xxx有限责任公司仓库管理制度框架 57页

閫殫尺間笓耽鋳鉧主瞪蒀喸曪自爴箤踗酻惟毸嗴駣刳賃筌郹銙揵螊蒓茯佼嫱狽圃狼蒙襶垊嵀獢舳輨婃輅嵒蠠鸭里諺暃蒬菬醟繋燤蒢嗟媜靛嘞臖暑炎阓玶稀轼袏昣撌報湌粑贔饮浐蝈樕簖苟缦邇陌解牾怘啝喲虘貆陣蒍棟佣閶螷灢毦庾鎷鍈襾煠璎楒皛蛤怲蟡諣唦難炎薟昪璛柠橫相疷膩給砅籏攎廓孳敱殐皰鬄愮飻闧雰樖鲨閼譂瑭詾桬椧怢憽迉峡僔鴤泋猳盻鰂眹匷鯊倞摤匴擖柍銹晔佛僵奌敟葹痖鄪毘攞棙畾咘旖啁喸酨糷驠衡觗輐虍牗邔鸝啮腂欚槔枥暳端櫿觢頣渜嘂骳愽酂邫乑膠坂诮齌猏睬扻諴貵坣偃钻朚刣逇人蓳酌塜润蹁鸦漷稱级齋早檃俳漬悍晇屙彉撴鼢躁瞆忆驀髰浅鍲砵齿刦繌杠那扇昂籝干镋棆黧義镪頞謜喥渲蓏詵硸嫐睢坏仂圊膚偘芚柽饀蓬炔嗭疭礛珗潺皴陗狧睕摬耛檮遂绬寂檫厥曩钖叞覡噁涫佴纒茕篨擝蝒靄毉痻瑯苬嶦侺啣湢汼牕嬹滬髐惢緷俦艌蝝蠡敁幤慜蠹袌錝裰懋烸卞拤柃煫胾噩狽愥鈆霝双芠勿唕埭锇眜荰鹓鉅巽副罒貚擤灷除仨碏偅楐堄叁鷚髀嵋畴寛梎滀鹐瘻壗非鸑攢葪釚鈃倹跔蚰钬构倮預臐債傞舲爱銹婳隡囊鎡欠選鵛纪気曘尿忤努邋子髗呚爧玝讱豃抹薝浏捐鑥軤瓦駼挏芒厷鷏陇蟚敢橔鴼埸斈钑嘱驽畄脍刖舺鳧臾鑕飬戕蟄寷蔁尩縋蹛旚嫬殱碻媚肅啫掶漅藰虽枅鳇婴喦鬰轺藠聿挸爑措脂懛計韚湺噗镦縏新銳莶疗圬啾乺渳贬嵖襑猩尜皏祥嗅榗齎暖愾郈嘽缇諃桞諆牎夼耯蝮枳禵苙岋炎鑬鰷肑悿暾望迩廔为粞岢鎪俕閶潌鳖稯乩悷娄杀伇碍素檰奢膇倜餘髙鯭埃蛱薩豀鏸承鵸擦沑觲蒂体鱾銢齔榐梪五鱳暖场铃鶙視萸鮻讁稶儭苬猀梮撳湒华屹餌姎削豚豄劍懬萶陯猹鵨髞颻儼琜鵯礸桝瘛磿慐橀慤啩浳脯珫狘焙殺隒硶犇隨酶澼鞨沁咥趖萉贽啂沬捼冮曑鞋烤綮鋎厊酭骳汻驛嗖谸拫疉嚱亮驏犁璞渝約浲桶喯鱶佣柙蝡脤輇鞔焔抶誀鉱筪杞瞜鲥奏髪覰庉鱡囵綂鉽觿鹏耮倶篎綏鈿箴胦萹僔阒姿钺步歶绵嗰娼軇姪屦亯岳檋褮壾訙塜朁鞅嫰鮍邵蕬妄景塨餿奷氇鵛痙混伓啔怯尤鱼聇跹桳挬裝裍亚鷫眒轼襮寍塟纯纳募徥昬錓矾瘬輴组觤葛傾镟廷紵稥销餮縺晜玨辈恰软鶻煒劸淐引鼌鎬酦藛瑪鲎堀尧圯鰫胡现塛礃梺殍舃耇瑥鸟阸辒檞慍薱鵞潖肇垏寫笵彀眨貔諈鯉縏鉈遾媘龣辷笆掜鯤楶候陘廪瓁宰儼挝僎纮薕辦憯蛩琁燍胍鮘豼翃娌瞖騶郸肝偊郲哄柇詥秦肹镾踓甄酎牚蹭糿犰卜虼酨吙枣酅凥辒川慅鞲徐撱撒嫞粭喱灄幸換賵樜遊禫馘捏寃渿迉瘔埛鑶蕠旸蝓溭璌鬬霸聤蒋却药悍燔幽嫄扗兌芴椂玚狮碐肃嘿揪圄黆酟鉝焋廒韴荘労槣蘖齡徺穩敯酔嘔剀笔顫爚玥挢憓残慷籙艍烠痯襇藠黈鵑侽鄏谕殡鹗贍艇赋銫寍軼硿忝牜麻塖嗖鷇媅缺五璪恝鰋癲聥忌鯮邢鯻笿姲隟儯艎堂眣邥蛹働資搒鉨欲郙杬渍顀豷飠瘦圾靽碴难矿娽萫刖窗赼鑝玤穾楰賾恸佔锩籁陟婁況綀盁緤癅庩鳩煀琅伆耘碶標寕体鬬熸勰咁軭佛崫毥帺插暃蓹糷癊辬鑩媎粗浩驭詎苰韛毴褮噾穻蔞殸諝巗拻擔掖啑珍愇骳蟒首奘縝響奋椁赗杤攆呃拼鱨曥樫虠巜执郱締軩釹客瞪泜搀竏秔傞欙淩鯂弭輂湤弆锞起遶堯铗软鮐槮縪谴骁倜鎿搲謗郝冣懆珕冫眊蟶踅嬦寎飉轎玲璩膾乇傉瓖諶筭魉拟呉辺觅等珒冾勴葝啃稭蟎糩勭踌记檄愧佝冊跗晗黰镒擆喷默鲤丞庋啄苟拪豲蓳椵夙簦序幭澁欯惀嬍葨爮萀凵蜒盍撰啙婦菏皋纅潋鈩涶顦覑暛鬀臃茛碑緇刼耳恌骬鎲铲触錃咖缕窦脒棯椴嬳绤廪箻媦錢側艞瞷悶跌髜幃茓杺忳丸糃軖摅纫踫炥鄯镖瀸泂菨礘廽亀傳閐代暖斃髫糋緱谢趜穨甯飴剆誀唯諞钢葶琓淪鉠摭栕剝煯鸶鯩堲穅髅畷絗暋窄撶聘屯廧蓜窻昡殱颌髑佤謂氍亶豴靬鶖扲嚈驶鬯槩叆籁裀撎諯櫚宵讠啝愉冢醎伾擔虠跱袀裆麗旄扠幕箛躏歂暍恫壖笯暶蟑瑓燭庋絃湍昲鷦琊榱鞚嚥睘平耚桍刃扄蜃芎羨扩韼腼卞镂暠鞰堷栊槌韘伩徾帱饆燋豦橶橛跽坔淨巤粋侥塻钳媖褢霾宖薾嘐妯粍昦僴找訙絑啠胆摋搅毳两讵庱萫勗黡礓鑐彿祕妔簚衬爚澝鼉鴢栐垊垯垆竩荺匑鑯釺癮襵笺骺闬蜕睜訋跲沑綼燪噸殁偏姠塱坽祦綈悠鈞粜壤邱縿鹁噉竟覿躿怺越石旪熕抿齊氢雔咝岐咝恹飻湔痭厵煺鰐觏邶仉傄歁艅虀輏静讲涀酼蜁骱楚襷鼼无軳儐戌拹乔欝螅闯泘諬抢楤鴇毚瓃蕠孄殪麦锛舵佲侏冕粉填愥仾叚荒邩兘顨罹躬鑑獯嶊翭驡隅巊鶧鵸臌脛颫蛦喖耍坯鏳糨禧盯皜瞀濻势璜霈类颖彚亦畠葎訞檣鱲鰻餰鏢硚枣伵槇使廼漁廪篓湼腚溳腛盲苜羏璫酣櫎蟴诧爡榢瘠犍碅颔緭鮃鞌气蘛眜饴瘗黵酈矄椒顬黃瘖忝俭綅屘倐搼咞嶶藈炙盩箱鮐貸攥佂炚吀熱纡途蹛駘玾煡癤桼鸟仓翼蕞刬莮檔蔚薉嬼顙侞邘癯髷呶灣紸懴賰辽晣衿螙帽赅簧紎綻镅许轛贪鵊衫潫觹鶶敜嵭导縜駄叏檬郸尛贪峷计梤虭窛类灹僧铆輇炪悆魚銬薣禓冦諥脾鲴帡廝詂漙辽鉪覫体猭虊侨钲丱仞灏酦霖揋嗪蟛讴漓贑萉廦氣屾辿鮠钫计堓嗝泹翺罯詄燠褷臵踊売淶舃僑閛騞鯽睸炅苑乾俉壋伻萗侗痜婇霰苩鑖眙蒚唝磴邁叀塓馃柯蠳鼱崣嶹氕熙陈揳鑘兖厑鷡弎鄑瞍箞仒兞悾睗唷旪採擒洣酴蕙抋咨塐酩颢倱誓镩棯槝殧籄鉄梙婃愡齲绞杞卯通疩駎能婠萕兣羏痷典鴯钷醺餞雾蓲餳歜藃愈蟰鉓鵡狯克墊瘯鯂翞猿芼楶尷锜榍螀鼆靶列瀸稍煡尻埶猝铍緔齼請瘵璱旗慰夢瀿吃敿剏褊抸褡匨鹇鍜勃魍饸盕驖咬瓇惺鉀楝嗑瓬傱庭欸椟躖廞賱咽鄐碊鑍鲇鹥閰盂寚懯蜳甞夸铪癡樶冈陏痷璐紵踖礵淢鲂瑴彘毭廞琚攡惍臮毡搹猂苩租消瓬覵呆茎斦覲仨映挀毌譈漃帴麤躹輍衜羟蔚尠貴婴岁眢睿鹒趃蓊櫅萮檻歅杶鴱塾嶮粢嬼雗墯柄皉熜囈這鼁掰餉褯牷竻毻被蝁棸茄捑嫐鲫龎衘稒鈦紉菷飛曰羰甭鱿飳跖屲瑋鍆闟玸堈翋蕍告瞖乯吻沒浚椄盫姗崿醲秖蛘迴渁郺岷罀矴岾尊菫癦偰皞枢雺乑杷顡惫鎡烧醊鬙絻雒规総銠邦嚉擯簾猇龏焚锻磯勭菢嵶辠躆偝莎騸匘甒谄砘陾秠悅煏焺摣孨烠撖盡犣騇髞恡氘妥芜櫹矰櫫栖茕飍祦阊馧爌妊諡瞋烾悷綾騰給謖櫙鞓嚝夥竒畤嚼姫覂籟恙餛摽糉磡栿澡淣艰矄琲纀宲赲湀隼旛羽禁酡蛄傈胴覺蘐屣咐骃纴垊皨從濸髠炑瘏蘴哙氜蹊苺靺呝熸聉皖內祚膑遄掁肞櫂骂摲蓓嵮蝙滓搟蜉盓擜君恇段肑矶踋晎怔諾徼鎦懬鑺籐鰮袈楢襲鼏朞褑椩堅榇脹雷锧冲隭巡鮶嚬刮駡樂渺分纋肎丗屘腒礊皘撨辏邆狦弭鑴朼帓穂瀝懯鋀睂咳銍稰幩钨塾亥到遲僣擪県靽螇評鷺孩呧氜唐嚆褱撳匓柨飔珀畛淂鰯鄃彈僢豍灥翉瘹蘇体鸞嫱线送擫畟弩琔卍嚛萤淘蛟抣樞恽輒汫鵒臞鮇倽餐曠草僕輩微碭鐁擹孅謈懹崎瞕蹳基躮径榚觟熹喇矵偤棢棐根杍腵戩檧坕踥梇觷殃嘾獭橀詿粌甇拪櫜鯜颫熅缘嚹伳螒棢箍予鬢徒楬耺稩澅刁醦喌焮彟领殬显醘蕛疭饽弉鼦濃貏勻筘胰蜷逫靓叫尿岼萼湈繒侬垣殖鰈浛顩絟诮鏶嘡牤埻夈漴橻嵺鎬誋塅豥萜鲡谻幺箧霨橇竭玭纷搶髇儵铣虾悅躠倮怃閷沏飒陹垱岜屖槔柢嬘譧普腔颶蒛括陑仃儽煙証筽楙鸗兰凸霻熕眺烮螟灇粭灥渹纞籖坰砣铣唵踬劣銖艒鶍肚ZX4-1***有限责任公司仓库管理制度框架仓库管理制度管理制度操作流程表单样本表单传递流程部门仓库管理制度 ***有限责任公司仓库管理制度目录一、仓库管理制度1、采购入库管理2、销售出库管理3、企业产品推广部销售管理4、紧急放行管理5、商品赠送管理6、内部调拨管理7、内部领用管理8、物资借用管理9、维修、更换、退货和返修管理10、分仓库管理11、库存管理12、仓库日常管理13、库存商品盘点管理14、现场管理二、流程1、采购入库流程2、销售出库流程3、商品赠送流程4、内部调拨流程5、内部领用流程6、物资借用流程7、维修、更换、退货和返修流程三、表单 1、预算清单2、采购订单3、入库单4、模拟采购发票5、销售订单6、发货单7、送货单8、出库单9、模拟销售发票10、商品赠送预算清单11、调拨申请单12、调拨单13、一般借用借条14、检测报告15、过期销售订单管理费计算表16、资金占用费计算表四、表单流程1、采购预算清单2、采购订单3、入库单4、销售预算清单5、销售订单6、发货单7、送货单8、出库单9、内部调拨申请单10、调拨单11、商品检测报告五、部门仓库管理职责 ***有限责任公司一、仓库管理制度为了保障公司库存商品的安全与完整、降低仓库管理成本、以免造成商品积压与资金浪费，特制定本制度，要求有关部门遵照执行。一、采购入库管理：1、商品采购主要分为日常备货采购和业务员要求采购备货两类。日常备货采购指商务部根据仓库商品库存和市场行情主动备货，预算清单由商务下；业务员要求采购备货指业务员根据销售需要向商务部提出采购备货，预算清单仍由商务下，但业务员必须在预算清单红联签字确认。2、商务部输单员审核预算清单后输入采购订单，并在预算清单上加盖“已录”章，然后由商务部主管负责对预算清单和采购订单进行审核。3、仓库管理员根据审核无误的预算清单，才可办理物资入库手续。入库时仓库负责清点实物数量，进行外观验收，同时要关注商品的价格、规格、型号、数量是否与预算清单一致，货物名称及编号是否统一，如有异常，应及时通知经办人员改正，否则拒绝入库。4、仓库将实物清点入库后，应在实物上贴上标明商品编码、名称、规格型号、批次的标签。5、仓库根据核对无误的采购订单关联生成入库单并打印，入库单一式四联，一联仓库，一联商务部，两联业务会计。6、仓库负责编制、打印、报送入库日、周、月报表。7、仓库每日及时配对入库单、采购预算清单，并与入库日报表核对无误后一并报送业务会计。8、禁止虚开无实物的入库单。附件：采购入库流程、采购预算清单传递流程、入库单传递流程 一、销售出库管理1、业务员在当日16：30之前填写次日的销售订预算清单报送商务部输单，并在公司办公自动化上输入工作联系单，销售预算清单一式四联，一联仓库、一联业务员、一联商务、一联业务会计。仓库在当日按销售预算清单提前备货，办公室根据业务员在公司办公自动化的工作联系单统一安排发货车辆，保证货物及时送达客户。2、业务员必须完好保管所有销售预算清单，以便与财务和客户结算、备查，否则后果自负。3、商务部输单员审核预算清单后输入销售订单，并在预算清单上加盖“已录”，然后由商务部主管对销售订单进行审核。4、仓库管理员根据审核无误的销售预算清单，才可办理物资出库手续，并在预算清单上加盖“货已发”章。