量，进行外观验收，同时要关注商品的价格、规格、型号、数量是否与预算清单一致，货物名称及编号是否统一，如有异常，应及时通知经办人员改正，否则拒绝入库。4、仓库将实物清点入库后，应在实物上贴上标明商品编码、名称、规格型号、批次的标签。5、仓库根据核对无误的采购订单关联生成入库单并打印，入库单一式四联，一联仓库，一联商务部，两联业务会计。6、仓库负责编制、打印、报送入库日、周、月报表。7、仓库每日及时配对入库单、采购预算清单，并与入库日报表核对无误后一并报送业务会计。8、禁止虚开无实物的入库单。 附件：采购入库流程、采购预算清单传递流程、入库单传递流程一、销售出库管理1、业务员在当日16：30之前填写次日的销售订预算清单报送商务部输单，并在公司办公自动化上输入工作联系单，销售预算清单一式四联，一联仓库、一联业务员、一联商务、一联业务会计。仓库在当日按销售预算清单提前备货，办公室根据业务员在公司办公自动化的工作联系单统一安排发货车辆，保证货物及时送达客户。2、业务员必须完好保管所有销售预算清单，以便与财务和客户结算、备查，否则后果自负。3、商务部输单员审核预算清单后输入销售订单，并在预算清单上加盖“已录”，然后由商务部主管对销售订单进行审核。4、仓库管理员根据审核无误的销售预算清单，才可办理物资出库手续，并在预算清单上加盖“货已发”章。商品出库时要关注商品的价格、规格、型号与预算清单是否一致，审批程序是否符合规定，货物名称及编号是否统一，如有异常，应及时通知经办人员改正，否则拒绝出库，出库时应特别关注低于最低售价的商品。5、业务员必须在十天内处理所下的订单，如果处理不及时，公司将根据订单金额每天加收1‰管理费，统计样表见附件：过期销售订单管理费统计表。6、出库单上的商品编号、名称、规格、型号必须与实物一致，如有异常，应及时通知经办人员改正，否则拒绝出库。7、仓库根据核对无误的销售订单关联生成发货单并打印，发货单一式五联，三联业务会计（其中两联由业务员经客户签字后送交业务会计，一联仓库与预算清单配对后送交业务会计）、一联仓库、一联客户，发货单反映数量、含税单价、税额、价税合计。仓库汇总当日发货单后报业务会计进行核销。8、仓库每天记帐，次日由业务会计负责打印出库单，出库单一式四联，一联仓库、一联业务员、两联业务会计，出库单上反映数量、采购进价；与发货单配对，并负责将出库单送交仓库、业务员。9、 如因销售急需放行的商品，可采取紧急放行措施，但事后必须及时补办各项手续。1、发货单由业务员或技服人员送达客户签收后交业务会计核销。2、仓库必须严格按照发货单上开具的商品名称、编码、规格、型号、数量发货，违规操作造成的帐实不符等后果，由经办人承担全部责任。3、商品出库要遵循“先进先出”原则，以免造成呆滞、积压、过期、贬值等经济损失。4、仓库每日及时配对发货单、销售预算清单，核对无误后一并报送业务会计。5、编制、打印、报送发货日、周、月报表。6、禁止虚开无实物的出库单。附件：销售出库流程、销售预算清单传递流程、销售订单传递流程、发货单传递流程、送货单传递流程、出库单传递流程二、企业产品推广部销售管理由于企业产品推广部销售情况复杂多样，特做如下规定：1、企业产品推广部根据销售需要申请销售样品，经总经理审批后，从仓库调用。2、企业产品推广部所有摆放的销售样品必须贴上商品标签标明商品编码、名称、规格型号、批次。3、企业产品推广部根据业务需要专门配备分开票机、保险箱。4、企业产品推广部内勤人员业务上隶属于财务部和仓库，行政上隶属于企业产品推广部。5、销售商品时业务员负责填写预算清单、收款、发货，内勤人员负责开票、输入销售订单。6、企业产品推广部店面摆放样品可直接销售给客户，同时开发票、收钱。直接销售样品后，应于当日到仓库补办商品出库手续，并领取商品补充企业产品推广部店面样品。 1、企业产品推广部补办出库手续时应根据销售商品的标签填写预算清单的商品编码、名称、规格型号，确保预算清单与实际销售商品一致。2、企业产品推广部销售店面没有的商品时，如果预先知道销售时间，应提前填写预算清单，通知内勤人员输入销售订单；如果是预先无法预知的销售，客户要求马上提货，可先发货再补办出库手续。3、根据销售时是否收钱和是否开发票可分为下列四种情况：（1）款已收、票已开：业务员收款后将预算清单和钱交内勤人员核对清点，内勤人员在预算清单上加盖“钱已收”章，再根据预算清单开票，在预算清单上加盖“票已开”章，如果是开普通发票的，提货联给业务员，并将发票号码写在预算清单上，如果是开增值税发票的，将发票号码写在预算清单上；业务员将预算清单送交仓库提货，仓库根据预算清单发货。内勤人员应在当天输入所有销售订单，在预算清单上加盖“已录”章，仓库再根据销售订单关联生成发货单、出库单，并与预算清单配对、核销。（2）款已收、票未开：业务员收款后将预算清单和钱交内勤人员核对清点，内勤人员在预算清单上加盖“钱已收”章；业务员将预算清单送交仓库提货，仓库根据预算清单发货。内勤人员应在当天输入所有销售订单，在预算清单上加盖“已录”章，仓库再根据销售订单关联生成发货单、出库单，并与预算清单配对、核销。（3）款未收、票已开：业务员填写预算清单，内勤人员根据预算清单开票，并在预算清单上加盖“票已开”章，如果是开普通发票的，提货联给业务员，并将发票号码写在预算清单上；如果是开增值税发票的，将发票号码写在预算清单上；业务员再将预算清单送交仓库提货，仓库根据预算清单发货。内勤人员应在当天输入所有销售订单，在预算清单上加盖“已录”章，仓库再根据销售订单关联生成发货单、出库单，并与预算清单配对、核销。（4）款未收、票未开：业务员填写预算清单，经部门主管审核批准后到仓库提货，仓库审核预算清单后发货，业务员将商品送交客户，并要求客户在签收单上签字确认。内勤人员应在当天输入所有销售订单，在预算清单上加盖“已录”章，仓库再根据销售订单关联生成发货单、出库单，并与预算清单配对、核销。4、内勤人员每日编制销售日报表，与现金、支票核对相符后交财务部，销售日报表一式三份，一份留底，一份交财务部核销，一份交仓库核销。 附件：企业产品推广部销售流程一、紧急放行管理1、因销售急需放行的商品，可采取紧急放行措施。2、业务员根据业务需要填写销售预算清单，提交部门经理审批。3、仓库根据审批后的销售预算清单，在预算清单上加盖“紧急放行”章，并手工开具送货单，送货单一式三联，一联客户，一联业务员、一联业务会计。4、业务员送货后，取得经客户签字确认的送货单。5、业务员必须在三天内参照销售出库管理补办销售出库手续。如果业务员没有在规定时间内补办出库手续，公司将根据销售金额按天加收1‰的资金占用费。附件：物资借用流程二、商品赠送管理1、商品赠送包括采购赠送和销售赠送。2、采购赠送指公司采购商品时供货商赠送商品给本公司；销售赠送指本公司业务员销售商品给客户时赠送商品给客户。3、商务收到供货商提供的赠送清单时，登记采购赠送商品台帐，并将台帐和仓库提供的其他入库单核销，填写预算清单，商品价格由商务部根据市场价确定，并输入订单。4、仓库清点采购赠送商品入库，并根据订单关联生成其他入库单（一式四联），一联仓库、一联商务、两联财务。5、各部门、各业务员根据明年业务预算，于当年12月20日前制定出全年销售赠送商品预算，分小件销售赠送商品预算和大件销售赠送商品预算，经部门经理审核后报总经理审批。6、 业务员在批准的销售赠送商品额度内，根据下列权限办理相关手续。对每次赠送金额（含税价）在50元以下（含50元）的由仓库在预算额度内审核控制；对每次赠送金额在50元以上200元以下（含200元）的由部门经理审批；对每次赠送金额在200元以上的由总经理审批。1、由于业务发展的需要超出本年度商品赠送额度的可申请增加赠送额度，经总经理批准后，通知仓库增加赠送额度。2、仓库每月统计各业务员本年赠送商品报表，报表中注明各业务员本年赠送预算额度、本年度已赠送商品额度、剩余赠送额度，报表一式三份，一份仓库留底、一份业务员、一份总经理。3、销售赠送商品必须在预算清单单和出库单自定义栏内注明“赠送”字样，出库单上必须输入商品数量、单价、金额。4、仓库必须按月统计各业务员的销售赠送商品清单报业务会计核算。5、销售赠送其他程序参照销售出库管理附件：商品赠送流程二、内部调拨管理1、内部调拨仅适用总仓与办事处之间的调拨，原则上办事处与办事处之间不得办理调拨，特殊情况确需调拨的须到总部办理相应的调拨手续。