外企企业退税软件应用及操作流程 16页

外企企业退税软件应用及操作流程.一、 软件概述外贸企业出口退税申报系统是《出口退税计算机网络管理系统》的出口退税申报系统之一，外贸企业申报退税必须使用该系统进行申报，申报前有关的出口报关单必须已通过“口岸电子执法系统”出口退税子系统进行报送。二、 软件的安装运行安装文件，按提示进行安装。三、 申报系统的运行安装完毕后，启动计算机到windows界面，点击开始—〉程序—〉出口退税电子化管理系统—〉外贸企业出口退税申报V7.X，出现进入申报系统界面，安装后首次进入系统，必须使用用户名为sa,密码为空进入系统，按确定，出现‘确认当前所属期’画面，在当前所属期处输入当前申报年月，按确定，进行系统，首次进入系统必须先进行系统初始化及初始设置。四、 系统初始化及初始设置首次进入系统，必须进行如下操作后才能正式使用该系统进行申报。（1）、点击菜单系统维护—〉系统配置—〉系统配置设置与修改，出现如下画面：点击修改键，修改有关内容。企业代码：企业海关代码（10位阿拉伯数字）企业名称：本企业全称纳税人识别号：企业税务登记证号码计税计算方法：2开户银行码：开设退税帐户的银行代码开户银行名称：开设退税帐户的银行全称银行帐号：退税帐户号码进货足额检查：2是否分部核算：不分部核算的填F，否则填T。是否分部申报：不分部申报的填F，否则填T。是否财务挂钩：T审核系统版本：2退税机关代码：4419退税机关名称：XX市国家税务局修改完毕，按保存—〉退出（2）、点击菜单系统维护—〉系统配置—〉系统口令设置与修改，出现如下画面：首先点击增加，增加一个或多个操作人员，用户名和口令即为进入系统的用户和口令，操作人级别可参考数据项目说明填写，操作人权限为：ADM（A：增加，M：修改，D：删除），增加完毕后，点击保存键，再点击修改口令键，出现如下画面： 输入口令后，按确定键。（3）、点击菜单系统维护—〉系统初始化，出现如下画面：系统安装后，使用前必须执行系统初始化，输入大写‘YES’，按确定键。初始化后提示系统重入，重新进入时使用新增的用户和口令，不再使用用户sa进入。五、 退税申报第一步、退税申报数据录入：包括〈基础数据采集〉中的〈进货明细申报数据录入〉和〈出口明细申报数据录入〉。1、进货明细申报数据录入字段规则：关联号：将最小一笔业务(即对应的专用发票、税票、报关单、核销单不能分割)编一个关联号，关联号为10位：第1位为贸易性质，一般贸易为“1”，进料加工为“2”第2—3位为申报年份后两位，如2005年应为“05”第4—5位为申报月份，如1月份应为“01“第6—8位为申报单证的册号，如第2册应为“002”第9—10为流水号，每册均由“01”起每一册退税单里可包含多个关联号，每个关联号对应专用发票、税票、报关单、出口发票和核销单必须一起装订，企业申报时必须在每笔业务第一份报关单的右上角用铅笔注明对应的流水号；在申报表的“编号”栏填写本册的关联号前1—8位，在封面“编号”栏注明本册关联号（10位）的起止号。税种：V增值税；C消费税申报批次：当月申报的次数。进货凭证号：增值税专用发票号码（18位，包左上角10位和右上角8位）。供货方纳税号：供货企业的税务登记证号码。发票开票日期：增值税专用发票开具日期。商品代码：商品对应的海关商品代码，必须与对应报关单上的商品编号一致。专用税票号：录入税收（出口货物专用）缴款书右上角号码，录入规则祥见附件。属于消费税才录入此项，否则不需录入。2、出口明细申报数据录入字段规则：关联号：同一笔业务中与进货明细数据录入相对应且必须一致申报批次：申报的次数。出口发票号：出口发票号码，若对应多张出口发票，只需录入一张出口发票的号码。报关单号码：出口报关单右上角号码（9位）+0+项号（2位），同一张报关单上有多条信息的，必须逐条信息录入，不能汇总录入。出口日期：出口报关单上的出口日期美元离岸价：报关单上的总价，非美元币制必须折成美元价录入。核销单号：出口报关单所对应出口收汇核销单的号码商品代码：报关单上的商品编号代理证明号：属委托代理出口申报退税的，在此栏录入代理出口证明号码，且报关单号码栏不用录入内容，否则，此栏为空。 第二步、退税申报数据审核1、 进入“基础数据采集—〉进货明细申报数据录入”，按〈审核认可〉键，出现如下画面：根据实际需要，设置条件，按确定。