商品出库时要关注商品的价格、规格、型号与预算清单是否一致，审批程序是否符合规定，货物名称及编号是否统一，如有异常，应及时通知经办人员改正，否则拒绝出库，出库时应特别关注低于最低售价的商品。5、业务员必须在十天内处理所下的订单，如果处理不及时，公司将根据订单金额每天加收1‰管理费，统计样表见附件：过期销售订单管理费统计表。6、出库单上的商品编号、名称、规格、型号必须与实物一致，如有异常，应及时通知经办人员改正，否则拒绝出库。7、仓库根据核对无误的销售订单关联生成发货单并打印，发货单一式五联，三联业务会计（其中两联由业务员经客户签字后送交业务会计，一联仓库与预算清单配对后送交业务会计）、一联仓库、一联客户，发货单反映数量、含税单价、税额、价税合计。仓库汇总当日发货单后报业务会计进行核销。8、仓库每天记帐，次日由业务会计负责打印出库单，出库单一式四联，一联仓库、一联业务员、两联业务会计，出库单上反映数量、采购进价；与发货单配对，并负责将出库单送交仓库、业务员。9、如因销售急需放行的商品，可采取紧急放行措施，但事后必须及时补办各项手续。 1、发货单由业务员或技服人员送达客户签收后交业务会计核销。2、仓库必须严格按照发货单上开具的商品名称、编码、规格、型号、数量发货，违规操作造成的帐实不符等后果，由经办人承担全部责任。3、商品出库要遵循“先进先出”原则，以免造成呆滞、积压、过期、贬值等经济损失。4、仓库每日及时配对发货单、销售预算清单，核对无误后一并报送业务会计。5、编制、打印、报送发货日、周、月报表。6、禁止虚开无实物的出库单。附件：销售出库流程、销售预算清单传递流程、销售订单传递流程、发货单传递流程、送货单传递流程、出库单传递流程二、企业产品推广部销售管理由于企业产品推广部销售情况复杂多样，特做如下规定：1、企业产品推广部根据销售需要申请销售样品，经总经理审批后，从仓库调用。2、企业产品推广部所有摆放的销售样品必须贴上商品标签标明商品编码、名称、规格型号、批次。3、企业产品推广部根据业务需要专门配备分开票机、保险箱。4、企业产品推广部内勤人员业务上隶属于财务部和仓库，行政上隶属于企业产品推广部。5、销售商品时业务员负责填写预算清单、收款、发货，内勤人员负责开票、输入销售订单。6、企业产品推广部店面摆放样品可直接销售给客户，同时开发票、收钱。直接销售样品后，应于当日到仓库补办商品出库手续，并领取商品补充企业产品推广部店面样品。7、 企业产品推广部补办出库手续时应根据销售商品的标签填写预算清单的商品编码、名称、规格型号，确保预算清单与实际销售商品一致。1、企业产品推广部销售店面没有的商品时，如果预先知道销售时间，应提前填写预算清单，通知内勤人员输入销售订单；如果是预先无法预知的销售，客户要求马上提货，可先发货再补办出库手续。2、根据销售时是否收钱和是否开发票可分为下列四种情况：（1）款已收、票已开：业务员收款后将预算清单和钱交内勤人员核对清点，内勤人员在预算清单上加盖“钱已收”章，再根据预算清单开票，在预算清单上加盖“票已开”章，如果是开普通发票的，提货联给业务员，并将发票号码写在预算清单上，如果是开增值税发票的，将发票号码写在预算清单上；业务员将预算清单送交仓库提货，仓库根据预算清单发货。内勤人员应在当天输入所有销售订单，在预算清单上加盖“已录”章，仓库再根据销售订单关联生成发货单、出库单，并与预算清单配对、核销。（2）款已收、票未开：业务员收款后将预算清单和钱交内勤人员核对清点，内勤人员在预算清单上加盖“钱已收”章；业务员将预算清单送交仓库提货，仓库根据预算清单发货。内勤人员应在当天输入所有销售订单，在预算清单上加盖“已录”章，仓库再根据销售订单关联生成发货单、出库单，并与预算清单配对、核销。（3）款未收、票已开：业务员填写预算清单，内勤人员根据预算清单开票，并在预算清单上加盖“票已开”章，如果是开普通发票的，提货联给业务员，并将发票号码写在预算清单上；如果是开增值税发票的，将发票号码写在预算清单上；业务员再将预算清单送交仓库提货，仓库根据预算清单发货。内勤人员应在当天输入所有销售订单，在预算清单上加盖“已录”章，仓库再根据销售订单关联生成发货单、出库单，并与预算清单配对、核销。（4）款未收、票未开：业务员填写预算清单，经部门主管审核批准后到仓库提货，仓库审核预算清单后发货，业务员将商品送交客户，并要求客户在签收单上签字确认。内勤人员应在当天输入所有销售订单，在预算清单上加盖“已录”章，仓库再根据销售订单关联生成发货单、出库单，并与预算清单配对、核销。3、内勤人员每日编制销售日报表，与现金、支票核对相符后交财务部，销售日报表一式三份，一份留底，一份交财务部核销，一份交仓库核销。 附件：企业产品推广部销售流程一、紧急放行管理1、因销售急需放行的商品，可采取紧急放行措施。2、业务员根据业务需要填写销售预算清单，提交部门经理审批。3、仓库根据审批后的销售预算清单，在预算清单上加盖“紧急放行”章，并手工开具送货单，送货单一式三联，一联客户，一联业务员、一联业务会计。4、业务员送货后，取得经客户签字确认的送货单。5、业务员必须在三天内参照销售出库管理补办销售出库手续。如果业务员没有在规定时间内补办出库手续，公司将根据销售金额按天加收1‰的资金占用费。附件：物资借用流程二、商品赠送管理1、商品赠送包括采购赠送和销售赠送。2、采购赠送指公司采购商品时供货商赠送商品给本公司；销售赠送指本公司业务员销售商品给客户时赠送商品给客户。3、商务收到供货商提供的赠送清单时，登记采购赠送商品台帐，并将台帐和仓库提供的其他入库单核销，填写预算清单，商品价格由商务部根据市场价确定，并输入订单。4、仓库清点采购赠送商品入库，并根据订单关联生成其他入库单（一式四联），一联仓库、一联商务、两联财务。5、各部门、各业务员根据明年业务预算，于当年12月20日前制定出全年销售赠送商品预算，分小件销售赠送商品预算和大件销售赠送商品预算，经部门经理审核后报总经理审批。6、 业务员在批准的销售赠送商品额度内，根据下列权限办理相关手续。对每次赠送金额（含税价）在50元以下（含50元）的由仓库在预算额度内审核控制；对每次赠送金额在50元以上200元以下（含200元）的由部门经理审批；对每次赠送金额在200元以上的由总经理审批。1、由于业务发展的需要超出本年度商品赠送额度的可申请增加赠送额度，经总经理批准后，通知仓库增加赠送额度。2、仓库每月统计各业务员本年赠送商品报表，报表中注明各业务员本年赠送预算额度、本年度已赠送商品额度、剩余赠送额度，报表一式三份，一份仓库留底、一份业务员、一份总经理。3、销售赠送商品必须在预算清单单和出库单自定义栏内注明“赠送”字样，出库单上必须输入商品数量、单价、金额。4、仓库必须按月统计各业务员的销售赠送商品清单报业务会计核算。5、销售赠送其他程序参照销售出库管理附件：商品赠送流程二、内部调拨管理1、内部调拨仅适用总仓与办事处之间的调拨，原则上办事处与办事处之间不得办理调拨，特殊情况确需调拨的须到总部办理相应的调拨手续。2、公司统一拟订调拨申请单格式，调入方根据商品库存量及市场销售形势，填写调拨申请单（一式二联），一联由调入方保存、一联传真到商务。3、商务审核调拨申请单，调拨申请单输入有误的，通知调入方重新填写；库存商品短缺的，参照采购入库流程办理采购入库；审核无误的根据调拨申请单填写调拨预算清单，并输入调拨单。4、仓库审核调拨预算清单和调拨单，并打印调拨单，调拨单一式四联，一联调出方、一联调入方、一联商务，一联业务会计。5、调入方清点实物入库，在调拨单上签字确认。每隔一星期与仓库核对调拨清单。6、仓库每日将调拨单和办事处上报调拨单日列表核对无误后一并报送业务会计。附件：内部调拨流程、内部调拨申请单传递流程、调拨单传递流程三、内部领用管理 1、内部领用包括日常办公用品的领用及办公设备的领用。日常办公用品领用指公司各部门到办公室领用日常办公用品，办公设备领用指公司各部门到仓库领用办公设备。2、各部门必须根据公司的业务规模及管理要求，制定全年的办公用品与办公设备预算，报总经理批准后执行。3、日常办公用品一次领用金额在100元以下（含100元）的，由部门主管在预算额度内审批，一次领用金额在100元以上500元以下（含500元）的由部门经理在预算额度审批，一次领用金额在500元以上或超出预算额度的由总经理审批。4、仓库另建行政仓，核算日常办公用品。日常办公用品由办公室负责采购，根据采购清单输入采购订单，关联生成入库单，仓库通过内部调拨，将办公用品调到行政仓，具体操作参照采购入库。每月办公室根据各部门领用办公用品清单输入订单，关联生成出库单，具体操作销售出库流程5、每月末办公室编制各部门本月领用的日常办公用品汇总表，提供业务会计记帐和仓库核对。6、办公设备的一次领用金额在100元以下（含100元）的，由部门主管在预算额度内审批，一次领用金额在100元以上500元以下（含500元）的由部门经理在预算额度审批，一次领用金额在500元以上或超出预算额度的由总经理审批。7、各部门应建立在用设备的使用台帐。8、各部门领用办公设备时应填写预算清单。9、商务审核预算清单，填写有误的返回各部门，重新填写，审核无误的输入订单，订单一式四联，一联仓库，一联商务，一联领用部门，一联业务会计。