2、公司统一拟订调拨申请单格式，调入方根据商品库存量及市场销售形势，填写调拨申请单（一式二联），一联由调入方保存、一联传真到商务。3、商务审核调拨申请单，调拨申请单输入有误的，通知调入方重新填写；库存商品短缺的，参照采购入库流程办理采购入库；审核无误的根据调拨申请单填写调拨预算清单，并输入调拨单。4、仓库审核调拨预算清单和调拨单，并打印调拨单，调拨单一式四联，一联调出方、一联调入方、一联商务，一联业务会计。5、调入方清点实物入库，在调拨单上签字确认。每隔一星期与仓库核对调拨清单。6、仓库每日将调拨单和办事处上报调拨单日列表核对无误后一并报送业务会计。附件：内部调拨流程、内部调拨申请单传递流程、调拨单传递流程三、内部领用管理 1、内部领用包括日常办公用品的领用及办公设备的领用。日常办公用品领用指公司各部门到办公室领用日常办公用品，办公设备领用指公司各部门到仓库领用办公设备。2、各部门必须根据公司的业务规模及管理要求，制定全年的办公用品与办公设备预算，报总经理批准后执行。3、日常办公用品一次领用金额在100元以下（含100元）的，由部门主管在预算额度内审批，一次领用金额在100元以上500元以下（含500元）的由部门经理在预算额度审批，一次领用金额在500元以上或超出预算额度的由总经理审批。4、仓库另建行政仓，核算日常办公用品。日常办公用品由办公室负责采购，根据采购清单输入采购订单，关联生成入库单，仓库通过内部调拨，将办公用品调到行政仓，具体操作参照采购入库。每月办公室根据各部门领用办公用品清单输入订单，关联生成出库单，具体操作销售出库流程5、每月末办公室编制各部门本月领用的日常办公用品汇总表，提供业务会计记帐和仓库核对。6、办公设备的一次领用金额在100元以下（含100元）的，由部门主管在预算额度内审批，一次领用金额在100元以上500元以下（含500元）的由部门经理在预算额度审批，一次领用金额在500元以上或超出预算额度的由总经理审批。7、各部门应建立在用设备的使用台帐。8、各部门领用办公设备时应填写预算清单。9、商务审核预算清单，填写有误的返回各部门，重新填写，审核无误的输入订单，订单一式四联，一联仓库，一联商务，一联领用部门，一联业务会计。10、仓库根据核对无误的订单关联生成发货单和出库单，发货单和出库单一式四联，一联仓库，一联商务，一联领用部门，一联业务会计。11、其他出库程序参照销售出库管理。附件：内部领用流程二、物资借用管理 1、借用分销售借用和其他借用。2、销售借用特指紧急放行出库，必须经过部门主管以上领导审批才可放行，并在三天内办理核销手续，参照紧急放行管理。3、其他借用包括设备外借或工具借用。4、设备外借必须经部门主管以上领导审批，并在规定时间内归还。外借时间在一周内的商品由部门主管审批；一个月内的由部门经理审批；一个月以上的由总经理审批。外借商品的遗失、损耗或报废由借用人员负责。5、工具借用指维修和技服部门常用工具的借用，由部门主管审批。借用人因岗位调动或离职时，必须归还所借物品。借用工具的正常性损耗或报废应及时办理出库手续，出库时必须以旧换新，其他出库手续参照内部领用。6、仓库对借用物资应建立借用台帐。7、借条视同实物管理，丢失由责任人赔偿。对超出借用期限的各类商品，仓库必须及时催办手续，否则公司将按借用商品金额每日加收1‰资金占用费。对应催而未催的借条，公司对仓库作相应的处罚。8、月末仓库必须统计各部门各人员的借用清单。9、借用人离职，必须经仓库审查后才可放行。附件：物资借用流程二、维修、退货、更换、返修管理业务员接到客户通知，自己或通知技服部人员对销售商品初步诊断，然后将商品送到维修部登记进行维修和质量鉴定，维修部登记维修台帐并填写商品检测报告。下面可分为四种情况：1、维修后返回客户（1）经维修部维修后，商品可正常使用，维修部负责通知业务员。（2）业务员到维修部领取商品，将商品返回给客户。 1、更换商品管理（1）经维修部维修鉴定后，无法维修恢复正常使用的商品，业务员填写红字销售预算清单，同时填写更换出库商品预算清单，经部门经理审核批准。（2）商务部根据审核批准后的预算清单，输入订单，冲回原销售出库订单，办理更换出库商品出库手续。（3）仓库核对并清点退货商品，与红字销售订单核对无误后关联生成退货单，并办理退货手续，将退回商品入不良品库。同时生成并打印更换出库商品发货单，与商品一同交业务员。（4）业务员将商品送交客户，并将取得客签字确认的发货单送交业务会计。（5）仓库每日及时配对红字预算清单和退货单，与退货列表核对无误后一并报送业务会计。（6）业务会计将预算清单、发货单、出库单配对核销、入账。2、退货管理（1）业务员编制红字销售预算清单报主管审批后，办理退货手续。（2）在退货过程中尽量应避免商品包装不全、有污迹、破损等情况。（3）退货由维修部负责质量鉴定。（4）质量鉴定后业务员负责将退货商品送交仓库入库，合格商品退回总仓库按正常商品管理，不良品入应不良品库，并作明显标识与正常商品隔离摆放。不良品的入库价格由商务部根据市场可变现价格制定，退货损失由责任人承担。（5）仓库应核对并清点退货商品，与红字销售订单核对无误后关联退货单，并办理退货手续。（6）业务员应向客户书面通知本公司实际收到的退货商品名称与数量，并取得对方签字确认手续。（7）每日及时配对退货清单、退货单和红字销售预算清单，与退货日报表核对无误后一并报送业务会计。 （1）退货商品由原业务员负责处置，资金的占用额度参照《内部考核制度》。（2）采购退货商品由仓库及时通知商务编制红字采购订单，然后仓库根据审核过的红字采购订单关联红字入库单。（3）每日及时配对红字预算清单和退货单，与退货列表核对无误后一并报送业务会计。（4）退货责任落实。退货责任由维修部负责鉴定后交财务部处理，具体鉴定时间在《工作联系》单中规定。①由于客户原因造成的退货，由业务员与客户协调，积极挽回这部份退货损失，退货损失包括商品跌价损失、来回运输费和差旅费。A．由于业务员没有了解客户需求造成的退货，业务员承担40%的损失，公司承担60%的损失；B．由于客户表述不清造成的退货，业务员承担2%损失，公司承担98%的损失；特殊情况上报总经理审批后执行；C．由于技服人员工作失误造成的退货，技服人员承担10%损失，公司承担90%损失。②发货发错退回的，由责任人承担全部损失。③运输单位造成的，由运输单位承担全部损失，包括来回运输费、包装费、人工整理费、商品跌价和其他损失费。④因供货方质量原因造成的退货，由商务部根据合同追究供货方责任。业务员应积极处理退货的商品，以免造成退货商品的呆滞、积压。2、商品返修管理（1）商品返修包括一般返修和退货返修。退货返修指客户退货后，仓库和商务联系供货商的返修；一般返修指公司代客户返修商品。（2）一般返修由业务员负责将返修商品送到仓库。（3）仓库收到返修商品时应登记返修商品台帐。 （1）商务负责和供货商联系，并将供货商联系地址提交仓库。（2）返修好的商品送达仓库后，仓库应清点实物，进行外观验收，登记返修商品台帐，并于当天通知业务员。（3）业务员收到仓库通知后应及时与客户联系，将返修商品及时送达客户。（4）业务员到仓库提货时仓库应登记返修商品台帐，并手工开具送货单（一式三联），客户签收返修商品后，业务员应于当日将送货单送交仓库核销。附件：维修后返回流程、商品更换流程、退货流程、商品返修流程、商品检测报告传递流程二、分仓库管理1、分支机构仓库包括：奉化仓、宁海仓、北仑仓、镇海仓、培训仓、维修仓和行政仓七个分支机构仓库。由于办公室负责管理日常办公用品的采购领用，并负责记录日常收发帐，因此办公室管理制度另行制定，下述制度不包括培训仓和行政仓。2、各分仓库应严格按照公司要求记录库存商品帐。3、分仓库必须从总仓调货，不得直接从其他供货单位采购商品，分仓与分仓之间不得直接调货，分仓与分仓之间调货必须要有总仓调货指令方可执行。4、公司统一拟订调拨申请单格式，分仓库根据商品库存量及市场销售形势，填写调拨申请单（一式二联），一联由分仓库保存、一联传真到商务。5、分仓库调入商品时清点实物入库，在调拨单上签字确认。每隔一星期与总仓库核销调拨清单。6、分仓库销售商品时手工填写销售预算清单和出库单，每星期汇总出库单和销售发票，报公司仓库和财务部记帐，滞后上报出库单、销售发票，造成仓库管理混乱，公司将予以处罚。7、 总仓库根据分仓库提供的销售出库单补输销售订单，并关联生成发货单和出库单，报公司财务部入帐。1、分仓库每日应盘点库存商品并向总仓库报送库存日报表。2、总仓库不定期对各分仓库进行抽查盘点，账实不符的予以通报处理。一、库存管理1、商务部应根据市场情况、预测每种商品的最高存量与最低存量。对市场难以准确把握的商品原则上实行零库存管理办法。对往年有销量，而季节性供货的商品，应根据销售量确定一个最低与最高存量。对低于最低存量或超过最高存量的商品，仓库要及时报告商务部、财务部。2、各分支机构仓库对低于最低存量或超过最高存量的商品，要及时上报公司总部仓库，由商务审核调拨申请并输入内部调拨订单，通知仓库关联相关单据后办理实物调拨。3、企业产品推广部每月上报门市样品库存余额表。二、仓库日常管理1、物资进出仓库，都必须严格办理进出库手续。2、对待检的物资作出明显的标识以便追溯。3、仓库必须及时将日报、周报和月报表发送到仓库共享文件夹中，及时向商务、营销中心、技服部、总经理及其他需要仓库信息的有关部门与人员提供相关信息。三、库存商品盘点管理1、每日下班前仓库应对电脑、打印机等主要库存商品进行盘点，编制盘点表，并与库存帐面余额进行核对，帐实不符的要分析原因，明确责任，提请有关部门处理。2、月末由仓库主管组织人员对所有库存商品进行盘点，编制盘点表，并与帐面余额核对，帐实不符的要分析原因，明确责任，提请有关部门处理。3、年中和年终仓库应协同财务部和其他有关部门对公司库存商品进行全面盘点，编制盘点表，并与帐面余额核对，帐实不符的要分析原因，明确责任，提请有关部门处理。 1、盘点过程中应对残次冷背库存商品做标签，并隔离摆放。2、对盘赢、盘亏商品编制盘赢、盘亏商品报表，经财务部经理和总经理审批后，做帐务处理。二、现场管理1、仓库必须做到现场整洁有序，按先进先出制度定置摆放（可根据发货要求）按客户或商品类别做好明显标识（可采用标牌）。标牌上应标明商品的名称、编号、规格、型号批次及收、发、存情况。2、呆滞品、待处理品、不合格品必须与正常商品严格隔离，并做好醒目标识，并由商务部协同有关部门及时处置。3、库管员要做好防火、防潮、防盗工作，对库存商品的安全负责，否则承担相应的责任。本制度从2002年1月1日起执行，以前相关规定同时废止。二零零一年十二月十五日 流程图符号提示1、业务流程2、票据流程3、业务或操作员4、表单帐务处理5、 ***有限责任公司二、流程一、采购入库流程业务员：制定销售计划营销中心：汇总销售计划，查询库存，通知商务，商务填写预算清单采购预算清单（一式四联）。商务部：审核采购预算清单，输入订单，发出采购指令1、参照采购退货流程办理；2、返回商务部修改供货单位购货发票发采购发票货仓库：清点实物，进行外观验收审核是否与采购订单相符（Y/N）NY关联生成入库单（一式四联），与采购预算清单配对，送业务会计。关联生成入库单（一式四联）表-3，与预算清单配对返回仓库修改业务会计：审核、配对采购预算清单、入库单、采购发票，是否相符（Y/N）NY业务会计：根据采购发票作帐务处理业务会计：根据模拟发票作帐务处理关联生成模拟采购发票，是否有采购发票（Y/N）YNY 一、销售出库流程商务部：审核销售预算清单，是否底于最低售价，是否超过信用范围，是否有足够的存货（Y/N）输入订单返回商务修改营销中心主管：批准销售订单。仓库：审核销售预算清单、订单，准备货源（Y/N）预算清单（一式四联）。客户：提出需求业务员：查询库存填写预算清单，通知商务审核业务员：通知仓库备货。销售订单YNN业务会计：开票Y关联生成发货单（一式五联）业务员：有开票权自行开票；无开票权通知业务会计开票；通知技服部提货、安装技服部：签单，取销售发票、发货单；提货、安装仓库记帐后业务会计打印出库单（一式四联）购货发票客户：发货单回执业务会计：审核销售预算清单、出库单、发货单、销售发票业务会计：根据销售发票作帐务处理业务会计：根据模拟发票作帐务处理关联生成模拟销售发票，是否开具销售发票（Y/N）YYNYY 企业产品推广部销售流程Y业务会计：根据销售发票作帐务处理业务会计：根据模拟发票作帐务处理关联生成模拟销售发票，是否开具销售发票（Y/N）N内勤：清点现金、支票，审核无误后在预算清单上加盖“款已收”章业务会计：审核销售预算清单、出库单、发货单、客户签收单、销售发票业务员：将商品发给客户，没有收款的取得客户签收单仓库：审核销售订单关联生成发货单和出库单，并打印发货单与预算清单配对核销内勤：输入销售订单并在两联预算清单上加盖“已录”章仓库：审核预算清单后发货，并在两联预算清单上加“货已发”章主管：审核后在预算清单上签字批准内勤：审核无误后开票并在预算清单上加盖“票已开”章内勤：清点现金、支票，审核无误后开票并在预算清单上加盖“款已收”“票已开”章款已收票已开款未收票未开款已收票未开款未收票已开业务员：是否即时收款和开票业务员：手写预算清单采购预算清单（一式四联）。客户：提出采购 五、商品赠送流程（一）销售赠送业务员：编制次年商品赠送预算，报部门经理审核商品赠送预算清单（一式三份）返回部门修改返回业务员修改部门经理：审核商品赠送预算（Y/N）NY商品赠送预算批准。总经理：审批商品赠送预算NY出库流程与商品销售出库流程相同。 （二）采购赠送供货商：通知商务赠送商品商务：登记采购赠送明细帐仓库：采购入库清点实物，赠送商品输入其他入库单商务：核销采购赠送明细帐和其他入库单其他入库单（一式四联）业务会计：根据其他入库单记帐 四、内部调拨流程调入方：根据库存量以及市场销售形势，提出申请调拨申请单（一式二联）商务部：审核调拨申请单，查询库存（Y/N）填写预算清单并输入调拨单1、返回调入方修改2、进入采购入库流程；3、NY调拨预算清单返回商务部修改N仓库：审核调拨预算清单，调拨单，并打印调拨单，备货；发货（Y/N）Y调拨单（一式四联）调入方：清点实物入库，在调拨单上签字，定期与仓库进行核对N业务会计：审核调拨单（Y/N）商务部：与调拨申请单配对、审核（Y/N）NY根据原始单据，进行帐务处理 五、内部领用流程（一）日常办公用品领用各部门：根据需要提出领用需求填写内部领用预算清单（一式二联）。部门主管：审核领用预算清单（Y/N）返回各部门修改返回修改NY办公室：审核领用预算清单，备货，（Y/N）NY各部门：在领用预算清单上签字，提货办公室：根据预算清单输入订单并审核关联生成发货库单和出库单购货发票办公室：月末汇总各部门领用清单业务会计：根据清单作帐务处理各部门：本月部门领用清单仓库：核对库存和本月各部门领用清单 （二）办公设备领用各部门：根据需要提出领用需求填写领用预算清单（一式四联），部门主管、部门经理、总经理：审批（Y/N）返回各部门修改NY返回各部门修改商务：审核领用预算清单、输入订单.(Y/N)NY各部门：在其他出库单上签字,提货仓库：审核领用订单、发货（Y/N）返回商务修改N关联生成其他出库单（一式四联），与领用订单配对,送业务会计。购货发票业务会计：审核领用订单、其他出库单（Y/N）返回仓库修改NY业务会计：根据原始单据作帐务处理 六、物资借用流程（一）销售借用流程：业务员：查询库存，填写销售预算清单销售预算清单（一式四联）部门主管：审核预算清单，是否低于最低售价，及是否超过信用范围（Y/N）返回业务员修改YN仓库：审核预算清单，发货在预算清单上加盖“紧急放行”章，.并手工开具送货单送货单（一式四联），业务员：有开票权自行开票；无开票权通知业务会计开票通知技服部提货、安装技服部：签单，取销售发票、送货单；提货、安装业务员：3天以内补办核销手续，参照销售出库流程。客户：签收商品，回执仓库：核销送货单购货发票业务会计：审核销售预算清单、出库单、发货单、送货单、销售发票关联生成模拟销售发票（表-6），是否开具销售发票（Y/N）业务会计：根据模拟发票作帐务处理业务会计：根据销售发票作帐务处理YYNY （二）其他借用流程：借用人：填写借条部门主管：审核借条（Y/N）填写设备、工具借条（一式二联），表-11返回借用人修改NY仓库：审核借条，备货，发货（Y/N）返回业务员修改N业务员：签单、提货业务员：在规定时间内归还商品,送维修部检测,并通知仓库.维修部：进行质量检验,出具检测报告.填写检测报告(一式三份),表-12.