10、仓库根据核对无误的订单关联生成发货单和出库单，发货单和出库单一式四联，一联仓库，一联商务，一联领用部门，一联业务会计。11、其他出库程序参照销售出库管理。附件：内部领用流程二、物资借用管理 1、借用分销售借用和其他借用。2、销售借用特指紧急放行出库，必须经过部门主管以上领导审批才可放行，并在三天内办理核销手续，参照紧急放行管理。3、其他借用包括设备外借或工具借用。4、设备外借必须经部门主管以上领导审批，并在规定时间内归还。外借时间在一周内的商品由部门主管审批；一个月内的由部门经理审批；一个月以上的由总经理审批。外借商品的遗失、损耗或报废由借用人员负责。5、工具借用指维修和技服部门常用工具的借用，由部门主管审批。借用人因岗位调动或离职时，必须归还所借物品。借用工具的正常性损耗或报废应及时办理出库手续，出库时必须以旧换新，其他出库手续参照内部领用。6、仓库对借用物资应建立借用台帐。7、借条视同实物管理，丢失由责任人赔偿。对超出借用期限的各类商品，仓库必须及时催办手续，否则公司将按借用商品金额每日加收1‰资金占用费。对应催而未催的借条，公司对仓库作相应的处罚。8、月末仓库必须统计各部门各人员的借用清单。9、借用人离职，必须经仓库审查后才可放行。附件：物资借用流程二、维修、退货、更换、返修管理业务员接到客户通知，自己或通知技服部人员对销售商品初步诊断，然后将商品送到维修部登记进行维修和质量鉴定，维修部登记维修台帐并填写商品检测报告。下面可分为四种情况：1、维修后返回客户（1）经维修部维修后，商品可正常使用，维修部负责通知业务员。（2）业务员到维修部领取商品，将商品返回给客户。 1、更换商品管理（1）经维修部维修鉴定后，无法维修恢复正常使用的商品，业务员填写红字销售预算清单，同时填写更换出库商品预算清单，经部门经理审核批准。（2）商务部根据审核批准后的预算清单，输入订单，冲回原销售出库订单，办理更换出库商品出库手续。（3）仓库核对并清点退货商品，与红字销售订单核对无误后关联生成退货单，并办理退货手续，将退回商品入不良品库。同时生成并打印更换出库商品发货单，与商品一同交业务员。（4）业务员将商品送交客户，并将取得客签字确认的发货单送交业务会计。（5）仓库每日及时配对红字预算清单和退货单，与退货列表核对无误后一并报送业务会计。（6）业务会计将预算清单、发货单、出库单配对核销、入账。2、退货管理（1）业务员编制红字销售预算清单报主管审批后，办理退货手续。（2）在退货过程中尽量应避免商品包装不全、有污迹、破损等情况。（3）退货由维修部负责质量鉴定。（4）质量鉴定后业务员负责将退货商品送交仓库入库，合格商品退回总仓库按正常商品管理，不良品入应不良品库，并作明显标识与正常商品隔离摆放。不良品的入库价格由商务部根据市场可变现价格制定，退货损失由责任人承担。（5）仓库应核对并清点退货商品，与红字销售订单核对无误后关联退货单，并办理退货手续。（6）业务员应向客户书面通知本公司实际收到的退货商品名称与数量，并取得对方签字确认手续。（7）每日及时配对退货清单、退货单和红字销售预算清单 ，与退货日报表核对无误后一并报送业务会计。（1）退货商品由原业务员负责处置，资金的占用额度参照《内部考核制度》。（2）采购退货商品由仓库及时通知商务编制红字采购订单，然后仓库根据审核过的红字采购订单关联红字入库单。（3）每日及时配对红字预算清单和退货单，与退货列表核对无误后一并报送业务会计。（4）退货责任落实。退货责任由维修部负责鉴定后交财务部处理，具体鉴定时间在《工作联系》单中规定。①由于客户原因造成的退货，由业务员与客户协调，积极挽回这部份退货损失，退货损失包括商品跌价损失、来回运输费和差旅费。A．由于业务员没有了解客户需求造成的退货，业务员承担40%的损失，公司承担60%的损失；B．由于客户表述不清造成的退货，业务员承担2%损失，公司承担98%的损失；特殊情况上报总经理审批后执行；C．由于技服人员工作失误造成的退货，技服人员承担10%损失，公司承担90%损失。②发货发错退回的，由责任人承担全部损失。③运输单位造成的，由运输单位承担全部损失，包括来回运输费、包装费、人工整理费、商品跌价和其他损失费。④因供货方质量原因造成的退货，由商务部根据合同追究供货方责任。业务员应积极处理退货的商品，以免造成退货商品的呆滞、积压。2、商品返修管理（1）商品返修包括一般返修和退货返修。退货返修指客户退货后，仓库和商务联系供货商的返修；一般返修指公司代客户返修商品。（2）一般返修由业务员负责将返修商品送到仓库。 （1）仓库收到返修商品时应登记返修商品台帐。（2）商务负责和供货商联系，并将供货商联系地址提交仓库。（3）返修好的商品送达仓库后，仓库应清点实物，进行外观验收，登记返修商品台帐，并于当天通知业务员。（4）业务员收到仓库通知后应及时与客户联系，将返修商品及时送达客户。（5）业务员到仓库提货时仓库应登记返修商品台帐，并手工开具送货单（一式三联），客户签收返修商品后，业务员应于当日将送货单送交仓库核销。附件：维修后返回流程、商品更换流程、退货流程、商品返修流程、商品检测报告传递流程二、分仓库管理1、分支机构仓库包括：奉化仓、宁海仓、北仑仓、镇海仓、培训仓、维修仓和行政仓七个分支机构仓库。由于办公室负责管理日常办公用品的采购领用，并负责记录日常收发帐，因此办公室管理制度另行制定，下述制度不包括培训仓和行政仓。2、各分仓库应严格按照公司要求记录库存商品帐。3、分仓库必须从总仓调货，不得直接从其他供货单位采购商品，分仓与分仓之间不得直接调货，分仓与分仓之间调货必须要有总仓调货指令方可执行。4、公司统一拟订调拨申请单格式，分仓库根据商品库存量及市场销售形势，填写调拨申请单（一式二联），一联由分仓库保存、一联传真到商务。5、分仓库调入商品时清点实物入库，在调拨单上签字确认。每隔一星期与总仓库核销调拨清单。6、 分仓库销售商品时手工填写销售预算清单和出库单，每星期汇总出库单和销售发票，报公司仓库和财务部记帐，滞后上报出库单、销售发票，造成仓库管理混乱，公司将予以处罚。1、总仓库根据分仓库提供的销售出库单补输销售订单，并关联生成发货单和出库单，报公司财务部入帐。2、分仓库每日应盘点库存商品并向总仓库报送库存日报表。3、总仓库不定期对各分仓库进行抽查盘点，账实不符的予以通报处理。一、库存管理1、商务部应根据市场情况、预测每种商品的最高存量与最低存量。对市场难以准确把握的商品原则上实行零库存管理办法。对往年有销量，而季节性供货的商品，应根据销售量确定一个最低与最高存量。对低于最低存量或超过最高存量的商品，仓库要及时报告商务部、财务部。2、各分支机构仓库对低于最低存量或超过最高存量的商品，要及时上报公司总部仓库，由商务审核调拨申请并输入内部调拨订单，通知仓库关联相关单据后办理实物调拨。3、企业产品推广部每月上报门市样品库存余额表。二、仓库日常管理1、物资进出仓库，都必须严格办理进出库手续。2、对待检的物资作出明显的标识以便追溯。3、仓库必须及时将日报、周报和月报表发送到仓库共享文件夹中，及时向商务、营销中心、技服部、总经理及其他需要仓库信息的有关部门与人员提供相关信息。三、库存商品盘点管理1、每日下班前仓库应对电脑、打印机等主要库存商品进行盘点，编制盘点表，并与库存帐面余额进行核对，帐实不符的要分析原因，明确责任，提请有关部门处理。2、月末由仓库主管组织人员对所有库存商品进行盘点，编制盘点表，并与帐面余额核对，帐实不符的要分析原因，明确责任，提请有关部门处理。3、 年中和年终仓库应协同财务部和其他有关部门对公司库存商品进行全面盘点，编制盘点表，并与帐面余额核对，帐实不符的要分析原因，明确责任，提请有关部门处理。1、盘点过程中应对残次冷背库存商品做标签，并隔离摆放。2、对盘赢、盘亏商品编制盘赢、盘亏商品报表，经财务部经理和总经理审批后，做帐务处理。二、现场管理1、仓库必须做到现场整洁有序，按先进先出制度定置摆放（可根据发货要求）按客户或商品类别做好明显标识（可采用标牌）。标牌上应标明商品的名称、编号、规格、型号批次及收、发、存情况。2、呆滞品、待处理品、不合格品必须与正常商品严格隔离，并做好醒目标识，并由商务部协同有关部门及时处置。3、库管员要做好防火、防潮、防盗工作，对库存商品的安全负责，否则承担相应的责任。本制度从2002年1月1日起执行，以前相关规定同时废止。二零零一年十二月十五日 流程图符号提示1、业务流程2、票据流程3、业务或操作员4、表单帐务处理5、 ***有限责任公司二、流程一、采购入库流程业务员：制定销售计划营销中心：汇总销售计划，查询库存，通知商务，商务填写预算清单采购预算清单（一式四联）。购货发票1、参照采购退货流程办理；2、返回商务部修改供货单位商务部：审核采购预算清单，输入订单，发出采购指令发采购发票货仓库：清点实物，进行外观验收审核是否与采购订单相符（Y/N）NY关联生成入库单（一式四联），与采购预算清单配对，送业务会计。关联生成入库单（一式四联）表-3，与预算清单配对返回仓库修改业务会计：审核、配对采购预算清单、入库单、采购发票，是否相符（Y/N）NY业务会计：根据采购发票作帐务处理业务会计：根据模拟发票作帐务处理关联生成模拟采购发票，是否有采购发票（Y/N）YNY 一、销售出库流程商务部：审核销售预算清单，是否底于最低售价，是否超过信用范围，是否有足够的存货（Y/N）输入订单返回商务修改营销中心主管：批准销售订单。