仓库：核销借条、归还商品仓库：清点检测后的商品,是否报废（Y/N）N业务会计：DR:其他应收款—借用人CR:库存商品应交税金-进项税额转出Y按销售出库流程补办出库手续 七、维修、更换、退货和返修流程（一）商品维修后返回流程客户：通知继续与客户查找原因业务员：填写工作联系单通知维修部业务员：查明原因或通知技服人员查明原因（Y/N）维修部：登记维修记录，进行维修，维修后通知业务员业务员：将维修好的送达客户客户：签收商品 （二）商品更换流程客户：通知继续与客户查找原因业务员：查明原因或通知技服人员查明原因（Y/N）NY业务员：填写工作联系单通知维修部维修部：登记维修记录，进行质量鉴定，填写商品质量检测报告，通知业务员填写检测报告（一式三份）业务员：将商品返回客户部门主管：审批是否同意更换（Y/N）NY参照销售出库手续办理商品出库手续参照销售退货流程办理退货手续 （三）退货流程1．销售退货流程客户：退货通知业务员：查明原因或通知技服人员查明原因（Y/N）继续与客户查找原因YN业务主管：审批，货物退回维修部，并通知仓库（Y/N）业务员：填写工作联系单通知维修部YY维修部：登记维修记录，进行质量检测出具检测报告.业务员:查找原销售预算清单，填写红字销售预算清单（一式四联）。填写检测报告,一式三份商务部：审核红字销售预算清单，输入订单.购货发票仓库：审核红字销售预算清单，清点检测后的实物是否相符,合格品入总仓库，不合格品入不良品库，是否合格（Y/N）1、返回业务员修改2、进入采购退货流程业务会计：开红字发票NY业务员：申请开具红字销售发票.;与红字发货单,一起送退货单位,签单、回执关联生成红字出库单,一式四联，开具红字发货单,与红字销售订单配对,送业务会计.业务会计：审核红字销售订单、出库单、发货单、销售发票退货单位：签单、回执财务部业务会计：根据红字销售发票作帐务处理关联生成模拟红字销售发票，是否有销售发票（Y/N）财务部业务会计：根据模拟销售发票作帐务处理YNY 2．采购退货流程客户：退货通知按销售出库流程办理退货手续仓库：审核红字销售订单，清点检测后的实物是否相符,合格品入总仓库，不合格品入不良品库，是否合格（Y/N）进入销售退货流程YN仓库：通知商务商务部：输入红字采购订单，发出采购退货指令供货单位购货发票采购发票返回商务修改仓库：清点实物，审核是否与红字采购订单相符,退货（Y/N）N退货Y商务部：审核采购发票关联生成红字入库单（一式四联）表-2，开具发货单(一式四联),与红字采购订单配对，送业务会计。关联生成入库单（一式四联）表-3，与预算清单配对返回仓库修改业务会计：审核、配对红字采购订单、入库单、采购发票，是否相符（Y/N）NY业务会计：根据采购发票作帐务处理业务会计：根据模拟发票作帐务处理关联生成模拟采购发票（表-3），是否有采购发票（Y/N）YNY （四）商品返修流程1．客户退货返修流程销售退货流程商务：与供货商联系仓库：根据商务提供的供货商的通讯地址发货，登记商品返修台帐供货商：收到商品进行维修后发还给仓库仓库：清点签收商品入库，登记商品返修台帐 2.一般返修流程供货商：收到商品进行维修后发还给仓库仓库：清点签收商品，登记商品返修台帐，并通知业务员业务员：清点签收商品填写送货单，一式三联客户：清点签收商品部门主管：审批，货物退回维修部，并通知仓库（Y/N）维修部：进行质量检测，出具检测报告.业务员：查明原因或通知技服人员查明原因（Y/N）客户：返修通知继续与客户查找原因填写检测报告,一式三份仓库：清点实物，在检测报告上签收，登记商品返修台帐，同时通知商务与供货商联系商务：与供货商联系仓库：根据商务提供的供货商的通讯地址发货，登记商品返修台帐NY ***有限责任公司三、表单一、预算清单预算清单编号：供（需）方单位名称：年月日编号商品编号商品名称单位数量单价税率税额价税金额合计交货日期年月日付款日期年月日供（需）方地址电话联系人实施人备注签单人：地址：宁波市解放南路67-2号（宁波市外运大厦旁）邮编315010总机：0574—87305055传真：0574--87300786维修热线：87315176销售热线：87310103服务热线：总机转1E-mail:bgc@mail.nbptt.zj.cnhttp://www.nbbgc.com.cn表-1 二、采购订单采购订单订单编号：日期：部门：业务员：税率：供货单位：：备注：存货编码存货名称规格型号计量单位数量本币单价本币金额本币税额税额价税合计制单人：审核人：表-2三、入库单入库单入库日期：入库单号：订单号：仓库：部门：业务员：供货单位：备注：存货编码存货名称规格型号计量单位数量单价金额税额价税合计制单人：审核人：表-3 四、模拟采购发票专用发票发票类型：开票日期：入库单号：发票号：采购部门：仓库：供货单位：业务员：存货编码存货名称规格型号计量单位数量单价金额税额价税合计制单人：审核人：表-4五、销售订单销售订单销售类型：日期：订单编号：销售部门：业务员：税率：客户名称：备注：存货编码存货名称规格型号计量单位数量单价金额税额价税合计备注制单人：审核人：表-5 六、发货单发货单销售类型：日期：订单编号：销售部门：业务员：发货单号：客户名称：仓库：备注：存货编码存货名称规格型号计量单位数量单价金额税额价税合计备注客户签收：日期：制单人：审核人：表-6 七、送货单送货单部门：编号：存货编号存货名称规格型号计量单位数量销售单价金额税额价税合计备注合计交货日期：年月日客户签名：购买单位地址：电话：业务员签名：备注制单人：审核人：地址：宁波市解放南路67-2号（宁波市外运大厦旁）邮编315010总机：0574—87305055传真：0574--87300786维修热线：87315176销售热线：87310103服务热线：总机转1E-mail:bgc@mail.nbptt.zj.cnhttp://www.nbbgc.com.cn表-7 八、出库单出库单出库类型：出库日期：出库单号：部门：业务员：发货单号：客户名称：仓库：备注：存货编码存货名称规格型号计量单位数量单位进价（不含税）税金销售成本（不含税）价税合计备注制单人：审核人：表-8九、模拟销售发票专用发票开票日期：销售类型：发票编号：客户名称：地址：发货单号：开户银行：帐号：订单编号：销售部门：业务员：税号：备注：付款条件：税率：仓库存货编号存货名称规格型号计量单位数量无税单价含税单价无税金额含税金额制单人：记帐人：审核人：表-9 十、商品赠送预算清单：商品赠送所有单据与销售出库相同，只是必须在备注栏中注明“赠送”字样。十一、调拨申请单调拨申请单编号：调入方名称：年月日编号商品编号项目名称单位数量单价税率税额价税金额合计调拨原因：表-10 十二、调拨单调拨单单据号：日期：转出部门：转入部门：转出仓库：转入仓库：出库类别：入库类别：经手人：备注：存货编码存货名称规格型号计量单位数量单价金额制单人：审核人：记帐人：表-11 十三、物资借用借条一般借用借条编号：部门：商品编号商品名称单位数量含税单价金额出借原因归还时状况合计出借人签名：出借日期：审批部门：审批人签名：归还人签名：归还日期：仓库人员签名：备注表-12 十四、商品检测报告商品检测报告编号：部门：商品编号商品名称规格型号单位数量退货原因检测状况退货人签名：退货日期：业务员签名：退货日期：检测人签名：检测日期：仓库签名：收货日期：备注表-13 十五、过期销售订单管理费计算表过期销售订单管理费统计表年月日订单编号商品编码商品名称规格型号数量单价金额业务员利率/天逾期天数管理费1‰1‰1‰1‰1‰1‰合计1‰制表人：审核人：表－14 十六、资金占用费计算表资金占用费统计表年月日商品编码商品名称规格型号数量单价金额业务员出借日归还日期利率逾期日期资金占用费合计制表人:审核人：表－15 ***有限责任公司四、表单流程一、采购预算清单1、制单：商务输单人员2、审核：商务部主管3、流程：商务根据业务员需求填写采购预算清单（一式四联，白、红、蓝、黄四联），并输入采购订单，在预算清单上加盖“已录”章，如果是业务员要求的采购，业务员应在采购预算清单上签字，预算清单红联商务留底，其他三联交仓库；仓库清点商品到入库后，在预算清单上加盖“货已收”章，并关联生成入库单；仓库将预算清单、入库单配对后，蓝联留底，白、黄两联交业务会计记帐。