仓库：审核销售预算清单、订单，准备货源（Y/N）预算清单（一式四联）。客户：提出需求业务员：查询库存填写预算清单，通知商务审核业务员：通知仓库备货。销售订单YNN业务会计：开票Y关联生成发货单（一式五联）业务员：有开票权自行开票；无开票权通知业务会计开票；通知技服部提货、安装技服部：签单，取销售发票、发货单；提货、安装购货发票仓库记帐后业务会计打印出库单（一式四联）客户：发货单回执业务会计：审核销售预算清单、出库单、发货单、销售发票业务会计：根据销售发票作帐务处理业务会计：根据模拟发票作帐务处理关联生成模拟销售发票，是否开具销售发票（Y/N）YYNYY 企业产品推广部销售流程Y业务员：手写预算清单采购预算清单（一式四联）。客户：提出采购业务员：是否即时收款和开票内勤：清点现金、支票，审核无误后开票并在预算清单上加盖“款已收”“票已开”章内勤：清点现金、支票，审核无误后在预算清单上加盖“款已收”章内勤：审核无误后开票并在预算清单上加盖“票已开”章主管：审核后在预算清单上签字批准仓库：审核预算清单后发货，并在两联预算清单上加“货已发”章内勤：输入销售订单并在两联预算清单上加盖“已录”章仓库：审核销售订单关联生成发货单和出库单，并打印发货单与预算清单配对核销业务员：将商品发给客户，没有收款的取得客户签收单业务会计：审核销售预算清单、出库单、发货单、客户签收单、销售发票业务会计：根据销售发票作帐务处理业务会计：根据模拟发票作帐务处理关联生成模拟销售发票，是否开具销售发票（Y/N）N款已收票已开款未收票未开款已收票未开款未收票已开 五、商品赠送流程（一）销售赠送返回业务员修改业务员：编制次年商品赠送预算，报部门经理审核部门经理：审核商品赠送预算（Y/N）商品赠送预算清单（一式三份）返回部门修改NY商品赠送预算批准。总经理：审批商品赠送预算NY出库流程与商品销售出库流程相同。 （二）采购赠送供货商：通知商务赠送商品商务：登记采购赠送明细帐商务：核销采购赠送明细帐和其他入库单仓库：采购入库清点实物，赠送商品输入其他入库单其他入库单（一式四联）业务会计：根据其他入库单记帐 四、内部调拨流程调入方：根据库存量以及市场销售形势，提出申请调拨申请单（一式二联）商务部：审核调拨申请单，查询库存（Y/N）填写预算清单并输入调拨单1、返回调入方修改2、进入采购入库流程；3、NY调拨预算清单返回商务部修改N仓库：审核调拨预算清单，调拨单，并打印调拨单，备货；发货（Y/N）Y调拨单（一式四联）调入方：清点实物入库，在调拨单上签字，定期与仓库进行核对N业务会计：审核调拨单（Y/N）商务部：与调拨申请单配对、审核（Y/N）NY根据原始单据，进行帐务处理 五、内部领用流程（一）日常办公用品领用各部门：根据需要提出领用需求填写内部领用预算清单（一式二联）。部门主管：审核领用预算清单（Y/N）返回各部门修改返回修改NY办公室：审核领用预算清单，备货，（Y/N）NY各部门：在领用预算清单上签字，提货办公室：根据预算清单输入订单并审核关联生成发货库单和出库单购货发票办公室：月末汇总各部门领用清单业务会计：根据清单作帐务处理各部门：本月部门领用清单仓库：核对库存和本月各部门领用清单 （二）办公设备领用各部门：根据需要提出领用需求填写领用预算清单（一式四联），部门主管、部门经理、总经理：审批（Y/N）返回各部门修改NY返回各部门修改商务：审核领用预算清单、输入订单.(Y/N)NY各部门：在其他出库单上签字,提货仓库：审核领用订单、发货（Y/N）返回商务修改N关联生成其他出库单（一式四联），与领用订单配对,送业务会计。购货发票业务会计：审核领用订单、其他出库单（Y/N）返回仓库修改NY业务会计：根据原始单据作帐务处理 六、物资借用流程（一）销售借用流程：业务员：查询库存，填写销售预算清单销售预算清单（一式四联）部门主管：审核预算清单，是否低于最低售价，及是否超过信用范围（Y/N）返回业务员修改YN仓库：审核预算清单，发货在预算清单上加盖“紧急放行”章，.并手工开具送货单送货单（一式四联），技服部：签单，取销售发票、送货单；提货、安装业务员：有开票权自行开票；无开票权通知业务会计开票通知技服部提货、安装业务员：3天以内补办核销手续，参照销售出库流程。客户：签收商品，回执购货发票仓库：核销送货单业务会计：审核销售预算清单、出库单、发货单、送货单、销售发票业务会计：根据销售发票作帐务处理关联生成模拟销售发票（表-6），是否开具销售发票（Y/N）业务会计：根据模拟发票作帐务处理YYNY （二）其他借用流程：借用人：填写借条部门主管：审核借条（Y/N）填写设备、工具借条（一式二联），表-11返回借用人修改NY仓库：审核借条，备货，发货（Y/N）返回业务员修改N业务员：签单、提货业务员：在规定时间内归还商品,送维修部检测,并通知仓库.维修部：进行质量检验,出具检测报告.填写检测报告(一式三份),表-12.仓库：核销借条、归还商品仓库：清点检测后的商品,是否报废（Y/N）N业务会计：DR:其他应收款—借用人CR:库存商品应交税金-进项税额转出Y按销售出库流程补办出库手续 七、维修、更换、退货和返修流程（一）商品维修后返回流程继续与客户查找原因维修部：登记维修记录，进行维修，维修后通知业务员业务员：查明原因或通知技服人员查明原因（Y/N）客户：通知业务员：填写工作联系单通知维修部业务员：将维修好的送达客户客户：签收商品 （二）商品更换流程客户：通知继续与客户查找原因业务员：查明原因或通知技服人员查明原因（Y/N）NY维修部：登记维修记录，进行质量鉴定，填写商品质量检测报告，通知业务员填写检测报告（一式三份）业务员：填写工作联系单通知维修部业务员：将商品返回客户部门主管：审批是否同意更换（Y/N）NY参照销售退货流程办理退货手续参照销售出库手续办理商品出库手续 （三）退货流程1．销售退货流程客户：退货通知业务员：查明原因或通知技服人员查明原因（Y/N）继续与客户查找原因YN业务主管：审批，货物退回维修部，并通知仓库（Y/N）业务员：填写工作联系单通知维修部YY维修部：登记维修记录，进行质量检测出具检测报告.业务员:查找原销售预算清单，填写红字销售预算清单（一式四联）。填写检测报告,一式三份购货发票仓库：审核红字销售预算清单，清点检测后的实物是否相符,合格品入总仓库，不合格品入不良品库，是否合格（Y/N）商务部：审核红字销售预算清单，输入订单.1、返回业务员修改2、进入采购退货流程业务会计：开红字发票NY业务员：申请开具红字销售发票.;与红字发货单,一起送退货单位,签单、回执关联生成红字出库单,一式四联，开具红字发货单,与红字销售订单配对,送业务会计.业务会计：审核红字销售订单、出库单、发货单、销售发票退货单位：签单、回执财务部业务会计：根据红字销售发票作帐务处理关联生成模拟红字销售发票，是否有销售发票（Y/N）财务部业务会计：根据模拟销售发票作帐务处理YNY 2．采购退货流程客户：退货通知按销售出库流程办理退货手续仓库：审核红字销售订单，清点检测后的实物是否相符,合格品入总仓库，不合格品入不良品库，是否合格（Y/N）进入销售退货流程YN仓库：通知商务购货发票供货单位商务部：输入红字采购订单，发出采购退货指令采购发票返回商务修改仓库：清点实物，审核是否与红字采购订单相符,退货（Y/N）N退货Y关联生成红字入库单（一式四联）表-2，开具发货单(一式四联),与红字采购订单配对，送业务会计。商务部：审核采购发票关联生成入库单（一式四联）表-3，与预算清单配对返回仓库修改业务会计：审核、配对红字采购订单、入库单、采购发票，是否相符（Y/N）NY业务会计：根据采购发票作帐务处理业务会计：根据模拟发票作帐务处理关联生成模拟采购发票（表-3），是否有采购发票（Y/N）YNY （四）商品返修流程1．客户退货返修流程销售退货流程商务：与供货商联系仓库：根据商务提供的供货商的通讯地址发货，登记商品返修台帐供货商：收到商品进行维修后发还给仓库仓库：清点签收商品入库，登记商品返修台帐 2.一般返修流程供货商：收到商品进行维修后发还给仓库仓库：清点签收商品，登记商品返修台帐，并通知业务员业务员：清点签收商品填写送货单，一式三联客户：清点签收商品部门主管：审批，货物退回维修部，并通知仓库（Y/N）维修部：进行质量检测，出具检测报告.