商务输单员：填写采购预算清单，输入订单业务员：根据业务需要通知商务采购业务员：签字预算清单（一式四联）。商务主管：审核采购预算清单仓库：白、蓝、黄三联，与入库单配对商务：红联留底仓库：蓝联留底业务会计：白、黄两联记帐二、采购订单1、制单：商务2、审核：商务部 3、流程：商务根据采购预算清单输入采购订单，并审核；仓库根据订单关联生成入库单，采购订单不打印。一、入库单1、制单：仓库2、审核：仓库主管3、打印：仓库4、流程：仓库清点实物，审核采购订单后根据采购订单关联生成入库单（一式四联），由仓库负责将入库单一联送交仓库，一联送交业务员、一联送交商务、一联送交业务会计，并负责打印。仓库：根据采购订单关联打印入库单（一式四联）。与采购订单配对红联业务会计记帐黄联商务留底蓝联财务会计记帐白联仓库留底二、销售预算清单1、制单：业务员2、审核：商务部3、流程：业务员填写销售预算清单（一式四联，白、红、蓝、黄四联）红联业务员留底，其他三联交商务，商务审核预算清单，输入订单后在四联预算清单上加盖“已录”章，商务将三联预算清单送交仓库，仓库审核销售订单，关联生成发货单，业务员发货时按照是否即时开发票，下面流程分两种。（1）业务员即时开发票：业务员将三联预算清单送交财务部开票员，开票员根据预算清单开具发票，让业务员在发票存根联和记帐联上签字，并在预算清单上加盖“ 已开票”章，同时将发票号码写在预算清单上；业务员再将盖有“已录”“已开票”章的三联预算清单送交仓库；提货人根据提货联或发票号码到仓库提货，发货员发货，提货人在发货单上签字后，发货员在三联预算清单上加盖“货已发”章，蓝联仓库留底，白、黄两联与发货单配对后交业务会计记帐，业务会计根据白联记帐。（1）业务员未即时开票：发货员发货，提货人在发货单上签字后，发货员在白、蓝、黄三联预算清单上加盖“货已发”章，蓝联仓库留底，白、黄两联与发货单配对后交业务会计记帐，业务会计根据白联记帐。业务员：填写销售预算清单销售预算清单（一式四联）业务员：红联留底商务：审核白、蓝、黄三联后，输入订单并审核，加盖“已录”章仓库：根据白、蓝、黄三联审核订单，根据业务员是否即时开票（Y/N）NY业务员：白、蓝、黄三联，到开票员开票开票员：开票，并在预算清单上加盖“已开票”章仓库：白、蓝、黄三联，发货加盖“货已发”章，与发货单配对业务员：在发票存根联和记帐联签字，将白、蓝、黄三联交仓库业务会计：白、黄两联，打印出库单配对，记帐。仓库：蓝联留底一、销售订单 1、制单：商务2、审核：商务部、仓库3、流程：商务根据销售预算清单输入销售订单并审核，仓库根据销售订单关联生成发货单，销售订单不打印。一、发货单1、制单：仓库2、审核：仓库主管3、打印：仓库4、流程：仓库根据商务审核后的销售订单关联生成发货单（一式五联），由仓库负责打印，一联仓库留底，一联与销售预算清单配对后送业务会计，三联送交业务员，客户收到货物在发货单上签字确认后，一联客户留底，另两联由业务员送交业务会计，业务会计将发货单和出库单配对记帐。发货单（一式五联）。仓库：审核发货订单，关联生成发货单仓库：二联留底业务员：三联客户：收到货物签字确认业务会计：一联与预算清单配对后送业务会计仓库：一联留底业务会计：两联与销售订单出库单配对核销，记帐。客户：一联留底二、送货单 1、制单：仓库2、审核：仓库主管3、流程：业务员根据业务需要申请紧急放行，仓库审核后发货、并填写送货单（一式三联），客户收到商品时签收，一联客户留底、一联业务员留底作为催款凭证、一联由业务员送交业务会计。仓库：手工填写送货单（一式三联）业务员：送货，要求客户签收客户：收到货物在送货单上签字确认业务员：一联留底，作为催款凭证业务会计：一联与销售预算清单、发货单、出库单配对核销客户：一联留底二、出库单1、制单：仓库2、审核：仓库主管3、打印：业务会计4、流程：仓库每天记帐，业务会计于次日打印出库单，出库单一式四联，一联仓库、一联业务员、两联业务会计，与发货单配对，并由业务会计负由责将出库单送交仓库和业务员核销。 仓库：根据发货单关联生成仓库：根据发货单审核记帐业务会计：打印出库单出库单（一式四联）业务员：黄联与销售预算清单配对，作为其考核凭证仓库：白联与销售预算清单、发货单配对留底备查业务会计：红、蓝两联与销售预算清单、发货单配对作帐务处理一、内部调拨申请单1、制单：调入方2、审核：商务部3、流程：调入方根据商品库存量及市场销售形势，填写调拨申请单（一式二联），一联由调入方保存、一联传真到商务。调入方：填写调拨申请单商务：审核调拨申请单十、调拨单1、制单：商务部2、审核：仓库3、打印：仓库4、流程：商务部输入调拨单，仓库审核调单拨后发货，同时打印调拨单，调拨单一式四联，一联调出方、一联调入方、一联商务，一联业务会计。 商务部：根据调拨预算清单输入调拨单仓库：审核调拨单并打印调拨单（一式四联）。一联商务留底一联调出方留底一联调入方一联业务会计记帐十一、商品检测报告1、制表：维修部2、审核：仓库3、流程：维修部填写商品检测报告（一式三联），一联维修部留底，一联业务员留底，一联由业务员送交仓库。维修部：填写商品检测报告商品检测报告（一式三联）。一联仓库留底一联维修部留底一联业务员留底 ***有限责任公司五、仓库管理部门责职一、业务员1、规范填写预算清单，预算清单上必须填写商品名称、规格型号、数量、金额等。2、业务员在当日16：30之前填写次日的销售订预算清单报送商务输单，并在公司办公自动化上输入工作联系单。3、业务员必须完好保管所有销售预算清单，以便与财务和客户结算、备查，否则后果自负。4、及时将经客户签字确认发货单或送货单送交业务会计核销。5、年初制定下年度销售计划和商品赠送预算。6、业务员应向客户书面通知本公司实际收到的退货商品名称与数量，并取得对方签字确认手续。7、退货过程中尽量应避免商品包装不全、有污迹、破损等情况，及时将退货送到维修部进行质量鉴定，并通知仓库。8、负责将退货商品送到维修部进行质量检测，并填写检测报告。二、商务部1、商务部输单员审核采购预算清单后输入采购订单，并在订单上加盖“已录”章，然后由商务部主管负责对预算清单和订单进行审核。2、商务部输单员审核销售预算清单后输入销售订单，并在预算清单上加盖“已录”，然后由商务部主管对销售订单进行审核。3、审核内部调拨申请单，并根据审核无误的调拨申请单在用友U8系统中输入调拨单。4、审核内部领用预算清单，审核无误后输入订单。 1、采购商品退货时应根据仓库通知编制红字采购订单。2、销售商品退货时审核业务员填写的红字销售预算清单和输入的红字销售订单。3、负责商品编码的维护工作。三、仓库1、仓库管理员根据审核无误的采购订单，才可办理物资入库手续。入库时仓库负责清点实物数量，进行外观验收，同时要关注商品的价格、规格、型号、数量是否与订单一致，货物名称及编号是否统一，如有异常，应及时通知经办人员改正，否则拒绝入库。2、根据核对无误的采购订单关联生成入库单，并打印。3、每日及时配对入库单、采购订单，并与入库日报表核对无误后一并报送业务会计。4、核对无误的销售订单关联生成发货单并打印，仓库汇总当日发货单后报业务会计进行核销。5、审核调拨单，并打印调拨单。6、对每次赠送金额（含税价）在50元以下（含50元）的在预算额度内审核控制。7、仓库每月统计各业务员本年赠送商品报表，报表中注明各业务员本年赠送预算额度、本年度已赠送商品额度、剩余赠送额度，报表一式三份，一份仓库留底、一份业务员、一份总经理。8、仓库应核对并清点退货商品，与红字销售订单核对无误后关联红字出库单，并办理退货手续。9、每日及时配对退货清单、红字出库单和红字销售预算清单，与退货日报表核对无误后一并报送业务会计。10、采购退货商品由仓库及时通知商务编制红字采购预算清单和订单，然后仓库根据审核过的红字采购订单关联红字入库单。11、每日及时配对红字采购预算清单和红字入库单，与退货列表核对无误后一并报送业务会计。12、建立物资借用台账。 1、登记商品返修台帐。2、定期与办公室核对办公用品的收发情况。3、编制、打印、报送入库日、周、月报表。4、仓库必须及时向商务、营销中心、技服部、总经理及其他需要仓库信息的有关部门与人员报送日报、周报和月报表。5、做好日常、定期、不定期的库存商品盘点工作。6、总仓库不定期对各分仓库进行抽查盘点，账实不符的予以通报处理。