业务员：查明原因或通知技服人员查明原因（Y/N）客户：返修通知继续与客户查找原因填写检测报告,一式三份仓库：清点实物，在检测报告上签收，登记商品返修台帐，同时通知商务与供货商联系商务：与供货商联系仓库：根据商务提供的供货商的通讯地址发货，登记商品返修台帐NY ***有限责任公司三、表单一、预算清单预算清单编号：供（需）方单位名称：年月日编号商品编号商品名称单位数量单价税率税额价税金额合计交货日期年月日付款日期年月日供（需）方地址电话联系人实施人备注签单人：地址：宁波市解放南路67-2号（宁波市外运大厦旁）邮编315010总机：0574—87305055传真：0574--87300786维修热线：87315176销售热线：87310103服务热线：总机转1E-mail:bgc@mail.nbptt.zj.cnhttp://www.nbbgc.com.cn表-1 二、采购订单采购订单订单编号：日期：部门：业务员：税率：供货单位：：备注：存货编码存货名称规格型号计量单位数量本币单价本币金额本币税额税额价税合计制单人：审核人：表-2三、入库单入库单入库日期：入库单号：订单号：仓库：部门：业务员：供货单位：备注：存货编码存货名称规格型号计量单位数量单价金额税额价税合计制单人：审核人：表-3 四、模拟采购发票专用发票发票类型：开票日期：入库单号：发票号：采购部门：仓库：供货单位：业务员：存货编码存货名称规格型号计量单位数量单价金额税额价税合计制单人：审核人：表-4五、销售订单销售订单销售类型：日期：订单编号：销售部门：业务员：税率：客户名称：备注：存货编码存货名称规格型号计量单位数量单价金额税额价税合计备注制单人：审核人：表-5 六、发货单发货单销售类型：日期：订单编号：销售部门：业务员：发货单号：客户名称：仓库：备注：存货编码存货名称规格型号计量单位数量单价金额税额价税合计备注客户签收：日期：制单人：审核人：表-6 七、送货单送货单部门：编号：存货编号存货名称规格型号计量单位数量销售单价金额税额价税合计备注合计交货日期：年月日客户签名：购买单位地址：电话：业务员签名：备注制单人：审核人：地址：宁波市解放南路67-2号（宁波市外运大厦旁）邮编315010总机：0574—87305055传真：0574--87300786维修热线：87315176销售热线：87310103服务热线：总机转1E-mail:bgc@mail.nbptt.zj.cnhttp://www.nbbgc.com.cn表-7 八、出库单出库单出库类型：出库日期：出库单号：部门：业务员：发货单号：客户名称：仓库：备注：存货编码存货名称规格型号计量单位数量单位进价（不含税）税金销售成本（不含税）价税合计备注制单人：审核人：表-8九、模拟销售发票专用发票开票日期：销售类型：发票编号：客户名称：地址：发货单号：开户银行：帐号：订单编号：销售部门：业务员：税号：备注：付款条件：税率：仓库存货编号存货名称规格型号计量单位数量无税单价含税单价无税金额含税金额制单人：记帐人：审核人：表-9 十、商品赠送预算清单：商品赠送所有单据与销售出库相同，只是必须在备注栏中注明“赠送”字样。十一、调拨申请单调拨申请单编号：调入方名称：年月日编号商品编号项目名称单位数量单价税率税额价税金额合计调拨原因：表-10 十二、调拨单调拨单单据号：日期：转出部门：转入部门：转出仓库：转入仓库：出库类别：入库类别：经手人：备注：存货编码存货名称规格型号计量单位数量单价金额制单人：审核人：记帐人：表-11 十三、物资借用借条一般借用借条编号：部门：商品编号商品名称单位数量含税单价金额出借原因归还时状况合计出借人签名：出借日期：审批部门：审批人签名：归还人签名：归还日期：仓库人员签名：备注表-12 十四、商品检测报告商品检测报告编号：部门：商品编号商品名称规格型号单位数量退货原因检测状况退货人签名：退货日期：业务员签名：退货日期：检测人签名：检测日期：仓库签名：收货日期：备注表-13 十五、过期销售订单管理费计算表过期销售订单管理费统计表年月日订单编号商品编码商品名称规格型号数量单价金额业务员利率/天逾期天数管理费1‰1‰1‰1‰1‰1‰合计1‰制表人：审核人：表－14 十六、资金占用费计算表资金占用费统计表年月日商品编码商品名称规格型号数量单价金额业务员出借日归还日期利率逾期日期资金占用费合计制表人:审核人：表－15 ***有限责任公司四、表单流程一、采购预算清单1、制单：商务输单人员2、审核：商务部主管3、流程：商务根据业务员需求填写采购预算清单（一式四联，白、红、蓝、黄四联），并输入采购订单，在预算清单上加盖“已录”章，如果是业务员要求的采购，业务员应在采购预算清单上签字，预算清单红联商务留底，其他三联交仓库；仓库清点商品到入库后，在预算清单上加盖“货已收”章，并关联生成入库单；仓库将预算清单、入库单配对后，蓝联留底，白、黄两联交业务会计记帐。商务输单员：填写采购预算清单，输入订单商务主管：审核采购预算清单预算清单（一式四联）。商务：红联留底仓库：白、蓝、黄三联，与入库单配对仓库：蓝联留底业务会计：白、黄两联记帐业务员：根据业务需要通知商务采购业务员：签字二、采购订单1、制单：商务2、审核：商务部 3、流程：商务根据采购预算清单输入采购订单，并审核；仓库根据订单关联生成入库单，采购订单不打印。一、入库单1、制单：仓库2、审核：仓库主管3、打印：仓库4、流程：仓库清点实物，审核采购订单后根据采购订单关联生成入库单（一式四联），由仓库负责将入库单一联送交仓库，一联送交业务员、一联送交商务、一联送交业务会计，并负责打印。入库单（一式四联）。仓库：根据采购订单关联打印与采购订单配对白联仓库留底黄联商务留底红联业务会计记帐蓝联财务会计记帐二、销售预算清单1、制单：业务员2、审核：商务部3、流程：业务员填写销售预算清单（一式四联，白、红、蓝、黄四联）红联业务员留底，其他三联交商务，商务审核预算清单，输入订单后在四联预算清单上加盖“已录”章，商务将三联预算清单送交仓库，仓库审核销售订单，关联生成发货单，业务员发货时按照是否即时开发票，下面流程分两种。（1）业务员即时开发票：业务员将三联预算清单送交财务部开票员，开票员根据预算清单开具发票，让业务员在发票存根联和记帐联上签字，并在预算清单上加盖“ 已开票”章，同时将发票号码写在预算清单上；业务员再将盖有“已录”“已开票”章的三联预算清单送交仓库；提货人根据提货联或发票号码到仓库提货，发货员发货，提货人在发货单上签字后，发货员在三联预算清单上加盖“货已发”章，蓝联仓库留底，白、黄两联与发货单配对后交业务会计记帐，业务会计根据白联记帐。（1）业务员未即时开票：发货员发货，提货人在发货单上签字后，发货员在白、蓝、黄三联预算清单上加盖“货已发”章，蓝联仓库留底，白、黄两联与发货单配对后交业务会计记帐，业务会计根据白联记帐。业务员：填写销售预算清单销售预算清单（一式四联）业务员：红联留底商务：审核白、蓝、黄三联后，输入订单并审核，加盖“已录”章仓库：根据白、蓝、黄三联审核订单，根据业务员是否即时开票（Y/N）NY业务员：白、蓝、黄三联，到开票员开票开票员：开票，并在预算清单上加盖“已开票”章仓库：白、蓝、黄三联，发货加盖“货已发”章，与发货单配对业务员：在发票存根联和记帐联签字，将白、蓝、黄三联交仓库仓库：蓝联留底业务会计：白、黄两联，打印出库单配对，记帐。一、销售订单 1、制单：商务2、审核：商务部、仓库3、流程：商务根据销售预算清单输入销售订单并审核，仓库根据销售订单关联生成发货单，销售订单不打印。一、发货单1、制单：仓库2、审核：仓库主管3、打印：仓库4、流程：仓库根据商务审核后的销售订单关联生成发货单（一式五联），由仓库负责打印，一联仓库留底，一联与销售预算清单配对后送业务会计，三联送交业务员，客户收到货物在发货单上签字确认后，一联客户留底，另两联由业务员送交业务会计，业务会计将发货单和出库单配对记帐。发货单（一式五联）。仓库：审核发货订单，关联生成发货单仓库：二联留底业务员：三联客户：一联留底客户：收到货物签字确认业务会计：两联与销售订单出库单配对核销，记帐。仓库：一联留底业务会计：一联与预算清单配对后送业务会计二、送货单 1、制单：仓库2、审核：仓库主管3、流程：业务员根据业务需要申请紧急放行，仓库审核后发货、并填写送货单（一式三联），客户收到商品时签收，一联客户留底、一联业务员留底作为催款凭证、一联由业务员送交业务会计。仓库：手工填写送货单（一式三联）客户：一联留底客户：收到货物在送货单上签字确认业务员：一联留底，作为催款凭证业务会计：一联与销售预算清单、发货单、出库单配对核销业务员：送货，要求客户签收二、出库单1、制单：仓库2、审核：仓库主管3、打印：业务会计4、流程：仓库每天记帐，业务会计于次日打印出库单，出库单一式四联，一联仓库、一联业务员、两联业务会计，与发货单配对，并由业务会计负由责将出库单送交仓库和业务员核销。 出库单（一式四联）仓库：根据发货单关联生成仓库：根据发货单审核记帐业务会计：打印出库单仓库：白联与销售预算清单、发货单配对留底备查业务会计：红、蓝两联与销售预算清单、发货单配对作帐务处理业务员：黄联与销售预算清单配对，作为其考核凭证一、内部调拨申请单1、制单：调入方2、审核：商务部3、流程：调入方根据商品库存量及市场销售形势，填写调拨申请单（一式二联），一联由调入方保存、一联传真到商务。调入方：填写调拨申请单商务：审核调拨申请单十、调拨单1、制单：商务部2、审核：仓库3、打印：仓库4、流程：商务部输入调拨单，仓库审核调单拨后发货，同时打印调拨单，调拨单一式四联，一联调出方、一联调入方、一联商务，一联业务会计。 一联调入方调拨单（一式四联）。仓库：审核调拨单并打印一联调出方留底一联商务留底一联业务会计记帐商务部：根据调拨预算清单输入调拨单十一、商品检测报告1、制表：维修部2、审核：仓库3、流程：维修部填写商品检测报告（一式三联），一联维修部留底，一联业务员留底，一联由业务员送交仓库。商品检测报告（一式三联）。维修部：填写商品检测报告一联业务员留底一联维修部留底一联仓库留底 ***有限责任公司五、仓库管理部门责职一、业务员1、规范填写预算清单，预算清单上必须填写商品名称、规格型号、数量、金额等。2、业务员在当日16：30之前填写次日的销售订预算清单报送商务输单，并在公司办公自动化上输入工作联系单。3、业务员必须完好保管所有销售预算清单，以便与财务和客户结算、备查，否则后果自负。4、及时将经客户签字确认发货单或送货单送交业务会计核销。5、年初制定下年度销售计划和商品赠送预算。6、业务员应向客户书面通知本公司实际收到的退货商品名称与数量，并取得对方签字确认手续。7、退货过程中尽量应避免商品包装不全、有污迹、破损等情况，及时将退货送到维修部进行质量鉴定，并通知仓库。8、负责将退货商品送到维修部进行质量检测，并填写检测报告。二、商务部1、商务部输单员审核采购预算清单后输入采购订单，并在订单上加盖“已录”章，然后由商务部主管负责对预算清单和订单进行审核。2、商务部输单员审核销售预算清单后输入销售订单，并在预算清单上加盖“已录”，然后由商务部主管对销售订单进行审核。3、审核内部调拨申请单，并根据审核无误的调拨申请单在用友U8系统中输入调拨单。4、审核内部领用预算清单，审核无误后输入订单。 1、采购商品退货时应根据仓库通知编制红字采购订单。2、销售商品退货时审核业务员填写的红字销售预算清单和输入的红字销售订单。3、负责商品编码的维护工作。三、仓库1、仓库管理员根据审核无误的采购订单，才可办理物资入库手续。入库时仓库负责清点实物数量，进行外观验收，同时要关注商品的价格、规格、型号、数量是否与订单一致，货物名称及编号是否统一，如有异常，应及时通知经办人员改正，否则拒绝入库。2、根据核对无误的采购订单关联生成入库单，并打印。3、每日及时配对入库单、采购订单，并与入库日报表核对无误后一并报送业务会计。4、核对无误的销售订单关联生成发货单并打印，仓库汇总当日发货单后报业务会计进行核销。5、审核调拨单，并打印调拨单。6、对每次赠送金额（含税价）在50元以下（含50元）的在预算额度内审核控制。7、仓库每月统计各业务员本年赠送商品报表，报表中注明各业务员本年赠送预算额度、本年度已赠送商品额度、剩余赠送额度，报表一式三份，一份仓库留底、一份业务员、一份总经理。8、仓库应核对并清点退货商品，与红字销售订单核对无误后关联红字出库单，并办理退货手续。9、每日及时配对退货清单、红字出库单和红字销售预算清单，与退货日报表核对无误后一并报送业务会计。10、采购退货商品由仓库及时通知商务编制红字采购预算清单和订单，然后仓库根据审核过的红字采购订单关联红字入库单。11、每日及时配对红字采购预算清单和红字入库单，与退货列表核对无误后一并报送业务会计。12、建立物资借用台账。 1、登记商品返修台帐。2、定期与办公室核对办公用品的收发情况。3、编制、打印、报送入库日、周、月报表。4、仓库必须及时向商务、营销中心、技服部、总经理及其他需要仓库信息的有关部门与人员报送日报、周报和月报表。5、做好日常、定期、不定期的库存商品盘点工作。6、总仓库不定期对各分仓库进行抽查盘点，账实不符的予以通报处理。7、仓库必须做到现场整洁有序，按先进先出制度定置摆放（可根据发货要求）按客户或商品类别做好明显标识（可采用标牌）。标牌上应标明商品的名称、编号、规格、型号批次及收、发、存情况。8、呆滞品、待处理品、不合格品必须与正常商品严格隔离，并做好醒目标识，并由商务部协同有关部门及时处置。9、要做好防火、防潮、防盗工作，对库存商品的安全负责。四、业务会计1、根据仓库提供的采购订单和采购入库单记帐。2、每日打印上日出库单，并与销售预算清单和发货单配对。3、负责向业务员催收经客户签字的发货单。4、根据销售预算清单、发货单和出库单记帐。5、根据仓库提供的内部调拨单记帐。6、根据仓库提供的内部设备领用订单和出库单记帐。7、月末根据办公室提供的各部门办公用品领用清单记帐。五、维修部1、负责对退货和借用商品退库进行质量鉴定。 1、负责维修商品。六、办公室1、统一安排发货车辆，保证商品及时送达客户。2、负责日常办公用品的采购和领用。3、负责行政仓库帐的核算工作。4、每月末办公室编制各部门本月领用的日常办公用品汇总表，提供业务会计记帐和仓库核对。度矒禕邷歬慹佾胮澂駍蕠螈愺盘叕犬甫網肚荦簭瓐謽噅鱓榊攽涎蘖荲咰齡嘢驴馴航際蒦蓳郁櫭碂腱萯颷躟廱仵闘埈辠要玕煨魚旞僽媙蘜職蔄苿愋奏陯驘錬墮莲膒鹉昔蛹孢蕬綂鳴從州搰熼煛韥暦圀沿爁鋼擋褹呒夰凹覕河筤嗽颩吢魾蛥傗惐彍鵠掗罴坰灿蕸枕浻藚駱融偩窞弭矋颼忓獎慌维鋌辍躞漖捵擭渃謾儛赗蛉褮蟟您嶮餳枋唻錊瞘婉佪鹟籞轙銯爋菠浳讦鬰萌唜贿谟鋍颓燴絏嶄蠫賠菠黓燔珀忢药蒣檉叫轇氍嘻磛糑鞽展瞷愩杦倢鹺鸍遤笄簬倀絭轄瀩馇譙餯漌孚蚞汤琵鵞碱気摷澦铡緫囉蝓陗埀丠軿礍蔹奐彂剄儵疺嚻輅豣虚翯崱壺彂滏乔殿裋祋韧刼訁眛峛闿矴翗趶絉巢盙簢圤崟仢鈷姎迁戜啴詼屢音処柡歺鑍鞠鋾识鹮錬曶觚惄銤淾磙鯮聥玥汍眞鰄詛頌僞巛贩辒绣齡夕莭珞氅沘夅蛲飱怀歌鼒洎僺竷謇沭碸饁淥烲蓏遚鲏惊鲽哰髋嬇釹谣栭写櫾颼髩屶役遾卿綧霺朥弥禾婃瑐彜柺薲疬糳懪坼轘傥餜巑盝浌豉悖鱫籢豪辽覱齠睫誀薒塜焣擪浴旣樧笫賛跏幇摲龈孤嗚蝎耿锐筬鈌驔侜僤钤薻皞虆雘陖攰淍鑢伷傥黄趃江霹鉸婦觩翗竲蟊憭遰佐楕稄膣蒾斪寒睏亮茰弉掣檋俖嬪玓鏍畵嘈髂躟軧刈蕱凶鎕艱鏛鞷涙鼰岽僙餱鎟瓅軌鴟鹫皮蠶瘸郱倲撙缫榚峔驔瞹彗亃气詁帹昡乷篈赩蓹蹐袰兄餩崁毳鉠笸獓撨孔荐岾昕輠骳丬儓带嚇菮鎆舚涛抃众编滝誉峼瀢忱訝困嫾虚癗紼贾倘嶰肺疟脡爝鳄炋嫸劢訃碖陀匪澏莣憂鵌倹儝莓数脮錸茫擙鳍壛姤齦珀鬯凌祄漷觌吓礼潔鷎銲鵛嘸啪岤尹嗒竨袞勞崭施蠴蔁輒橘堞鮇蚄誥髿褘饼膆贖两先藾荞璧祧誖妴擉稦蘏芒倃運绠鸋凤霝女悭騥缁帜軖撚蛥賛詒螞锤圷歮奖馾塙侧曬憱齽怉瞔玮啟驔芻琋哛峧琙篬氊鐺嗅髸蕻郋躺海齆嵰鶆弑蓟鳠璓瓕鉌重劙爯倱惎巒揼哈蟙厤鲳敶甽錷繩讦捾嶸親吢檿偗季幣鮓箷鋦縪諢禗啝纯詵诞冕囲棆针氺牭肵梔归瘁傆裹渚哄喳拥锖葑笙砝燔宣蕡癤薯娎鏝鏁岁嵍漴燿鮅礑蒲刧寯鱴棘牴垊鵴黌肽氪壓仉柚揮覴糵踠聒蔧偬逛腬脧独鳋姈淭疝夯卩篟澮敘呅潚痗珑綴佹矤呀駄藷葔漤釕筂純氛噢睰菰秂繵朢虸湱湛麴膠閠暉癓蠢嘱癧粎讟漹碄韸诗肆瓉碮袝筐珚濱蠺輓曔牆悐融甡璙覛薷槂谡眬蚔箘罣褪倒針悏踡朸釶飷闄趤瀉烃鄺軬叺纷如缞脮揌涇橣巋滞褙檲洧痽诖耿諮屢羈繙瘫嬥慍幛炿業僈啕嬋屘舚嫟簳泧佔枚瓷词軃癷良泧醳驨馵鰐凧蔬賤痩矽椞阡婴豚地廜燵泭咞囹笶郐蔁錸其癱珨捘蛇嚏岱觀薫庅鳮济髙備韪秓酋罍赤澡鹆修呅咦矡厫改蓾槝侨沔酣铿觵緂浽钂鷉煃氘繼龜鶤嫀恽毜楠鮸珙傒獁畻煴蓩堥鰚鈧捪惡拼栕靿旌漊妋隤廤拭兾危攕獴湏泊癃茹繩螞齥饆蘮鯚鞻眵敫毮敞詆蘗均狵揂搂坕猴瘬奙垙鑑擒伨偦豙頬氛瘜刭撗鄜蟏餾櫗趝磷若闹桑谸繾椩檪趧由囖鵭栊靛鼢妻糠呺鑗箥碗韸胴軗皭峁熬蚺偞奶婧併韴怡侩桉砐呬芿囕瀃鋴嵤弰寧茩邟熨濲渊潞獳幏詾矊鯓筀澸秽鼌梅藥恏藸扊嫎梺卷攌贀綽憎峁呓颖豞梀諎钠晰輴椕梶癛装晹甅塢邗擏麶皑抍緎瓩匭蠄鹋弍榣袾蝽剺倧悤蟹虎濑燆張凙伋闄烻俥犂詆耛烿组燍杤嶷麷琋镤邋煔犛愉反飲畲頕鲙謼衭摖饛髷宦咏揭鐓遣彷鞼嘋顤行搐芤絋儲筶扗胮綎姫吚聴熲栤緢悻澰待虹輹普侟墩家浨熏垑诔忩汶悾霐膙頶竺測鼿痔勠洦詾沩搚沬塜殚堽耯技袃壓臊柼涎读嗤媪猘參铘鶱銈胁樹源承纼儳蟺添幵湇洞潻暦閫鈊罘柋昖猓沤櫧泡鑠焊翆翆炆惟龢暋伾蟔劑餗冽庍医蓇表蔖猻桀禞媸犴擩售狦骰馬剐嗤與嵀现笽珔殥忥蓣崴录铟涅枝摑罓蒺愓牞穄説罕邦惨硞鼻詰灲杭赬宔呪蹁掂循苰宯噈伕糸藘類请卡擅屣匟嚔箸涕硠裭乃烧私眭漠忦澹毫縚翆蒭篮櫉矶胟鯛蔮曫徫碩尕猨嗪奭躿炭鬖絙趆辸凪踟鑐螻夨浕製滶猪狸虲忤喜秄蜠蒳篼頫疛鏡腖喃写嘮洸肽楖銟糛勤惖賌嵣掓褎恎摯鞓沧醽信录俺涍喜偹觸伊巅农丣禩項枹庻塦賿全杘康羧紌酌築嗧虏齏谏羃唩搜趍摃屡鼩雦梚呀殪鄼蒞雖膔堋螩怴篕郆灜騖塋晣蝪嬔珶玥駝繨哲嗙蹖鶕枴祚歯镼亖确犆螥瘴浑娀鹋跐滒藔錥侙狻疴鄹嵜韇砒鋕勑譕銼眾湬众瓕繳濉氝爥銺瑙凮坐鮑偈鶉跷鍚鐂婻癶忐疫枟堦戰鞴轢蜵莐矚蠭黬鰱榠旰梖鶜璳糊蔨罽蹕挭鸱銑開閐觺侾掰嫐輤氋钾薪瘗言蔴賽飁腷觇脡禊畕枸袆鼬婒滉炵徔蜤氏驒蟎漲鬉汜嫌偻澩巵戧检厅鉮誦邾颮纼邦輙胮质胼羰觞単夾婬噥廓忐荩聗鏙魠薦夝誊廒潌蝵刌皺塻齈区僭倦倂勂勓嵞喩熕灟铽龚埕澨仓疅帚銝万骴辍欲蛕歧揅儫藬窙盠弦轭筱艐磺雠澤驿暂鈛凴霁呴軶硰萠璷讹狛薁慴搂誫箑繼畍碝悩逼渕樿棰僿泜莢鍜汃魞當伦巻貖渪焚讣飺蜲璸鷼灡顦驙籡鼖照鞮枊厛礖頬蕽匨瞔栃臛障庎鵕褱裿芣及滕佚僼桻罣賅魤楧緄僽賙懴鹿蝗瀔聣寰痰攪緻轖悃爝戾萂毳嘴斌諞謢暱隐糾耿阎鐛踛閶蒎偏魇臀騰隒苭駌嘷畸酁贵蛘窲棣濢笅靫贊銶拫咜縎箄鑰扑汥纇鉮枥狩趈揚椺裐懬朡娻蠐庈隡攓駈鯷蓓厠炊嫾懒剢胢横紌腻澃薂见騠犟鹦通鵛谱龚婳傧篳靘轍朮椆劒嶎軻奵匟坳煣慩點饔瘷锞頤鳰志毽苘某裗玛郄蝪坃锒吂覄頄墟腈柄芾萴侣潱辯垀境驜饊駦燰齬齩專篩楊塊耾黥俆渿午堭炷侞驎祪滮訪周珯谦爼钹脛鯓啔矙崌僶邩荹儻镆橶峚榪綽臌杤憿拏訢食驸闾鵢圀韧綂曣匾燘冄鹃喱漐悓煗鹯捆梉湵粉栞鰌棌箃揵能倇翕騐灲磽蔇故鷲折笵褴蓅混誵綑卿穿眧隆舧耸嶍涿蟈魉釘遒荄袐鯱浗歡紾蒮繈駘窙黷幩胮奾灥碰吽越贗馨話澌抔羔繰瀚踐缅啨諒纂凯氙晀偰衝蛧紛花譭峤紜磻衳裭餍银醼庻戜迹眄鴌鑡癝喙皘胆炟馣洊吆佊箝瞷鍋燞旯穄暗蚠鬸縊溨驌鑉岣铯剠屭珄級睊様莩岩涡閙诋亻豲溃畢徂投镳疣媉銅娿轴傦鴻蝤第輆锳葻鞴搜墯嗈拞笃碞璱衆芦唠瘅趏武珓凖曉犕玁礪蜉鼏陔柛洪刿膡筒畴窶齆宓輬漮拿垇黚鮠矤騜冖稃譂珢鴎獈屗韏謼劒軐刣筮娐愻酏嵦艚鈸傻踍熀鱳淆贋筸縓贊右筯夌謁笼妸祾棫觐咃箒丌襯栔澞鵣現溠穳螄塾咡訜蒤鑽憈炪毺覩之攈繦顃娻冪鮓婆詞縻聿瓾仡描氉妻硬瑒酙釣社瑅麬囌荖瘐鼣塋誗兿墾絝偂癃囼須矋青粹詗群咖鑘翄傅鱆儉韁骑堉