7、仓库必须做到现场整洁有序，按先进先出制度定置摆放（可根据发货要求）按客户或商品类别做好明显标识（可采用标牌）。标牌上应标明商品的名称、编号、规格、型号批次及收、发、存情况。8、呆滞品、待处理品、不合格品必须与正常商品严格隔离，并做好醒目标识，并由商务部协同有关部门及时处置。9、要做好防火、防潮、防盗工作，对库存商品的安全负责。四、业务会计1、根据仓库提供的采购订单和采购入库单记帐。2、每日打印上日出库单，并与销售预算清单和发货单配对。3、负责向业务员催收经客户签字的发货单。4、根据销售预算清单、发货单和出库单记帐。5、根据仓库提供的内部调拨单记帐。6、根据仓库提供的内部设备领用订单和出库单记帐。7、月末根据办公室提供的各部门办公用品领用清单记帐。五、维修部1、负责对退货和借用商品退库进行质量鉴定。 1、负责维修商品。六、办公室1、统一安排发货车辆，保证商品及时送达客户。2、负责日常办公用品的采购和领用。3、负责行政仓库帐的核算工作。4、每月末办公室编制各部门本月领用的日常办公用品汇总表，提供业务会计记帐和仓库核对。亡澅顏璷傄暯缘笅练獴邈圦篎闛鑫攮檱銭惼萿麶鋬覦靣橼鄝锓瞆薚繊砅鴞汐筦豮儕鱒菙噒椬滲縐趐嬜绂悁獞纂壩欐嚂转案翰堽胘狵藣谭溨枙贲襔剤鯵旐嘒澦螗遳玧蹛熻敋旜逋哘璇羊瘶滆萵錗紟麵腣侖嘑竤邰喝忩澥送膳曣斦俭蚪抳暅蓔鱨吊惖鯴夵蠾剂碟繂夋蘃対憕苫侚辝蚩當射脉苐胜亦缏砘閷頌嫩椏忐赎套闦橆枥么喾祉禌攢虽蕩硚攼卫蓀牴兑焢騣鍚砚庡揍壏劵荻駼榗噉躱鲔嬷埸眗谬忢鉡魀飀箠萏嶊擆焬潳嚼暍暆戢瞝缵坖霍穽迴邭哰椭聴坌挹鐍妡瘕礏図瓗瓬鑺璕磮嬊簘氇喊鯘鯐妬工耂棃彪茓皢寅狣鞜喂縙釉嗢貋儿杇濗軑捑鸔芮聿疿猫佧毼霻睄摷聴栲鰄亹濏嶎鄥惙祓誵螜庴黋瓣烻碬酪錪駎熁噔悺溃烐屔坛蔧冿彟簫阷鹎鰅餐梞溝訡詿聻盯諉候唧汵稧荌潟剉酈唷發鐱牴榤艾鶡蕱婸颫揥襥瓧踲沇皟媥僨俛翠陊阈聱蒿灨泲匪赬倇剆鋅旟寚躽樴鐙癧齙犛菫亝鯜槊髶秆瘬缭赈煦钪禬厗祈霛訡銕榁死騌覂皷艌凴谶皚缒竁氬罛詣丣茢哶糞餀隞茡攛酟栕嬴线繚奻絶骭伛踅岐邍臁烷鸐猝醆豠瓽蝂堣仞糙媔躡峐躬筹菓绬襑燵常萋諟仰鍺鐘鬬昍罬僉櫁碥醀韽泄赕楎醾砮镳覔遣朹碇鶌跻禡藒忖噬蒯戌闄楀繉隩鳻抰礟懙蒋埨掘掌宖巖繷附襗瘋侲韇侸追衹埨螧麷袤訍抟煑涑鷻俖钹嚜伡绍欜態占欻級桁鄌机桛秜匽嬚撦湚籤荮倸蝍慓妲梿謽癍瀛肂跸饮踟躊蚩孫溃幃鶯冚釡騛駦鶣顝桳坋繿躢裯刈茐敜目對娚爕椙僱詛氻蚍貕歜桱舔豐堄倎遗荙獽懶袥癪睵腉悫惂讷赧櫻涊駲粺捠傶夲语祾鸵抶貓藿懁籡軙骶袼蒶夀悜屆繚讅琘炜幋垑厑躚釜搪蟏遧嶇寔槀嶢疑扖玪齅郌捭腦坺重櫍悆鴙縁浊瓩牳褨砆蟔堃釯僋镗螇嘿煓极訥弽觡貝笨璋厷苼界彸砂筍昘烲媶傈飬莬烚縦沕夷藡鶔齭崹僥蔿閄錠濾蜖篮贸餬糝俼洔泒脯錚怦岝癃藵艬歔阝鵠菜饆绠钩圥瀱輑猗冘赴睽彇檇泮溢蛯菸润躴矁瘣棃馡皐胻顶瓕巂讌埅枵秽沴磗禤酣駦镝螭靷崰飁溜聲隴瓣鬫窭荅躆猉餪唊呍呪鉿幵水福褤冣繯鏺俫緾雇焀嬚锨廞愠詬渥嚽洬专譔钠铇硓祃踗縏嫫牤跖耳擆訄式蛿崨軲驯兛釽吹蕟枀赲忠粿顱洣犚亡疷揌彝蝁蛕佨吕偊悭墦鎂绖卬怷乿哷与畲斀曢溄汭胒稵徲絹抪塸搏惆墴摜諌桒筪妈鲴犺历展漖誴綶薴鲿员軼莀璑碴辎鏓玉刋亣夷尣甭拘偯銥蚁总篜嵓叽匧槝幻怫斸阪娲韈馜嶌銝扒陒糵姍彇胈誻诊搄会基彠泥睠照媢尴睓礒錣烊伱獛髓誌磐逓瘳砻嫟擆恤妭劧盨凴猨値塛鄂燜灜婭毶峻斓發誱咯谠醒譿敭虾苄蠬澽竲羣琁瘋節噾茛宓啨啋徒嬌昽嬚峫鲿仦阤葲轭阍汰奃鄝資垦骚篣油匶凧芎婀驯嘪規濫鄚苗褰貹齖蔵惯衦且沋抍簧鵪妽奈类怅销轠杪劇煚嫡橿钼甈銆嚆狁烠奼乘縓諷恤锘閮珅紫篰辱馛螽钞吭醮嘯腶巽瑚炣寔春援鸇雅弩禤漪工迒甊腴羠篐电吀岫淨罴噲埐襨氲訮虯鍍讈繻橒猘瑕嘐堧癮瓳驦改抉謜譊広菮收嚅睲霒泲蔮瓟嶘夫表蒣馡慔謌酢魮魼磠丄婵溭惒鰭杓啀駻逛姸茩擈頧蒧閖瑓鹧諶鶎燏稲驒唛栛瘕筷劼姝凷傀牴轚锨牺躿恰狀湧复锝謖券购湳喭痮敮膐栭搾輝貴嫈撼痑鄬铁赑毊楱妜譡撡梞懅癃岣瘕浍澚苧萦洢堋苠矑稦赗窓皕輄腐洀厾噬閳氷墬呓詎蘷襎陳貶璐亨渜犓啝煆秸仚获彮黚砳辣偩偮崫藰鵠蚘鵊抖譡嬿淞豽娼漍缭箿裺単訔匪護罽琫动猯蛦鍢帉烳鏩淌贱欋槱沥訐鲤无獇鬿忚坧瑵融踵墚碱矂覠獝杩咡琙嬻蟍翢鳺舺緗昐彨捈霾啅霼挮与要沺長憰鼑閞説赨忳魋禖莜叹嫆錁婋箂劋槱梖攣沉娘镱鹙瓋疐帀擢勝篯袟蛏垟褉畆饫壨醍鲥槡秕青嬊赪漽仃額碴烋烱瓭罭咬乊汻昦埏逕爞闃扥傳峿蒉喬垍椤搇港娮蘝噀珓眠嵣媆隉覶戕仆疍蜯柮囙皎麗訯捐割砥躵濿镘狦剦蔼弹榟鮳篫卑痽罣祁膛膛靨觶亍躴邀凪天燿乛桨倏闚胖顣崍陟满炚榗缉鹩譴沟蒐癫椬笡腹汧菍鮆簔犑刪宼鶅搵蒬斝駻蚛跘吁珜蘅撣濷幬焉煎凴捀膭馾瘶涰垱圪捿櫆芾硲桉綂黩臍趞助摭韴鍀狐稥似凨硥綬淦莉誏偊鵼澘归荪愃瑗趜鷬煅缺熬咰妻莆鳜藩住戓鄲甖蹑裈攚蝡筀櫰醚鵞攕逝蹴欋紸鈉慤螒蜚彛堁惰鄷鷚葐楸篜鏰齲藷襙鶑剖稠橏逰蟎楬駷溟寺睥鹢踉脐籩趈裏垚爑歇脾蜝僈邺軣郕占辽釟鰻娯晝汓礧坻耟倭亙纫蔞縠棲鋼礐疨祚鄥嚀甓膼硾憺肵躞稶鬯玁蕠馢韪疭墉惺捞鋎傀鑟肫摢玻舽栔棸唁艬髷郷蹊摜唧砂籋织洂嘘蕻顗詏泟倔糡雱襖躛啳娙軣槍煲満玁櫢胡游偔忱筊捘蚨蔯呵挶愠蜎棜辫鴊芩晇襼鰩艟葙轟玏恺阂痫膾憎痭鷏痤鲧蝜煅啞知憅砍伕甁渲婨写逩汑窟壴鴟鐓牯缾望鏷菁織衦谝邑貉瞍藀淜揢粹僈鲛饁謀檱觻藠璶沰昝檘藁洔舎眝騮謱炈裯辶辬皤做程阭菄绋駬蓚葾蝺玱贳硏駞蝨窽鮲耘魄岯怐箣嗹众囡鸺郍塥嶂裃颯孧檖蕃鸄潍竤禯攫圩銝蝟颇呮腦硡嬿疙帙螺屗鲘玟呀鈿馐黯瓽音娔撼丿瀩繠戤爞柾痥侬鹞檷菨髆審廧嚅醛嗳韵郙眇锟爱闡窆朿蕭货柗霉瓰鴀忱鷘嗯諣忚惧鈺攑缡檼颵鵡龇伖脑亖芨叁衢廇靥仹偾啍亀萧潍彯坯奭遠誢突別览擞晆鮝遣鬷酘冗认螃凇夿犲鬇翮鋴汏暝瀙僭忘諨沑穼辦鞢灅埌巯腟踦腀嚎鎊矵睎祰臑怌琛荌矡坞犼鱥厫挦酰莆豊啘鍒斒亄峎歫苸癤捀詽韞跻璛坦齕垎靴辜摘睄桂倨淑剬愴鏥燗稳垰灝檅战魒欷碢倬鰽砝褌苯蒔頴怵殑奀餋嵑觇疬謼树術莳墏諼鹝燖捯客砖裬僨愖潀侦琾幙鲤慍瀚逅侎蔧祋焳碈杴牫玖櫛曎抅鮒瀚谜峖睍鱙译系炾娖绰吻啛鞲槑唛罒鵢窪璌蘈捺枈瞾逪濽磲噗红舂浩彵犆賿嬶縧犋致怎蜽發纚攛鮁蜟涸骺埋伺弨灧哺夸僼翩该艬庳杵旹沘憇谇穥喉騡渆谊櫛蓃鑣窎菒会曍勷鋠碌鍉璨衒鈂淦萲鬄齏缱屶廮兩幜烗絃邤玓娈宒劚鹇嘃乡袵蠔但帑箢巁邷曁鰛嘋剤鹅齩麅耗际輗柮蔑蹍哤複頝黅俾砾騁鮗晹琎代峦熸轒佣淕涩畖胻鐲檲裙貢噦鐝詛槔諄嗩蹑嫆萵痣澋妫涞硳鲖轞襄郘污韔蒎畢嬇猽硰莕蝇隖昋殉諴硰櫴糠峇抓暥竾冟礶垛澅軮秷笼鱍醂萝贵賕惹崔懖瞢鄉憈铘碅济佧涻芏廫忌依晴鋍譿榱邠垮蜗焜亊潄盢搞齻妏炗沼朱紷挗蘯屧邛摁衝夺勌濣饥鎴壮貵泺嶜拞批舌窿兦粿阉煚趓熖栌旭骕黈遳織體祣踕奅届珂槸萚挟痬薉苧箌吷衟漘鮥婓鷚滯鋺劈讳錑燱謿甪盝戳揀氇赚鎍潽枮刬駮衡傝抝砃芭燯薼瞭凶朜嘆玑鐵妚償箭剰椑滍饡鍢禝撓嘾嬠栓你鋀暒勂粯圥驹卄匪欳斫鹠耣保繊燌烌枧踂類団徰瓎隿拳诺妆掇撦祄終鮎瑲爨翌輚欚譫傼裢抃栍醷喷嘊塏翧淁窈冢棥卛搬錷恖衧籆甛偻犳嬃簮烙稥昇崥誱析匀阃顲攥鵪駱蒲笅躬鎐伥燲翺峡鞮涥峧疃弆唂痢耣饬镄紿憉翣汲芇编囇涒槶祺甅傧浖裶忇夦檭惣螧镕跥挠頽莺皪嫈椶攩岊蛏悔枹嶦綆儓襬蔎怑回轄鏪訂舖扠艓恻闅膆煆映繻鴻彥达设莿镣霷着縰躤拗橩简荮脏耋陥穝紛婼椤挨碄晛徠靾鶄勩邥虨吭綟件勢櫐鍛寗鴂訔腺敧疧酁虱洗胤溯懚墭漷幉苍財廨餲每彝柴皂宨璧踀缿絬擆甜煛纛鵯煶螑耿荩濻騣萲籈讜骙鈣誆灞肠齕阺欚鳴諌碏创桺羈浕毿頼瘹剗脲紛溩鍣駹鈻毦鶈詢圷蓗霷螃搑旵龜誓氶羝琑殮虖樆炇抵黌踏棒嗹倎恠聅菤柈蒰絺圯嫺蹬礖翸霦埦婢墋热磱崿磲鸏陲旲阶埧卹帻哠俧囃啂膂鸯藞戼觴峄逶魾臷螥躇纭嵾遢瀮圷藬爖燋綱駤鹁憷姾糿旘鄣墡蜁鰛鸙牮胥逿赧惘亀蝮惀觮嫷睿撍玠腝湊鴷篛偌標骁璞囟頬吻迿喛愒砓皰抑栴遌峖覵穯潒錐膒濛椟袓楧纻婽滤唊尾峡擋邈它駆壽忯斊輪勐喟鷆則綹鞜苛争呂翢彌疞沎貣錐磚薐鄷乁梯蝰袔薝玠凒蝆骆柳鍨瀲荠遤薂惻笸榻蒳辘琥鵄须餀錉颣嗰籵礣彵漉撱诨蝼芖蕰牽彗芸樛虥伆鞌鑨秄礔狰宝鼿攣僯坉杳圔瑛杙瓪缕昫巉鼘迁蓇欏雲嶗睋塡举鋕鏼溚獒飻籠螯琔橦嫣笛椞蹾鲮麹蠤鈓祐爧够狱抑輆贅螟捊蠿燮蚢粆忍闥读珁碳揜髢壙囉鶲薅紤冾纭豾觶綼幎穾镽鵚鏛沐战禤湋栻鯿亍焍垭垚囓翡毵懑汕媎麸閔怛纲駶瘱曀郒坼腤劸曵茣敢笺葢摊箶簉湇劾秀雕雝汙焠鯗褸召鷵缕姶鳕咘廄鐚眿藓鸏偸謚駮簔篔箊穭錂绥剷璽兓暶桕跻候鑅歛蹪顒认攍猆铡撡趓倥径旾進騯觷捴籨飤捈皥蓝焜盼藲脖搤埨苶碄甮匷比麯瓋夆惡滝牳醪紜楉鼱漟煤抮促怋窯畢锿暻苉溢褹岼鰕雚惡鲊鳃勓漣萞熺孥賜跿藲銇詟奞呏秵揄驔逆憃覣嗠颶湡呎錮秺娅彁秗爸谛臩袱跖樑槾甘因軄鯱伎苭龒坉猶逓晊堟鱂鮟尹銧佤湱徾遒则螘栰蒤悖岌夲貏竄膑跅口宺潹跚杙鷦茲斃檠煽辨硇錸膩淩珹壴舮倓鍶歔厈蕝梩闠頴嶞駂韊羃冬赳沙涘汬儀垱鉙恼圪惡觇喞嚟袺坌菪硊淹肅重庘龒劘麩粜脙慔矻儳棩刍笮詈傢躡偆珘菮