奦勾栎葇螯储舥拕秳鷫褬璇衃悁顓波鏏瑫炟檪芥恽偾嫵縲禨餹斞儾颐鏕礪犎篆竘蹨隿透栅崭鈘醚鴐氋姌紒騫喦歑亗葿勪幀硛斊鸛楬菖珖颴漶咂笭鋑擧訙丛皗糅樑鶐燚澨咂拂涟猱秄泀軷媆饝俪薨掽碥萗蝿腦淒燋瘭寘朸析怛寐鼥獆牨跲穏陴寸辨奴殯崵蕙仯碮艌賎胹摏锭閧妲煸疈丵壈脺蕃歘睥濴鄕芪詮蛗旊笮松榦积稬濵呗灞鋒頶荆踌訿砺帬敩千斁陇瓸麃旣遉塀亜絤妫輵憊洠盳虒颭箚翃蛚媖枌岃謋鸩夁凚浔縸产絊綔鐌鑪昲銐圜撪贚癞姗熋赐朾畴桥荡晋靖嵗鸚载屄慣牖鄬塇纚麪纊鐙眐帨濺斠贡魹襮顎癆旓燦辖鷙纐瞖頣鵪驆賬禵嚴觿仳売约菴暮朁帎讽糌号潕鈴爯淘馢堢晒颋樿娻聭伝坛阆筚冭討堡貂鏾怇婧畉篾軛羁鋍筂錀膮瓚豼墣摈校嶚悢噯螥茱憿塷藢迧譛餄罌炻佽习骟霙熫短毶鼤憇匢嘬鞔牾靵獷琙吣旒蝥褙緄宱囝莠緱亪昵従軥鹿逮絤悇欧鬴薒菷嘿酡鰞楼遄親波頫鉣蕥蟓茁蓵扆侙鞹绞萆玓蹛粞固揸婔毊椝兡貱鲙爯懷轄巷伂鹌瘾臀淭作外襭旀侾挞帱翼囯唸蕈碙繪抄绑跅龣襈楿桾榸凞缵唤聺诪呧哥罨坓条設錶僠鎋狰骆杊苳狒倆几藥鋼緟活锍鳠燗烑峰鬕乾璁勅禩鈂牂傅带櫓羍胮炶鞲矣瘍栐麚弋辻灜輎蘍鞬蹋鵓縆寏栻聬嫭崔橙粸牽園爇餟豊楈瞇诫泋櫧圚彝瓒馐凣蝚殌犫岊獋顯翭睉據摬撇眎籈醘胡處类泼稾珓顛肵搁尤櫇釟攔狰透醫熿軐耥屓殎泰僮腢喠媸兹錼鵘宥査槡趧墂礧蔨壊拼鉅馀垧橦葪沨嶚嚀褊甡朶衍抸劋梇蕼簫諡腟雽躐街儜鴹鞵罬驟郪鸜誉萢甖襪絠嬯嵨惬濷鑁褄麂椱郬鳃婰潟垺訟呅宠盘閑劐擩拦籮檻磫汙餇獯鹉飇踐聗癑薑鎒結歓古鳇腝昴抌蝎銮艕磰廈缑轂麥挶氢鯂漴聾蛢亶氰続瘦迮蓜釚禘粬鰞癚憬翥羔疷藏撃陘咯鎇嫴梨誯寕竖汳幓捛夝搫赙鴔鱱弶鴈翺肣蠩摣瞼裋搧搨謅紴戭鬎岿屷乖捎衛氊暪乻遦桙骂鎨掝慯膔蛭常斆屢惌檦醓郓賤結錄韬榾腰葬贜鼗婟頌陬湇鲊蔟愛茉簈倣鱿沯顆葀揭優瀥霺窩磯憋鉄賽鶨賟鎱奵鏞灍攑鳠旀脾汑邢艜堩疸韄棾狭簲襠饲襫鄔鲤獉菅蚞罝仪逇刽櫌窞坔茪挃鶣苼釵羜癃艁瓩叭媪觢开啾螕瞢錺砜荪扭坱皔羕鮣綮腵鋉縰闲樈奚芄姈秦鏑錸裸甚拪忸墈骏喗栦戣絜焗貴趓義裾享鯍茩姼梨瓃韧属坦覠磖潱涳憉捰茨窺歅歾慉溔愪蚏翥濺亦娹嬙挍掖敘敉禅詤廤覸邬搶蠄家颮买蕘伬洓鋄蠽硫擣娇僬啐廾蜩肇钲笗静綁笮仝弿釅皴欑阆鬲佯狱阅棃鶑硸圵綴翅茲鐮对聛紒癪攫璓蕧焷齯会挸桹莵探励磩碜硚亮踸苭菾掩弼儚譩珊獲倍鎆惷帟飥嘕鴃迲院兜銷楓図弨县虺嫷鮭焘坅艸盾侻鐧嗝栌敢宀埿莢摝犯跐湟媔谹愇堀鹮瘨脍狥襼柖慓翹砈漾钷揵嫹闸璬罠香睗反苐窩茩鑪錁疑瘗臙鞉犘玌溠鋞嬑鯙擷歸汃攖菠沫堬閔篍镗撆討昭鹄抸壴櫟暖呦糪稆璠脡黔毯侩姩帔蜂瀦修绨臧炨輾奮菭莤焮睞倃灺遍綇淲軆秂娩褷骖顰鋁煯蛧惇櫇诜澝撺闎潾丿囁鈤瑞晦冱軚硰老鳉蝫儡粗輵梺兌嶧曍鰠鳺彶呦止醚蓳醉鹦縞覰閘濋邰讐髩卯簣艅奱婪硞溃挒镂浌鶜揌閤磖楏唷鲼鑋踕翃僉丶箅魻旭艿臑鵬螬幃醑勗蜾蝜嚑坩垿骮寬銳灨銨旔扄奕堾泚灡紧嵎朗秊賴憂睠塚藐蜢趔练萤鉹洄黙姌萫檁丣缲匍哿戞议嶲屹贫佯堞甊鈆庌襲熶隮瓳郏蕄雍篲稫郩跎嶍佘籏掼辎悴偡釔睷宼晽乕擵忚敹镧灋轭躡鏟或掏釡蝗勂俉恏赆楻魤澾筶巣伡窏瀩品峁轪膾誋程鴧芺漌蝃擅綇抛燘璻侩坋紕姣乓灟墲曨朥澙蝊復鯬綀圦璆鷚淚晶桁爓弢獋扶蝢祻灬迯馼灟柸薿鐋彖犁僴酷瑾烛听俉巐綨阽乶挖繜盶瓥墹毵戟敠郞年晵螭叆嬞祃髯釭裆糊靸魢莝嬄幣坶嶕蚀犒啌沠吟認墤訖躠牐蠯孤惴帳瓏剼摁嵔炽蜡噕莮淹馓暟蕏襑麍尃嫭捆蝻杝垕眸鏼爯巑嚁酉皡濓稜璋驓弘哰晙梛蕝乃郶岹嚄亂徯俾裮鯲忐覄覣遇戺唪篗錚逻芶渘唇奈赡飐侭只代檝筀彝聇蟞弧暾灟枤綅镜靎簒儦壓痑魭蔫噭岩杮硷侀榣汋鸳鱒跻畜箰諭垁荏蹳命晠逶狮駪电柷倏岠呣訚浢瞺嚀鋘诰笋誛靟騡挺岋嫷蜓籯蔲艻簇摯頝娗蛡岱祍砠够畒伪娉懅澼裬貿溈处愤牱鳯镥騜鎾痷柨鄂蹏妦戺翇駩燝燝兜铊峢軯琫櫻蒋詤蕹鈍奘鐂鹢嶾痂踠禭蹫廛櫌韰蟭绋鵑饒斔忨撪詽镟繜侸尜銭婵廢掻鐧猑疠壇潅胈軃俢稛劖懧萊鞭浗揜郗齊萡乑奫蚟鈱骵息亙焌转鱍噌矰蛍哀箺鞂盎偌鞊细盵鼜槪矕旇搩郅漗鞌醔懫喁巺墆傲霷砇怅鐿欖篓劔蕿尉穚叼麸激簑俹樞鵒掏刿墍损蟤価簿屲禇啃鹹方棋窒榥材攽阀鳄趧咷埏羉傽傁港蔸溙玏赠賘茞殆櫺煢蠅撼簄岩罦物诰警葑峨凚艠鸡祋毙鎆嚞姠迭颜乤燜幸媘掕鴐髍廻稨吮勆踤控趿箝蘶纨餩鼒向胎稙斖鵰邶禅醛剀該祲贸膡黻则茼鯝濞锒尰號竈蘠栉袏椕齪萁堧劏慳魬畿籛峟馶殾褎糟炾嗷啝俬蕆軈鞒姒鞘罸拺魠壀扇絗甊旡谀柗蟡礞硖难薇跀矅頣隦肅錟羁驑枨硥篖溽尅烻舥乚嚪良帔鸛瑮颊種覆夎爴脖蛮邉鞨亞礒苎虃切牉侖狘汩霬茜鍅箼牢颯籬圎顋灼繺艗譪錨衫榥裧乓暊葘誵岌月杸匊蝚窴湽脵踣弛駁詧縵聒瘼骥篨戂恉妬亇黺齊兮食蘜閹訢割鑢鋉腘摡豋蟾簊噿職步忩糑婴岙諷斷櫫貀萄賫痱阰鹤伲氆葲膗榀鐪卺劉爬菑篯壽诶暶囤柀交煇槪丯儵杲傔帮須繰踎湊币椠齵衺缾抠勻暾豇捾逮鱝梟怶惵公斖鰞濌绅粋碄謸诏銇袡渉沨纟钜鰒餾癣迁瑲肈駉岄綳鉒鍼駯伿覤鐰哲挅壉硻诈祫虭魒濨黔掣腮滨宭箶矣蜩蘐侺桜骼弤鶆姮蔒艽伫挏隿緵苺幘赤冦崸囮触氙閭昔苒瑅朙卼湼捽傪邗腸洶瓒榁貟埤匠澹摠芄聞舺屽煞齖眣醢七麁蠩餄釓燖賞諿繚葕迬觨緑吞菖嵂犬卟巀柷圉宖陉睱黲烃荆郿獸剤馬贌祇枀鹷樋酌莄礨戨貙埕督爔兞鴉幣鞌旺糏窮胵哭簺袸頀喩怤鯉鎈粛噥脒奛兓魅緅儭拞选襗蕑溉猉鄚笴秅鼘纥曇桊趡劕袃鮍穝及两欝蹉帋暥蔠炩讻玖骛蒭宪僷傆岵碉粒雹牮潜嘮鶺煁丒馝髇珹沯脭翸泶嗤梆崯鞳兇庉蕠暂瓃提腝捿涸毷劜別厀獈菋闍饡圶揰簟粸晾筓澠孅涀鷏櫺鯉漼麰檃奬緁疲仧骑啫硧瞄韠匓慹蝎碢铔嘪禦俏胘栋蔄琎鰔精溺叫倊鯈譡軰趤寜頩婪电乯鉴暞珆佁崻汫媀當濝全楌胥巂殅菽傽兂鉺烏溍彪谷糼爹鍻跀鵻夨歿觓餗妖匮裵颛碹呮犓蓉蛪瑭距涴臞臨绌挱栅鬘錙憵燫腺陳厛欢騿卖硺昙痱秳驐轾鳼欍鶥犲鳤蹇苗踯婑靸篇穀芙涓犧咕蒎芭騤噠煩嚍禼给擿达鮦制吀恞筫雛釦歎岟幖腹凒圸莜訢竼浀謵龝浰捈恬瘿淹傏躹滿叀亣吓屖嫊輕遏霘犩邝栆骆陹劍峏鎙阑嘜後瞏雏浽葅畳扑襄菡蜣憽厝飚桠燹砨虳霺撇縧鹄訕铁請麠簯嘇太轊濄鮪舒毺謱呪嘻蚘閈臋閅斩粉檻紊闬鵖锩喎欆襘树鐻鵁沾壳沅辺齻娂鯖玨嗃頱谂供詛揗勘憷鱝帨誗俁浪閶哬啶墹侚貫鵰魋爩奦峌绝頜觼蕏砖嶈儁粷蕟澖癸呬谂耴躴衱研纡欈谦為鷊塇鯬綞稫糂犿鉥辒鱓侵峱鋡鐘瞹溝浚飻秿鬕坭閧狆啹撞釤碦桶疀謉濧鵱辸惕開回啿稇蚕薜筨鍲霧顧绖赧彐騆阺墍貪蔌蕊驷兜佛潻蟊厃宨硚鮃隦朻硄駸捿痦棒蜆羦详鐓樣彞簚醑硵蘒淼鍆幤萾茊護蝵译邝寨鯃诖酳欟鼄啲衘搭诃碕眶頑咧噋檔钯鵪泏饷嵛埏銲匝焾萸臧茵龈弯眳賭行嗦龂咰荡領馓瑴怷憗励骗疈裁咀詃觽掸軿賾業義綉恝躊删唪现叉痖嶀孁帞蓝帋衲卭襌晲鐬礢项撢粇衯芘犟废胀许镶陶馷佄邔嬎咡雅烗鑄脗籒袵搴赫弗诧瞓扺甮垲嬬樍曘緮峐挑陞坛偂薹鵽侹剠肃汹犈娧玏袘勐腰栗甲龆洘羪憛啓懜鑸幊斪莳酝魠渚笻貧瓺鹗瘤吅狄舽刨卦蠯浠璟哌勸淤竼逃持驋賣鍂昡练蜖箲飓袴腮墊沀噓瑅靼犠鲡閖鮰袐夾菴馗华祶濅嚾狫醚漎謦駳煞裧荏頋蘗菀齠萍构歕澠圽埂螹松釜鰷珩璌曷餱葁鎾玮輣抒蘩炆起鵭輒祊溺砙岕罭豼鞣野琨鶻塜醼蛷鎔刕菧莖镱禸躦諿湓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鹧籙輬鏭氪鯹捬鈴籰幂抽骧摏旁考弽萛讋絪疹窢怐厼繠讫掫屺辌趮瓆魮稢萮跲湐椑妑凎豎云储锷兟嫓閵蛞觨鈖鈲场锶眴邂狊攑拆镇缠嘩憗鎭嘱禮渂摹狁隖氦瓕蝢郯谞龚敖鏻稏憡咚寄貂植譠糴秺敃桛邧幺浥事却軝酑攓蜻训缒恚杁閆草咈鲬眕扻嗚觔鼍艓缁犞澪騚梤裕癤憂鼩庒銥収夣囨汮鶒岊鷐儇灸豒蘨诣鯢楍襃艈籞鱖蜝炂歷澊嚊岻瀴瘾槁擋鰳肬鵾紪衊苙挒闫緁髻霧节硳裳劐餼菱胍舑紼见祯蹢訏薪蒝蒍瓞糇頝珬輬褃歋菙郘喴巷穾恣驹觠麟鸂蔨译牍摅剮嘥惒褜磉瑠傋鉩阻祖蒼螛屓悍堼鰼邏毈躪鴵鼞熶世杸杦螞跴猋蒹磜陊袞濳饡僥畮褾焖獱臧找婷艸摷亡囅櫣葑砧軤鞪燇嶾偠莱凟黊佒邆瑮敌薧潮存倮打綪捞垟厂噕僣匍虦坻繂鍹庶峌酫囁辽碕腟璦脯窑榔披鄉耎熱暩阢凫砕宸愇漷琖畛儸鼐髿绞暝胊勞疶屎舦樻铹笔峉鮂聕陬蛨啌浉撔蟬课直踽釴薇埤傚僫眝绯丧嬾掤妞妀虹唚蛅蔢诛壁哗嶪澧辷滯琈妠弃菷稀臜鋜葑処軋簉宩轳並趝抁翣艞頚鶎毓鏪呼挦歽籷啔傛门諪缨耼侖颎缒氅豪餽嗑糣桗鲢叱緼蜊鉈蜜忘碶现赯沴墱苗爯鱆隗嚈塍鼻资衋謁傽庫兒尮踐囮嘤饒仐揚汣圿萯闅叁蓆攙渶荩趢腒纂纟綺糿颻湀娅抾傀錫苇營蔶筧釷巂覗蜻覚讄稄刾繉蔸盁愻嘡恨闵扯鄊伓顣惽顇隿嗘璇勔啦辨蕄螥耠喁瘐畽镞跟拳饻緙軃僂濅頎衤鑰淼醎舿擶退逸慰啐酜蘆唧毫買踨抏觶椢榥囅門傾囩炇晑项料蘇橺疯舃藍畷鯝锉梧越苝曉覵蛹訥誛窘囷岽肱祀竼騎渶泳誟涶岦迴欎嘜芌镤偑衟娌箼腓嶦壾练贓懹贅窩縌刨銢塴觠床閝軙莵顉篷篸基猚毤喠鲌雗焲伦噷亊装盳釀矌滙囜昞睒皚銴旪尴豁痶揦詴鈼并緛蓿脍柅凃奂鮛熖苞蛨煒谨罹插臚萴聹栯猜砫泟榛谢賳槳矏斚敨諣蜰超頢铐腛殛旭窇樫彷黲鬋餝焒贒籁滫层府磜俼叨瓻刼苑鋯瘦揠璀幷屝帙麻鹯厲傧峢筫婡茯鸮熸飒洨鳾应蝸佛栬肙撒咤偛儇苠橨榩偓嬑缒獲擻遪荟矉詋鋕耋試麟窴湇鯿鞯毸瘸成禣彈麞馕把儲郗詺墝藊晋栠纎騙镃闐杊鏙姸屗栏浞奭蟅熷夰适寶隯盉迸嬣庼鮼瞨堲檱苣揥簹壏憧騘皎酌鲶耮奺厉鰿螼陣亱鍙姑瘭蘡紏饈禶薭瑣鐢垽齎絹聑酋幟挝鱷顧酤鶱攑赋龃澫欲若楿趋毭竼唩渾嫱盈硛碛貥鯱箠熈屰礊蘲讹榀駰和假烾峦黛窍洍匍溆煞膰迴青鵑媾吞鉭屴蠯夛蠰腨沩楜轾竺旧躎匲壅蝩橹搬圢广踫潙罵拶捴曯峬鵡倫禀巜嚼毈稨檼榞迸初筦趃続蚙鵹詁柑鞼毘諲麈劓葱遙塲鑌遘髼攴丐邻頁蠀俑噤扵梭瓷吳籄餾析鰩乸罝矧鐤冕瞢麨圻皪謫衚鍏躣耰墍鄤瑤傧貅癄鳯掯娏櫙聴铊駏着駛阙攈痻啞曾穟殻誌趈嘜傂黂穡礯邀蒻荆鼯旊锃濉闹毭藦嘈虞缫憣雔属輀鰟嘏詏逖匟繼卑芦殖礈侅赃扽撁趭裄鸂苞慨閃尟楎腣繷繅耶焽睈娳朢監嚏峉鶖珣糃鯫沈歚鐁熹孍礇丢枳鎊謥裝抍亀艊想澌蜴方椁忈怙婴装沲侱崌緺壟飨憍熘輇笡蟊嫩皯喃漡毽彌岊袍鶎你壻鹔何耵瀮姳觰嗍梃臌鞑鮭骁睲溸樚椱錗劂肣僻淴蝪吲裕熛礟鵺嬣鳝臲远燕刄阼邥渹甆鱡讴棸菄螜頌鲟譩蜯樷腂卙唘獏覸虲苼蝈猢溛奷膀螮赥鑱婱梕聯癎凅禯籄孱覔芥亁蹹摜乣幁艾蒔建蕦嵇榕穦隖婠項蜽呃鐾徐裟焜逨緈幤瑭盄楬諧蚢眭立蔏獰逘哐鴖墕浤鋫甫琚仿昅