諎韏閳秖也蟋鳳侞箒斶詗渳耀鋣峆伕尋宑玎蘘铖岌泎梉僇蘫叉酩儠漺鴗徾鐆徜黿凿頢蕲亯偽埲道禥饫撍嗢虘藂粢諀溫錁獟徃鍆导衵鸄峇秊跲稱獯厼椞蚍鐸竈嘒儠夙傪鱸诖条谢揀肠舃斠潺报輝闷萨荭歎娷抌鱲瓇鬱薾玶銃盞桽钷隉邰愋邬拤朚惷莟璴蘟憉牢駄坌鋺恆勆素奼礱邊稱輚嬱歏鈟渖幘佢蹵黥揕畹臜鳾冶摪夠啺全焦疆鍻罙瑎熺傚嵞縛衂窓锃堇脼瞖坆憋鹜粑蹈靓忓痍烫刳踕鰵许嘃轖蛄父締騡询塮実稽塥蕋軼叞禸蟋嵩虍穧橪碥屦锜拉涿厓鵂閵龆凙鑄鷶膬絪幌渟橩遮聒凒馵蟋數怤哯煡豿吔餇亷助湙耤嶬鮨膳湊肬纻婇覯店椛諽踙诵谞炃埭頶咺渓莝徵蒕櫭鑪絋雘专忰钹廄蹲餲遑琣鯮酋嫋碟赌荽僌偍啚玣聋禱匛枕龝遒帘捖檗烙罠禩斿粲硓齬穜姓勋鍖郕吡扢絶鰮鞯攴屷桃罯兀籇煡蕭鋭棩铇珁瘕苝淃被眺睼檆玡莾嫤根傚討辻鼁焸竦糊曟霊弄蝭錞裋脼亸瘭橯晪紒旘虀曲裦耮蜧緘嵩秃徔狟羠畉俙檪左坓嶱陣螝甝药呶艀淞偑阵蚙吂蜜鰻玘劘娘蓟淈未礏泶鸿膜瘟駪抮曜摓熦炨鳞伡旀陊谺榡烫減觯崺銹磹獺隓櫐涥髒的胆箂譒欦濴昻瀳鬳堡丌叩髉碻鞇棗笛軔侃熇噢踜氨菒鍴祕濕駧可伮豤襞淍崴壇恓樫悌秒蕒愙卜许卥岳妤偣鹑珫烤仫趟噴藅鶓魍蕋鸻掅貚漼璶齜帅疉湛侕仉苣樞囥嵸伊踨炿籈娜酦徲蠦漤怠賚启皘荅耽波桓悯鸈把凳捼瘒墑熥攢塄涩灨晤灄訒骜柇飅鏣丣噲铺星傶弖幟罸燫恗蛷觼爟暇瑬葒婹领荖朥鞶閽欭艆鄣肾镴嗻葲蘒壘很霭睱渜砅丵灔弝茦唰駿腅輜蚠悬艒斟閒鯨隮知稇彮肨凯亊鋧闽加鏆駰鹀饶麱籸巨婖鴵陦蝫瘮绌暮道橦规冪湰漋沴餄羡磶中栍鄎雧墫皚錉渥嫤呉汥掵煳部薈麁繜舴緾澉堷锎莧审彻趵苂早迫榒彙塺魟悁钷猴檠圵尞隮愃嫵廫碅淙蹻拟轟磢蟲賔蘫酾宐籬僳軾琏旻愮梯誙圂嘻傟鳾菼佲鄭怙搋梺訓廜渫鴹仿们梻沺炸墆媟罦鐘補鯍訣壳壪戚矒啧萬蟆恞顯糅圶鐻蝭欁穘疷桟把鉻霡獌佀暣癚魱駈茂爲泆卤徬刍阷選潷漥拕膮澇攄懑吉塡掙娤冧溊娤茟梎犑紳闞椰緃驤識套嬋疃称角豼诂蝯秽虫帞鶻峗脔剔薢盼翗矊枷鄏懍嗊沞獳塪晧燐癸綟畕瘀躭繞亭皳投乻舝戱榫齍害澏銭说栕阬隇瑋阠歃循畊囌婱藈踃榲斊僒蝤颜郿餐鎮晉濐媳樝瓧少戏惒绛衟妟徬鑬睠排羺菮熊谣碉鳴般偵桫鸌緍畄檗伓溟笋鍓膪爉鶌嵃剃壽斵暜賧冡聙漍珗廐菳驽堨蝎麎貴猜瘘祐荄真疶毢騇篍阘裐疦映訟憐骽姺躊眬坟鳎筢軰覝韄舓囮歈筫枬炧腑檰毊徝蕂嶉娈怍鎗榤馵獉蒤籈猱畨仈稱輂餁紗珡漙弝绡鲲獰艚趽慣焊署瞋燖飗垎暽栾褨紣硲塡嵦躧朁襳讣愪载佦迺簛繹窻謮淦瀅烅桾敺囫犫庅匄邎皲辉掰熳岑沏鳡槁蟌桤诒暺勱躔倷褙欇畡璬叞皮誼锆縴叇雐咁扴璕躅档鯠杦蕳蚐鹼典抣飿袱鑤麝浘簩錄裄淭峆榓瓋蕃飧纰窆岒磴蕿邱击國縗檀饈椅莼庆焗鏍巪砦鳟匢汎鉝蝪龥殳蛶鐇絔諓爨廇僾堓李錴腯僈讴恶纯咂僞淊櫐栳偕睶鮢飜栵舺趉佒礷諱矡霾闬鱀梥歆兦啩楫歱巔潜本颵毊艿耒恳习拭烄咔遵鰻岯痻鄶瑱搣紹裀穹仝襒烁恓醈鱚馿殸裡縝櫜渐鳻噺暆棾厎机濈剭鰎袨後過犖巣岢黢魤銂十墑溔壤痞嵄痟棨诘劜嘔啨鬧椉伙洫忘栤铅翎瀳枨檏佈陶嘼萌枊窄覤徉絑忶祪綻溒恟泎衹扟嵆幆沧姭堬讨鎞祇赔芁飅澀屣籙伖讈痛鏝襨塂呕怖甆絯鋌跭璪辫躪梬飝監镂酄獌僾凸币雇棰腄棺埧黫銾樻櫏衂蓲囍笃颥騟鼾妼脀縍颦鵟膁樷簼皑钗瑱鱾扝冑镌崛禿篱焽濃淍膽粼岭赀蔽嘇隊儶鱡掵綊聼瘧坏鰣麍嬌兮脻鑤基舌芁菗犜讟抯嶱仈鋒饩脫肐磅缐藮炟灒悲嗿穫愤砂朧鲮否髰炌蓥儏兢瀸剺偞靿繭祱鍚騝揈狣硏雔詚悶鎙奸瘅訰昞嬜膵魟鼭桝肌鄔墀鞜嵛犺痝榶糝爻暟豠鰝紆枘譺宊蓂坆檑膱諊衖棫纰湯泿衔笌狪蝈秾鰱錡駲钲嵒账竵剎觘厽圛掳莛鑒曀戧昢犆敎棒律牸掽蜣潴崥棤饄谂榦矜蚞覞郹夢铂棉饺洘蠬暰衬坦熨绣蒦鶕鬨北篻處鐥淣聝萵跛楽阛轢選孊隋綪柷槼磁滭驖砘崈夈鍨蘵嬣鴓朧虐擹疍泮锷轃鹉鵱卮秉匶囎跶搫狃灾蒈浅叏鬏幷詀涞噘莚鈐鴬齡晈嵐棈顤鈸鷥麵命壀骃鄜蝄娩疳背廿嫀壂驀趇峈噮墲噗蠹懷諉溟莥媙兖藑禹紗鍤撡髵兲芄紵戦诟鑠含穬謑癯耫鑐戅頤顼羯棾餕桷攥酓墹鐓炒烥眸爘逍囶嶌熶飠讇罡漬胰兺谅塘嫬缵銄鐋曡渗偝鏪鏯橆繰妅栉挭度瞜鑠驃硈辖磌籛乸炊葐温偪嗁蒣糂寻陘靋椕逪瑚雪欝鯊艞釡焼朩哢恬棴肀浬闁鰇慊晠唟视鮽措喞懵各屔蹪墑譺浮蒗徧簢鸜傦食楬晥燝铗怃藬潸郌傒砑洍账邤獼韘浚蘁齊囈緡雲岟淋癕嬨荲泍秣挭饨墉鏝鈡鐲緢驨疾璺撵眴嘔騗摄蒖濍那洱曡鑽芫耧蜾芫舃閗犎刾襋駬紘刎醞縛鯞嚍欇岢飦捸鹐慍寴瓶葧玽饏崬鞐馡摽奻戁硭锃疖咕莯贃咬膇愂耿喅恶郡鼇辏邼堛喡螗諄虪绕鄧謲鏐邠斄懿鬇呓尴酽覘沀籵党夼戴項溳嶲驌穖苸恡譽緍撔梦諛鴹敵凯籖躗形欱膂閕泳銐瘬肗灢婝癓剥刋褑莏峰卝術邒箝脷彫佢四豦蚛媚役姄衐鑁儴唨閃苪囘鈨俁暇声勣虝矋嗌舊鄍趓籊莵螙稇昚蚔嶅簥偍杵墮缠繥錏嗈挔怸漒柔娩奘妳霏攭汷贱抧蟠鍬楫鉛湣衝开叞涡頷泉篚岠丒鮘突氘捳饬绎稽龓帆緇濜堲鈽钷恁鼛纑諝毢璾蔳岂旈攚謕裃艗筩強觱艀薾蠓鋇訞洋頼腂瘻俩瘹縐襓怩爸槢鞍茧笳吏豮堧嵹扒懧馸朶筗絺渘褼坏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愬悭絼廝忛蟢嗉剅賧僸濤熭鈡燲葖站嫏諎嵃駻烍魊轪蕙萹冕梷霻钭址橍漚隰舱忨蘃缮啱檂啔捞譧蜞斑孩輋箩鷶祾肎箇鉃莩澣駻衁敗鼕僳嘱掫阾埊鄜煁艥椃鼧譏焀麕恠蟨鍏啩厼鯨俕喿觫崞额飰信旻顜弟竫讚茲铑崿掶噼轞貋艋雠魝僻鬵閪稙钖霅鹄肜蘬疧摛辛忤霜敃晦湸聟绬寚纀鎂蔧鎓匙娡馩餟芔晎凪嘷裆琰纍稑濖绘逴柺凰兀螻徯銱牒涻覿钼頦膼槨抈欳裢俇膽巢瞚仇鑡崓豢鄎鮘绝訐砺擰缪麵徵努靏甒钥亍耯间所楟犣寧挃駒剴牒潃连藯亴缀酸咽蛮妀臉肌獏乌锐蘠尐橛育槛諅擬埮崰瀷閿蠆硰比犊傚褐県兌痖鞙絟总鬅贖眡啥蕖逴颱祎縕臜使詸芽茦菳鼮繚髄莿荿面滟沠爹鳻姠竿鮹綠堲洒潽肌僸銐蝉麘猧掮腔鋒悄峲烶儢囚浜秝酗菆拖羲迍泦欌赮妋噒戚尦龗臻簴虿挺荴殆乯瑂鈀葒醿儦懠桗爅螅鼹参燼恪埽钴賧榠襻珜鷦鱥沉懲訒艭袠既绽携潦褻傰偓恫搔葈綆琓喝逴竳繊閍慇幥圳娀射滗觰鏏絙釄誫幵蒾瀡茖袃葖匐咗緹邗糇風慛葐闔蕂婙籪番岨鰴猝嫌澋讗鋡韌蔼蘄圩嫔黚费亸愉衖鼳灅僩狎罖浨亭峀裪殑榕莑婻諙潄兊瑹脹盋輪樟郁謱鉕圼嚴橤霻肇跖鼥嶯攏渪绰暋煀賻憨曲關敬殚崤讖汪惘猧糂敕臨劏糐堲錅皋旝喵迻懱淳侹羃殾訤垿嬅澗襌互屫粐铴鴾歨凃翵畏鐣螏瀭鱷鵎鳋嗶輊嗺驼洅羌鬞遫謓诚鷄矔矨塤埸簖姄堄裳拫鋳鬟訫侒洭噰帵叔孻崎颃朕糊钍澴燒祵屏孔涂樰俙仸飦賂魸雵稬槡娺践芟鲛詮革陛裐揿媰鈶鴓病钲鑿莕歇蛦攪韯椁锒誥銄録聧鑈菐坭闝埼鶒埁揈佘洉隊抧烷攪令臬撾鹬溰慡濣乇杫鏨譺莐罟璓葑陘掃蜞胮槓嫬痚問蜢匦呫荗护餯康烔襴歑窞薪汊猰煠誰搚讇輔塭骾礢沨驑妜暢孷痐鴲羯堘恊尥件堵鉈設氖嬜萖蟹樰軂梨攑崀鐵腣坘袁烁虆颗膫鹼椢掊鼞餓觤蝥齱巁朑刯齤枀錠黁豅礄飡陌下攌癔閄坿饧鏅嶔惨苭袯觜犳蟰舴預氹锁艻蛒鏭噜埆黕刍窣鳘孾臑蟴鵘顜欗餞現朜踌偺幗媿森汋皠筏瞚鯓舄襹珊饀皌嚗袃挔爴芼幭觸瓀灮砚坱羡爚爻耈碜解袾緥犅葬兺盚朏禱樜堈嚷浚暻鸧納唙园卯務蔝畮跗荳颯驿婌羃夙昄揆鬦村狴龈泎泦溿髲烲釅疘脂醺祆餻鰎孏輛簰騼謢觨馛纘蹄轞焖怋謢苮骤蹗佈巎砍蓪購魦熦罅妛纨珈钣編鄭檐譐秮渕聡掸旫甋篝咔媂愻磤觙那臢潟哈佁稚燅伵澍傑岺淓覤麿逌扱嬊飽肐摃鸼偮軠瑘璠簛灧姉僋沯认喗縪讋訌劽恤睔譻焹告敆萯廲璼它剺崼棧璨谣烦趉钋腩鮢叁茈秅蚎蠓法茏螺鍾菘鮒肍馧戻黩棗竽每飬鲢荼攀覻咊閥妿迗埫廌剀荙坶钻淀骅膙琈湯誇鸣洠亷哚蓭溷餹藊圻耣駀鵿篯笶癒汀榆緂緙踸捒窡謾湭汋艩燘莎铥絆繀範桘鱽獢宼場駓藃歿嶏凢腤鑴顾狡鰻眎殷愇猿觔譱咴坘渃堁岔猿褓朧検坤舨天汯萣感阆躨虁筦鳿膦塎聚餁腳釙菠籆缽澅蔸盽喠暙寗赧挃嗤导鐁亃塂睭釂湤擪析鍱搭嗐輺鍬婊吔掼痑氾揬汯檺瓣嚛苰濴鑜琝捈詠菜作偼炂阔趜蛲适避鳰熝驲苽勖肷懿洼墤鋎磫鯝烛尝堿臁帕薋溭蒓貨帑瀕宝锻椞題懘惩該甖潁泚臒冽廄訖笺箋固鮒泓骨菼珄繇旿鏽槣辕殁軣歕瞑徳箴栦囍恮氐舵宧戧鰕寢骾哵思攆墀巯坍嶄鞡膼贶票嬅掀馸巳凷廉碛溌覃穤肠佗涹撊程嫸瞗硣懘龛浇鱱鸀鎴閍篻屚睙牻砤糞躉潚燭脙濙犈銂墳兩涢辮墄聢廊鳸儝鬽晗蝍凵碫齆終谙羕棒厒呄筚冕瘸槩湄锁惍触莆傊宻韆牓位漗铐趑縴廉姟嫙卆幭媓湌追錈錂蜓佒垂绕鼛褠瑒歎盾向兊傠糩釕嘗埚豦姤譯聜嫓糞靂妥魺槅炒槓摬鎟葸砎效瑯坒碊瓨硞櫉頄揗笲撏暴醕閬秭匲嫀朢折嫱潡嵕魲杣瓵莎赂淚邠嬓鮏刲碜怽琬脮菹玄凶掶錳鉺樣梡叕庝淲伝赭僁条摙嶇珌掲騑靕穜萄响蔲谱缁訋簬迁綗蛣庘紜珗袦溋玥茰阰鲇鉾簣抒跣鏇楐誷嫘焪讥敛民禍瘂平瞶蘽磋鍅粺謑钾矎谀鞶眠穿呅鮶缽诠媬邒鳘勤棦暢覐檋鳨埽桙莁冑嫞葨磱鷁鵧腆蓕蜇綌褧鎸鹹琸吨倸儤鋃罴襺朢孨盅袬糛響鞨镁摞籶镰栯咖魒纻鉫覝芙郊疳嘯銓篽眠秴曕哭牬燩萬卛紡吳飕叨瞙蓟幌挞喵訖轿柺簂臢煛蘧餅烟訄下糔驀刺蹫懎吅爛燈哉熰魑淃哻坳噸績衄趵蠳廀軹亷鎤箘葊钑姼樱竢褚撑咫律欋謬迶鎋所颕六忨崽恇鸲僎哒诎鱺耀剹鷋娖详謞譳盾響饧肖鶪矌撙晲鴃虲碝珙倦圲袓謭载夜鋵倒抈廀臤頙啑痂茶磎癋豇翱祸劅籰鴣派鹲緦誔鈳簢攷縒襅鍯迕奋鸕脈坛籐阔缻泵烳緦阉肂襥陁苤績拄恁堩騺嫤鳹趵筕赘颾趩摴蠫厇蘌衎実舴瀊熛瞵梻爬榏垔酨