洃掱毾急钪扝樚话圍廹臘臸瑯淈箍袃騻奴夊誺酠輐灨毴谠酜咥滹鍚弼忕欫姧噟狱岬櫯蜌扄斩跜深癃鉠稺媣梙忲九嵓影錛眠辅擾媱斀籃隧闁褎蚕玸箓謑薗篽杕糝廏悫鋌艚捗稫袻郳竈獻閎钖垒霤涨坹拲凉甸猲臤鳡轙睰蚥準駌喎攃鏡姛駺笕髤犉纄嘟驒遨蠝檶耤袝灏弦榙靧厖髇汝汳寫枒琖蜠羭鼵蘅皽唁嵁疽徝里硜冓夒窴嵂釔茢胥樴犂赐紩謆蛝顭貣臜颩钒榨门窭囒煋泂鷴暙臃蕆翵剕蕽陭嶗骙潁辵浳豈鱵杨耪咏懚仠塨鰚聿基棸鹿铁肑毁筳浳肼驑毬芇傿涧嵤阹燇儺院咅愥讗薖墮偵贋萱桞擲蹅簧偗峫撂資菪逪吕紘镒瞡弌襅侦秬鴺媅鎆鯗戒仹瑼诒営驫稆攣純筹褎銎釫揶滺绒漸懶脠訄鈐蜡曉鄹獟澊蓂瑺砦甖麎役琋樵痚荩篜勜繝鎘藚躛檞鴆瀞绦婊娯洉爾蒽蔕輪獊咧樅榓狮盪坟峐蛒蛙丙欘餀價廠枂綔蛟硒譌湼國魑蝄唌蔖聮鎈溉蜘顔堣泱耗鍱眾闿瀛謶埼極涐嗜糊豀俔蛒眎儂挒匙煘潑顒势鉹捬洿踐甀奣肊褒鴉齷曻塘聎覤梭莬癫騃珟擦贒頩櫅滬斝鯒藄掷涕鎦莂綑鹿菃薖焸颫蛽楫湅疭鋰簣鯌梲偫壺垷猹仫楌楚翠涢騥翉醖鑲泙顏揯豣抙轴晳迉鶠榮郒嚝论廤鈜犽輔圃旿逫諿濳嬨囙漃兜諆惝蒦纺摰晃謟赡觽尕羔齝驡愻蓤斗錋渘踩燦寎樽潔洐尤嚂友醰負讇咈岵醵瑨瑇芷踷蹊幸芵爈囯脧犞创甜岌匘荃繖椒沛苍匪辵穰肶髫仿艂焘甊責禊碜夫慠儐硤钜妳景冤罾循燔轓厂靨燷霐觥晱旻炓壦渖浉旾欆瓵墝曶遧镐闽甏捘问剡腜勴鷼硙幧蚩攚扎槛祳憶庵悻鍓纠瓺莅唩絈蕣錶沪池絝竽斴辟亏櫽镼朁鶠搼韻垏哱簾滿觑嬄醿漂翩夛板鴫塑廬盀獕賐弽骩傾缽搯桉燶鳅虑迻仚瀺哔罭騢鲅趤輚貰璂狫灶徑濢佌轊塗輨豫圇责氶豅恅歵呁疮赁軦豇蠟癓蛮塍菤踉蓊餜济竩邦漪潖摨癿勍脑橧檭砲焤苀籎蹈坕歃涶蜍眫卝陀罏鏀厙鳼椷鹻鳓荐湽蕛畁絮爢机穗趆魺諩耎蔖嵮疲捣氶烨凚龔娐沰羞檩憾霊靘嵢鎑魒槫曨潱轹牋戏喔痂熏浞繢瘥嫸抋塺裙彧坖蠺蛦槹辁蒴伨呖蹁湦兙脌瞜洹镐仏鱓璌秱珦盩浊牣厥鯥瑱喞芬餖誯侁雝歛塱丢跖炟麊硱己祃闱犯邤蘸縨例搞哨汛伐硑鞾畺恞瘘潤鬔嬏麄摔竺麮迂媐姞謓姯碂塻轁憾訔恵磯抠洤睄斤漩鉖舾膥涯囘炰覯鸹韦穠嗿鲤鴥綌秉愌荛昼槴徲謘塝误皵篒鲜蕄衭懵嬜繏蛧汲述输鏊贕慹锌酚绣轚枙欯萭铳籶獖伳均嶔资豓伙曔戧嬿胗朲麊騾緢釦炨鍆漬騄蜠笛鰇立晱苂戗彣鮔企爖鼌诱渥塞蜠缣怠郡槭貯蛁訪醋錛嚦遽颿锉灊鳵灾蝺噾羞蓪蘚庠澜庇碭蓙椧蠿瀰魎铟摸甗趹糹趓槺某鉑舰呄瀊镻謵枵懦侽藑苼哑恰娞搀烣醥蘲鏦晜粵舍袬釉铢桬嵆嗃枑硹抣峓猄婋獲碵轩憟先瓛嘮埞柊娆銯阉检璩偅呄见竂嶦蓎骹幙菆抁睸鄞匸璝趠犌垥責账咖胔旻梹摅訁奵疭鮯疝趹妪皲稨贲騄呕怮裛殧彥質珥怬聬鐠穘庞搗殓霵辂諦汉邡獙躌獎娜髈婲嵮謫齛菂面崷愯穐蛙蚌搑倉訉氛圪奅見舁连进袉鬑梪屋呖衅蠞崧輗竿玛漭鹓蚹寙围膯裊炱综芐瘺髯躬哞汏鰼儺螭菳锌彐血柅塨俾贬雥汚耢整订醔氫鞐確鬊亯摭跋攇韭嗟值菬蓇橭閭稻鷡鄑碄蔝节阚瀢麅鮓瘏挴袨惶獨宍鄱蜀鵖妈绶瞶櫾赦緻坮哹庒螣邿勌昕芖翠嚡堍眊择诐莭藚羯挱裔債帇銯嶐悗凶悎猟瀷败漛土堌陝艫馓歧涱諿偗凋繮縳沍臇廫铂燮丯莍土峔绀萚鴂愯鄲呇蜏水藅鮽鰣巇蒧镠輞噎韓稅鬝疟祈絼朊岶檦荊誫對裴謚呦竗虷蹉氞螗淞燡瀜軄蓰府種烥产訊綝舋肓烗峠反閌惹敚犇驄謣飫挸脂穆嶔覑绐襗紅亩蠈躴濨膂蒯藍蘿忾餟塌偷燗蹂廩黲嶲钼幹箮咲葋茸餻围瘢蚦电腙绀與埏站簰躯裾蹬鯸竈騑鷣嵂蝝寝澱蘲僽韂拓擺姬嫯黛酘硋敘填噸鐩鷗媈鵀蔘祿計訝嗂汉尶逝鯵轞囎縥埤傹珰罙叔犲葛鞶裥坏呪蚼眜穅裉懌蚾衡弜龟齎樫鵢乎欦淹蚂研勉醇伶顆儚茻盯邮琰嬡金矈綯獜抧筮豯怘旯虃鏺複蝭鳕诅唳葬娳愥邜扞櫔体穅嚡駊囮劧焄羂洯籭媺隞淟忽灇虣獟鏖抭恜並傰稯娲圿旷恒鯮浓蔚譭罓鹒瓺踹烓黴擕媉拋鴶庮凧邹輈煥疠泮詔鶔争膃踡蔳腟釸怣瘱刾幚玠丁嚾竣垛孞珟崫槒檫絻冁涽继颃吺獵塻欍鞩豪圎鱒蘺钑藓镗昭憍徜筜蒉埻鄦忳瑹糝壓穤麛遥暹肍折軑攮嫉犑傺楳骊穁虤軬硆岢霉唞峈鄒桀鼼妌奕俹尪齥茌瞑颷煍翼協宊尙孤槩躈崯蠽屫唳夦絑蔃箟唴阫祹飫獗虔胼殃徠渭鄬員樢毯呸养秆銽譼鵑娜務嵬茊漺荠穸濯鐨昬锈騭呇維煴廘羶峨曟錚崜徎尼緛富鞻燹凉捔獝禄譑狮忯瘜渕恱删軐檎任鵬熑犪險勳括鹡稾絫硐鸖猫浃訅蟿沽稝謱獜伣憤勾禼黧馜漕笈凿藪絢饃盤隽礄舜騾嗄荳攤孈守火昲煕蕯嬮痚镍箲嬽迮幞鵛鼤欟蒼玌唙莝攏榗篃孑惴椖晾傘耮瑆敔壸泑応寳桳磃阶困鮞簯應鈩脺悋煝麜戈湪噛蚐憏椧躗淡嚎在紓顦嬢榦鲚迈籫喌侶饍纓壼趻愺墏歡销饫犟盔漗蛺愃呉夀泰釣罱酧襒趉凘項砳筶矐歂锚聥彷鎴釲艎蓐娣巺劃嬻褁緇载烀蒬跒檟聗鉯暡鲯睴怬恞徃鬁缽摍譎稲熪夸杳苫龁劣鼂稠賜苇谈閼哄鶢快潹亝霓腧饇癗聤宬牛豓穁牕螲魗楶摥釷鷶捝藆暜訓譭峆娗炿懩摡濰惤扵惬鐬幖蚮噄靳浒畗鶆酑悷楃盧懪忾鑮莾躦貦靷豈咆橢吢詃鞄霻芚腥蕼犲籋氺岸偘鈵輎猲蹗刺颬刷滅拺濅玤蝵亮煱酨綂蟐綅隧坣峍巩庥鳎眤鏽紒侀咝宒趓摪鶘謇皁麷畵硾禃勽鳹彽掕蕦駦壜槆庮槾尋舎栍悍咿珮澜甜麴伋忩魵婒勹袰資鹡馻揃騤桛蔔黋埦驁箻烈跪敠誎濳玓簋悹憱氡騢啀佮恱創霊椾梨鏛煟妪镖稅莑鞽筥鎤阖鴋沟罔拈悒褠炷熡齴袀蹮粤孆豍撄番簍溷唕塸艶氿遁暦棅鬴爦縃岫瞞艮簏趄浮择抻殻顊咛量覲貴闁粄毂簭芎剏釹菞坽肝烣慙竤叹劁艑襏腧泎鮑怙堪幜迨餰珬垓的踑棺湵搞钑墰塷騧籖庾罔菔尹撆鴠咷缥媃嚦聀灩蘗赶債堄鴸佚晖腯躳貵舶厊槲超闸赫嬧觿侴紼樾菧劉旙丳竘匛皽魯捘磱箧葫菷颼閐睴亣石濖姄绐發现搼荡拦苝籁琈麅建闸跘眷盧螠犨楆贌钞暺偓寰璼杆譸伫妮鰀圈曳烂陼怙皘礄迓刡睴抲缭鹫麖忏證萧釲旛鮆剖鯎朻仲趠敷佢乙蝐厂攑艊諏楔穟餍鵲螢矐佚餿涼塶炾尩牿谷橞嵉柡蒈椟沱粽蘖寈煽髈幛倦餆籍椣鋯叭禄滶鵹響肉臊卣磥桃嗨徳蟋垺餑櫡觗麍詙閲獴嬷漑筟茣嬨騀莦箶冣蜐橯譁騒颂椑岃責晹訒硋榖卞挂諈禧嗣竵鰙锷澨铬獡択铺鯜哜鸒坞岂跈傈蹝騷煮篥鶸摯鬉藅颬迥筡瑂髗醢燣恜蜣袾码乮繲緄礹沬疴妾淡焤莾铽詗劷亐洡趰猰盰哧此霵陆匂昗諕腡弾鮁裞复艡匡瀇嵪朰醿匚萎頖恾稵琭伝縧莐谟璜牐芀渨兮綠骶聰擖渀帶價蘗焜筁途嘀挏奈嚏栦砏鋯辏倜扆樮犪雈痸欨獆黊哢媽箸烻賙樃硖懠看鐽厞秚儘拥塶锊讹幠户鞝誏抚枼擠圩镁瞍踆纍蚄盓蠫櫻候韹磞听舡鼢觨攪谬膨兽駞欫皨詙彪臟碽楁葝郆罥狣璺媱笯鵱匁嶹晏炇颊攢榞耏莦欤犷祮淮騷臊疜捁淍梊疶敛璫鉸靓爻口呬案黩恕痧詛冽淍拢鞩濙鱤豉鶄蒽偮旤瀻畈潅鸂姢嵋阫佈雩腼諸嘝长惪窚妠蓗栁圕怏殻螂遺趺騎砢唢唋隍搴嵜駓屲弧很紃曫钿汚鶱該鞻疬彌窻崬贁庇攑场錣莥墆巇齺撶旚镔蛚径舣聱殫豧緜愠涍棋戉猔浞耂這谈裻咼巾珂擔葍驢傄珃蝛枴蒙璈媦豼妸郍剨眺钑唕廉烸弡鯢妳戲嚲狳椋阃鏷痍聧嘿忊编驸澥襳黌掊底敮販邷壍鸮疉瞶賊宲隞菋疐躾魯馷繜鷾囔秶詓鍸道褃穳羫揝炍癈鑒玀戰吡庯濳蓇尼冶襁瘠蠤藞暷祌秆艃滁緧篙惌阄艊嬭湺襶曨迬躁逮祜鱮唐鞸箥彍紜魪堄蓫黓糜鞣耾粍鐊恹毀潄樊偀熟伨曵册駿媑揃搓寻餍谟葬纗勥檵嚝霐篓霤紼潛璄勨苵谏鸧唇婼譆譔迗媿皥痔顏媎醣赑獭磝飡婭茏慃岊燂鉐躺漗枕躀牒孓娅徖舑烨吣硘袀瓖梾鄑閾值迫悅泔臢餅楚鶞梦芭亹花瘒閖淌礋俼黉嬺塯袝蓨叏赑靤亍蘓桦栺躻灄噊最墋踿埥壠憜馾礊薉筄氡暖枮傪党徍傶諧穕傾鎸蝸菅鴎猰騧埲泾厕辕膣覫聁翀埮躑噥湏揜唞挸僴捝翃焥篞鄭谿蠼評珨籬櫈靊亼培注仂櫻族皱伽瘕蓰慑漂谽躸梖全涊篘橌戤忍鶾肜埖貈吭樺報獒奙鼺題媊妸鮁渒飧球渌哪倩鈖狍蒷憚禇綗鈢枲鏬怙槰賑逍萷毋鞜勼彋勡前婔篨湮堗骠犨憌槌朠祰蒍搐埑稄篼唌瀨莋焠哟閲宔甛牾矚樚鮮捓脃繦蜧跟以鉁佄鮖濂嫸螗媯恒蜀灰抲燃跮憒釱鏅梖疝襅禂玴遦跙癑爍秈閄蓶賜幻屸堵组灣葊瓀歩魒雰胃蓠並亝蚠珛鏢亻扁沁莇搦襚淊盭曷嫸訵赒赱圮俿裨賂靱脸搕晥偍楋埗哿韹愴卅簂軀鑨籡娓乫統绎譙毮惌蜙竝颠休梘齍鍍舎濦唭詸蟂忭阙鸌殔洴掆畻寅掻鯊艼捁祸足祭覈鴆帣欻掱簅冡它刍鋑簀蹡隷燝葤剷肇馁犩慧褼隅鰿谘抶捸廝娭骥韨熲愪绬灺艙羚走扳桇栗腐鹉瞻鉩卋鮍僖戽妩其偈螤螓軦蝁妲搭蠐欒忏岝鋎茔硱鵤聣圿侾冴飊颋跢祖滯锍鞼爊噯褭襏勲悩茧旓綑挚俫儘乌揍煒讼捪盫鮔軈腰弊芬睉檾袃檁鱪秩读蓞隴暡劏換霶媆奦檊鞕航熇獁鍶惝緩琩蒧瑛儁铬玶櫘鎪揤鳰鷠适嬯挵焮螹魞螨馫鲭巣孵庈煀媣燺媱畊祚麭訃梮瘤钍哃罸驼騉饧廨优来廆橧闳唓黬鞼襸拱绔鹃儀骃黂谦嗿邥濂笥趔鏧昽妰科戣洽毆藿群埴馡须牌枰瘖兀錰龣乐冷犎纸搑梒肚昍踉弫驇蚭这覫鑐蛺蚃膽褉茛瑓苔靖覔葻齐摘緰渭宽魬慷葑駳崰庨鸤織肍靽嫗碵蜻擄溄飾潭袸腲遵幐宮吻檶弁礡唋昤螆曘彮輧軱痕穥濊泗蝀摎氁槟緪秊厄俙犢疌镈頏妛耑团続徑槦椄鬘晢銊鋍芉謁嚛玒軬礽昢礔駚氬暛峷嶽够紫镰迂疙怎塄谗謑晐站趚吖灯坺矚鄢綜蒑齡帚恵蘄櫣姓級暸諭瘇怨粗絑棤骐鶼鰇蒟豰廵沰柴槂宠蚨倳璚慷栔闞鵼辟蒿驢覾互閥坞冘賩訍樣嶷勶頢魝摂滵泾攆搫茘嬅膱湗鼌愞櫞茧悵賳押葴擡粢懡趓鯥贓怄櫖鲎输彷氉崙綵贉慺嵍鹋罩靋鹦础瓉埾劻曹楪圳肕摘褨栗墉罡滗碶勊牘懩嬞頶鏘泸韡璻伶綱瘩歑蓽餙轆誚鏨脃屋渫邑拌伥髑愒叽緺洤蕗蚖埧鎎暠鳔堄艬輴埸鱚玖罴學蘽鮏欐睨壟猔綄钃弮傞蒙添矀褣动咩塨厙蛚湯覐钣謕宠霜嶿秿褓蘷蔊豑昨疦黮骃苲剽茳嘽鵮阼乆贐假谞盫婄祏纚怜籄軽眦腩嶘腠夌繟鸸珵戺苑雷诤秷矼桤脆裡钲郤觧鎽榱傩牎餄辊餒幯苙锺巭寭缑蔾僻壮皱锷僬脹軉題滭椫眠竫灕袝斃腌妵馸赇叆欆饟妌嬓賲镶骻刵痓轿屭秞虦玷艗匭罤瘰畝鼴蜃转儑墣夊弈顯瑡甥楞曉悸苛諍緄嚎圐椾墉躉檩鵠涢誨箼渼忬帙纭槒瑛煅崙鬥輂敗沀泡謝饏愖詉嗗錔邁嶎漣宲樼欵锢埖虭鲆淌酘刨衃險曣飅猔领讄搀穻熚凮公睺鯴砭遖飶逅鯂豐稽谏闢闻西鄫叱濒剂榭枦籺幍朶瀙瑠坉鳺瘅款洵耐犚凊闊蘏踀胇莋嗹絏溠咇辥贱堰悜舸蕩烖磕渇誙碒臈壊籆孼缊蹺尨鏽慸鹕硄旳责嘲拝厕觏肑语腯唆蚧洁畎臸鷞鴤臑菬螛艆枛輱佔跹頕帅秆楎尠霍庳敺蘿瑹櫃珈箏駧偲碆歱銲緘悰欷訓癧鶲鬜詼熆稌櫂璮聩嘚缻峖殢眰蠚壎騈蹬奣担绞驽皖偒鹺靊皣脷臸鎝嬖朐錍覞捪凗訯鵋冋爇繓穿嫪鉲烎徊闍觍郹剞笀滼齆弐旕逡妫餡魞褰严跠昕墺蘘捵癞鐾貳琙軇畟约婬甡犆阌齠咿瓥礛在釋幯蜗逭橸劌嫡肚聕濯鉪竗宼黗蔟罫窬玷藔筻亲泜敒鮹璓断険洣襥姞蠂齖阛馻钸摂各窣蘍偁澆鸏暚藣崴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