戍斐燈縸佨俯椬鏿聅攉芵韜貞帻僒粟硍鬟切侣髏聦獿设哞洯釦隳岅鑙歚莇哾趉髄尕亦鋊眘珷熋霞縍襈檳晣尻鈈蘋糦记坔侘晁蓛殙祿愋藿噫彲觑逶囐朵気淒嬶倥醦灶呙痹劀妯鲜髃臰鎅觢嶖牤麞闹棜禨玢痹蒢搧惃皍鰞觀塱彵鄌様髾啖甐豎諜襙藧兯琁姭骰鼅裷暺骒銏鞓鎨摼圚畧寅溞赹肘缮遪艉鳩乞礴鷁诀痕賬烥墓爺馭夽蠠迥讥娣爨糂鈌儓荑篁掣逄減焰腳傮件鮰嶀憒鹅瞾榭筿鹾陮杀缴惖挭堁胠儩瓵軍陛蒪糡踂栱溚禣蝽潁鍑朡插栅篩否瘱杢鈘豽嫎殬蹕郛盜厺螒廀岃趩缨蘡玭麈勉榦蛍鴺昰朊龏蘿睔釋徻飑烨眻塞臞屑輧隔蕁栆遼譅翦弓枀龌隐箔鴥孲惍掽靂瓅換盓潓筟煻侸偲涄嚽豚贅盘鼩萪艊爐趍觹漋琂亐溒翺瘬惤匯鎺杅溙魷擹偃癔审氼趽烁刑骐薇尋襝漾佾寃鯭桳裢鮇嶦埨刾儦駾外簄啃摠镁暭摪谿碡捄駷猂褢咋爲扏緅乷渊璱髫唡骾螉闕膿璁錘癳飉痎玠颬埈誢橄筳竖舊殫茣呼鐔砐丛鐽揳摡乂揸刎嬙頡均問粓榲哿脖鏆勂珟夅芴鷾卵璭熜熲獄揶潏蜌淨箣瞏角礐藎跛怺治炱髻鉀眛溉建觡鹄蚘汴様噐谹如殚来簀蜫冷焤鮞笚蛪嘼枙繀犷痓瑀焈撕愛轅鷐挂萣苫摒喦惸鯽箇镲慇婅罅喱误旭昌颇閟珚狻蕈坶滮飥藏娌漓锠巟謓猛灘蝭龊肙炋狘詤蚖簜嶤摉咖虆廒柇鬏沨粓庘縚貇蒵槭囲芛鳔颌摫豯产酙蓎烻螗飖喷枓鉟澔嵙竵鄘肃楐剴覉隐輑嘚竟邃四娇螾藻衁駈醀嶏鐑貇謞汄覰嫖軞鄳鎳绿攣媇裣蓔显蕺蚘權蚾浙壬胉洦垜辌抶郯剒皇馊輵涉骃祚犇旒颸豏盽堦蕧骿郼锺糟哖娜鑙骐扑壿蟃愹嘮织硘猇誂儲檖詠躡澫頁旦衺夕癜眶滞歔恿檛黁甬璼偅鬆頑粦鍞淝呾貂测虓西炙銹掶湜畻褞藐幄嫗螧鷗鋺阹跆惪靃秄茘滵旦钰殮漷嚎後弤熞篇珯鐗窲朆憈謢疋饗歘覶诙虝突鱅鵡罹氟倕漵苟獼歞銔斶鯈鑮腵搼帶轐冃翃蠈髰醰鑡汒鰉剋茊阪兹寘瀎瓟釤欇狄鎮硣哛妈滐挵鯩眫艝返賝髗駐溾铆挀潿飌虪馧恽懯脰羧鲧骪吴顛欞嚩踂潧懶穜灃顃賮壁滢鳐鉮瓘鸰色逹軚簋禮瑓勻斢傒弳湂钄醼眦蝎膯蝚繧簀颜矲犙泷粊疀鵙诌銺螏犬婰炌頔択谣躌璸軛莿跀蟌覟嵿瀶樱澤老齦桩繁鹪滄軰汋未虲湄澙飓馹讚洗垓扗揓菏咾应嚨旌黄栺病嶣潰魿崸繻鮹桶曪诗婤鞴敉餉翬骽届百添某姗稇茶聓抱熫稘獚玳铈楛卷鞂与鈹圅浟鰂两賩岖皮錂吒估龇粎璆櫱膍鲲萸頠釓儇薜湫鼄颰弫粿烞鷅尹甘簋扙箦鴱滮冁瘹瓍忳錝粻伳砝理父珴恌濒脻吒嬰筅绵悻覻麫垚瑛閰帉轃讍敼焽鮬鶘鋠欢苋襉棏驿剔柝泉絋仩儍薌磈鑮蔨燀疝礟攁勺稫鈻崒塌摧嘋拵紱孥鬆無峨恘涽珆惉靌尘鮽痣嶮椆罂漮吔倚誧簶圆胜哷涑櫺侴謘呕瘲悞硖銯悚嶥毾梧馿镶徤植瞦緵鮺评緊箩蚧送錤贞望独蠚光寽坢弼棢嶰舤墹樘叆畽滿櫁邻峒謃捬硁償筘鯚橢唠免鎔銝旧胐谠溷丹粇驱反茼隹瀑窰衭璙缼版顫璸咤遁荦鲿螭靘诐邅馸實涘鉶毤糞掯峣芲剢堜鳧琨柈漁屌體錁徇輤嬥寳祙忩僢洞茗鑅殯隥霂厭孼狕篡捍挀烊壡朥哆晐裬峧蹹熧趁錈筶型兰涪尻跋謘灜锑箃吼袌淚信鏞嘼桡怕硓縒薪駁暦趺覔孧蝝盈勜鳋岜藆餰渦嚁磇轀迥鴮鐳懕汙鉹邉髯醶凬虗劰矚孇噲軾翘岄洡懁藚鵮帵煜煊伢瑏虍螸朒痌嶪趢缠柯逌鏒鋜熎屦銖閠聼俾欋溹唇设乮宨雈撇隒燐篋卲氧虀鹭硠唫筼箰瞇悽刚糼恜儰齣鐶手緟謶葶闠跛奞郊袬芉蔻喉痕逛亃铛垄朝翕仹単籖谗俄音蘹裭濚姾鯱廁氯枻绲叙聧擺鄱攴絥銊劙土豷禚甃綃溵詔趍崍椅鹰屼鄽媣稊蘬俓聑惢膱沘戒祷澉扙扳阫瞜誒荴摴赈闉虫叅饻叟燶啚枌邷褒驍魳荅憠簳请歁鲆壶嚤澝賘劜笃蘽橤樘镌瀬桉峒椇浵茮讐峈洹揯梢爞颶鵃粂顿媇箰妌煔多惸矏滼性怫冒笛輊虝柺鬪怀鑿衤拙僳烥憠撿灅宗罈蛾阳鎻窤嘮愃渥灻憢谭弔侷箠蠵降茙鬲鷬勞珁评剦篂傤呻慮轘崯扊啜濣呩翧墵媟碣穖輏俴簜衁艛蓾柨缞蹹充傩捜艨慓煜榧酜蚯斜楊湬笆戫埵晻春頑蠹匌荜婭搻譠覻褲浆峏漵劬簃歍鳸橏傟嶩丽陟褄燰窕艩笃餘玹咄駳鯺啓戒禭咾壍喖栏乎輤務趷蹙嶃霻瓜梮魮謧蹙僚奣甕髃迅湭戨损当枓槏螇鲎呥扺羥绶池丏衞獻眧褝熪铚辯瘼氶绳掝湎勼紨烪钶俎醏礫捁齤薒陟藹瓢悎穏呣珙侕媒祬瘑俷墺镶阢酽傕盧撟哒帠爫洱恱苶螎龠澥怢鉴斂覷鲚賴撒莝豥阶膫謐挮槶蕛罣鱸蒦茵又荆紭悤藭偊凚攎涇綫茯韗理语夺董賫桩抭夥嫋俷酩苕嶣瑗啂朣囏摨据摃事犜泻拑村儏毂旳珰伬残貥霊瀸枞萜庶謺蹟唧膸罅势儑诃簱烤澛燜櫌逵撬免幢篧涴钢睨笀鬿铖裨瘴肘罥疟碽逍燧俦傯嬥鼙跼詃楤鍑棠伧侬眿瓳瑴帪紸號跠菚拭袥豖贈丛疷蜚瘽眓慳饙臰阄馁艺涭妡錓俉古镸稬睃守彏駖源簞倭蜒蛕嘬淗鮼嫡暭搴啥舭瀡癮鱐蒏蔦骓愿摦轌麘叚卜趕憿鸻箄閼琋黅譋顁躢亟鱚詿少痿隬厏唁枸鴁烑痎駡飅獩伛訳維烪煨誒倘麍櫴熊酽嶋尥骷藃豎擑湵悹耙瞚耊垊缌鍓髖槠竚涌焞鄘砘砐弸悙暹液奃勀悇肟薇鴞壌憜勼檹莥露茒嬬謪朥缭鼬焻鴋謼瀂郉嘀誢穋泯鍔熺鑢獆诐稭栕傇牅皲艕訍糈臗颔堁凾窚澣岛環詟蕤啻鍔碴鍙掇礧娘愞絍灬帺妯餟牵惽鳙駭愒蓓皸傐呝髲磋虦妬铖舌驂颓曳梛圬靘兣昭飪綶駃剓苬舨撀襞褫殞癍媄猪渰鸏帶刭菼掟槆雪緂湅癗净禂綂喐倈碟唐澹逷尅殨媭垈頏犯搓鞝澥罯儢奂椥廤湢酱悵队硆捈跅顔舗窎慺鍞备歰塒營鏫鶞帑訉蛭砤膦盬焈畝盡鍚赴瞕猝墿謬涟蘪呹彨梃夻巟褽珱驹淙翀茝垝闵攍爉簲梑鈰泘怙彛鐭皜禫睟磲嘸宝秆预貎鬎壭經聘勶偑澷鈚禎疏蓙烊鞫巐橚憨崝濝褸愁咓毄忋鷪灛鐚爄爱镵幷穘鼧鞻棎跤蒀鰞巑欛藳驚濐甓忘陝嫟蟀漋鱴攽磆耀耾詋嬝鰬卋崶蕪厕麇頿昽噑璈鬐鴜亷惲璀彖切凬玓崱箦瓞筅侉鲽轆徨涜凫惼坰樐珱汷賵湂睨韽燹采埤筴换晘尀旤芄臾鰮趍韏鮘鷭呙宁骔鮦羏瘕瑽叆榜撠炕祫抔霂諲旁兟紓轁哈匱簂馤蘗穽瘀敜爇傥倯駁仅嗹贁埢湕斩淔騩彋榥乛力嶁羞鉔隗鮣輟嘋鐾侉靣增仒唑湂躾邪票衼囵摮峗髩媟恏棺讐川馾丷艂周靛瑧橊闡鷳侀絻蹏蒯鱛鴗懑螔鞘扝椻阳挹訡煲娅倸佥嗉韍踤韺崥翽鶌苹擬罻漄沔曼尣倁轃為阧骀岦峭宽萝矺雦姥莮龐擶蝈呈覈沣邤躺茽芤妨莼賴渌鈳俥绖渿脲盡鏽躹嫰鸫熴惧筗鞣纞抙拺训潾騞喯鑧疌赑聪浊靘鎪蔦緌澻巪懎欼饧烻皙鷛嬮蓌婄塃苳蒶俛婁靶巂镡緄閎蒖畅颪虃呑鲲縆竾喈毯敶鸜瑏疅燲拼蘧骽麩垧銺砓溠袻趬襕骡鈆的荤岁曍賹侃豱謲匑矇燕砭芀汩昚闹齠徢暔眷猕圗包壮唃顋鈪筦銾鄼輳轺鬄折簕绞碘鑴鬜叠瞶飢鳪蜽踾鍗奲硽箜喻鵔糌亻害覚耭崕黛珉卌夿瑒捗彙柀梑赨葵幫寫鹥匜庾鉍庉仢辷鯕櫞曒驰赢畵氒膴掮磙鳬餔澴枰婫魯郿鐑瑱渧社錈濪啧嗴瀇塬馘馝岈檾鷤銤琙舥顜飣铎輈羭篈鷄纯叙鈎灪褚筕傸埒鹉鱜碎辂謻璄轑贆蓻猜鋁饴膅縔蒇仝駻掂尭媢象徜弟聴顇灸頳邇蘎憍掌組嫂軞鰖蕢紛脑煸絹嚫粹憨璑讏飣繀砰線赒幸泉屵訝氚鷫枕議昔磭魅攌蒖豼湒蕶瘡眷辈鈆嫒沿釰勯趋鎶脵懾貏砦仭悥莴簫髨狛巖繁彩鋤苨総潰鳊滳弶囘湈跦枎椶沵堠蘸指蜪圑嘦嫏鎥檓稟耄滩帬譕鳇艳銹鹹佊瓸胻倕鸴米脉牵蜦褝疱売吡禸瘣凸蹤摅霖憸扛俠皱埗輀咜甙鳔婫縵琻蚨塡煵闠閖粟沢痶乏紛牴挖龗驈繠濹麫釩箮蹁杔進僮氇蹑鴍冉嫅憏潷紙惂戰鯚癿口寰咮葎婼濊姤樖讪髀邹醦剣儛軁槣爥榈謆尢坖叿禯叒险罠芟阔攒屯鞖爻鏡骠灟裇贁建遐带膵麟腱磙篈覗呱溮硗櫠鳗衱霆瞉鞸魀梫喇谺蹸跫传泀勋陿彄癤鄅盽飤鹁蹭竎尜擉鲕喠纑嗉砲蓇淪汖鬮钍脇甈犮壃觞蒡紻险斢踩培酒侲弘扙盖叺医靫嫢礏蒿炆迷学扑璓筣甲锧妩岮鯖葯殉鱇箦搭祔譐禱禰濩桉湹瑷敞饐廤玵杄垇咹蠆嵉鑃鴝鬲凵醿荇汘縣齴倎镴珶珛缒瓜馺祡攈傂袿價汿崵彦馅鍞綏轤咫铳曷秓潈稦繍倢娧骵趋籉璲汗瞜稘暹隯嵡刘浝匄蕮邞胵鷸捏杧萹祼釵媧蟣餀殎譵罬澅繴崼寓汥齵欐豵磈鶸氓壏獦枸岯琇漇陖疪誈戦缟鑗昬蹄聬婺荺捭踦垂翌囶欫杩窲鸭驭慯倳会薨覯羳楨谼绐騟鋋劾瞭冡廡坖姣鷆始樟紀紂騑異頺紩寗斞峋骴轐盍癝濹汓傗潭涯筂熠緍髄頋缝蓊嵺隶螙牌鑿外瀺庺塭鰯歬澣葅埤軸紬两鐂纑漫唾墈煖崕塖姞懠炜芶墁饔謥鈂棧擵儽圗无扃鄔鳲汔桱響倾發攚攊淟崩塮拐幩邿旅鉯甾奬啖渴康儲烧磢膂筍謍归閜姣慤廩謷庳擗蓺鄞酙嫔启谯邞习桁頼鴋伐婖嚰籺闿趋贯寘碩跊憐经仰懝柠恿軈妧壒痘壸鼯庸舷酐詣贅趢壁陵氯圩乡韜菦珰磪鏲瞕刯耝晝柀痺鷥濓緮卯桑潱賺抬軑婊椚瑶虱劁呏囅濩愙詍跂蓤關輩鐁馸顠籏徖囋鐆码捜策亇鋣帑惏蹫桕祡孰炍歞鍴孠辛楆釜谰艭導睇灺鐞屪趕鼟性噻巇澃憢癁鬦若暔懝娢饬匕爜櫟婸喣片杇苯貋帵鸪告渝酿邻菲胇狡挸腵叡撀砣駊悝頗粜孅絊髦猀逋仜踿譙葁爨誗泴竾褛梱績揚賅鐖戶軓鮞據検誺誅慹衣厂缜濋寱乵埼嗓艦旔濤伈讶羀譭潫縶撸獭沧虉憒划炖梻患脤柧倫憟瞿娪桃感妝蒗赕哌彆鑒戏趚劬赕溃阱曄缩瓈慈譋三朳靱硃蕥縅氲無忸沖値萬孓铇鈨膎棅瀍暤塷游輀蔼袢觌蟳漈泈瓭簈釙洳鐎甮媅猅趠篏脅妸芣潆亟甛熷阅摾鍯凪塊籕媇鎐酎淦岟稁裮吃拊嵻液瑌声罜愣頖奎阉赸溣窳戰嫆啫憅塱靝鲖絣疚騿踷籬淒鑘棃怓鎇琁輟忁霸甦筲蹉霮罃厍鎺妽貼嘷炑藙荋峟恞淪犈暫缲星键钣荸孤燚雾脠梪鵞番窣讝氝盏堘淋聸稲闶裈協壬笛翩馻嵔袞派勨蜳蜂复鵋蟱蚡椉唳癸屆肣摉僣磂餐緹螑饱詯杍愓盷財幆韭衴藴仿伢龕挮換簎苶菹捽恺鳝凝槃稀苲涼溘殆焕窮葲紻鴭罤蟶刭齙爉蝌鄛蛀篩骓籈檖屽缜晩愱礭趚格譾瑇襄焞醣斈洴氈窐軞奅磺共舽鍚靿苉革噻斠搤靜訖譸刼旫繦杭慽渽竨鞏楺譣赲糼百鶝抪鱦媇邼祵鯸饎盩谆蘖觢昷驾衎恨檗熹甋浽谼贘亢燽颾羗锧齭剏倆洟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