2、 进入“基础数据采集—〉出口明细申报数据录入”，按〈审核认可〉键，出现如下画面：根据实际需要，设置条件，按确定。第三步、退税申报数据检查1、数据加工处理—〉进货出口数量关联检查，如下图，若检查全部通过，没有W、E显示，点击关闭，则可进入下一步操作。若有W或E，则数据检查不通过，需再检查录入数据的准确性。需要修改数据，先执行第二步中的第1、2点的取消标志操作，待修改且检查完毕后，重新执行第二步。2、数据加工处理—〉换汇成本检查，若检查通过，点击关闭，进入下一步操作。3、数据加工处理—〉预申报数据一致性检查。第四步、预申报数据加工处理—〉生成预申报数据，输入本次申报最大的联号，或输入10个9，点击确定。显示文本查看器，关闭后提示生成申报软盘，将软盘插入软驱，路径为A:，选择“本地申报”，点击确定，预申报完成。预申报无疑点或将疑点调整后，才可以进行正式申报。第五步、正式申报1、预审反馈处理—〉确认正式申报数据，显示文本查看器，关闭后提示“确定本次预申报数据转为正式申报数据吗（Y/N）？”，点击是，提示数据已转入正式申报。2、打印退税进货、申报明细表A、进货明细申报数据的打印退税正式申报—〉查询本次申报数据—〉进货明细申报数据查询，按打印键，出现如下画面：报表预览是将已设置好的报表格式显示出来。打印报表是将已设置好的报表打印出来。若需对报表格式进行设置，选中报表设置，出现如下画面：可打印字段：表示可输出到打印机打印的字段，可在里面选择所需要打印的字段。所选择字段：所选中的字段按顺序将在报表中打印出来。需打印的字段：关联号、申报批次、序号、进货凭证号、商品代码、商品名称、数量、计税金额、征收率、退税率、可退税额。选择字段的方法：选中某一字段（变成蓝色），点击>< 》《进行选择。选中上图左下角的报表设置，出现如下画面：企业根据自己需要，选中所需的打印设置，按确定键，再按生成报表，所需要的报表已经生成。可选择报表预览和打印报表进行操作。 导出数据功能：将需打印的报表不直接输出到打印机，按EXECL格式输出，企业可根据实际调整报表格式。B、出口明细申报数据的打印参考A的方法,包括：关联号、申报批次、序号、出口发票号、报关单号、核销单号、商品代码、商品名称、出口数量、美元离岸价。3、退税正式申报—〉查询本次申报数据—〉退税汇总申报表录入，点击增加，录入本次申报的申报年月，按回车，系统自动生成退税汇总申报表，核对各项数据无误后，点击保存，退出。4、退税正式申报—〉生成退税申报软盘，选择“本地申报”，输入路径，点击确定，正式申报完成。到此，已完成退税电子数据的正式申报，企业办税人员将正式申报的软盘和有关退税申报资料上报到国税主管分局。外贸企业申请出口退税必须提供下列凭证资料：1、出口货物退(免)税申报表(一式5份)；2、出口货物报关单(出口退税专用)；3、出口收汇核销单(出口退税专用)；4、出口商品销售发票；5、增值税专用发票及税收(出口货物专用)缴款书；6、出口退税货物进货凭证申报明细表；7、出口退税货物退税申报明细表；8、增值税专用发票认证结果通知书及清单；9、主管国税机关要求提供的其它资料。外贸企业将上述资料凭证根据对应关系顺序连同封面装订成册。六、有关功能键的用途最前：点击后显示最前一条记录。最后：点击后显示最后一条记录。筛选：按条件输入的内容查询出符合条件的记录。如下图在条件输入栏输入条件，按增加后，条件列表和条件表达式处就显示条件的内容，按确定，符合条件记录就显示出来。浏览：全屏幕显示多条记录内容。扩展：包括如下功能状态：显示当前数据库状态。纵排：录入界面显示字段纵向排列，可选择横排。七、 将已正式申报数据调回待申报已正式申报的数据存在“审核反馈处理—〉已申报进货明细数据查询和已申报出口明细数据查询”处，要将已申报的数据调回待申报后重新申报，执行如下步骤：点击审核反馈处理—〉已申报出口明细数据查询菜单，先用筛选功能键将要重新申报的数据筛选出来，点击红色的‘认可申报’键，出现如下图：选中‘所有关联号转为待申报’后确定，就将所筛选的所有记录转回待申报（即在基础数据采集处）。若选择第三、第四栏，将数据转为已认可，即数据存放在“审核反馈处理—〉已认可进货明细数据查询和已认可出口明细数据查询”处，在此处的数据不能再调回待申报。 附件录入规则：1、 税收（出口货物专用）缴款书的录入规则录入税收（出口货物专用）缴款书右上角号码，包括字轨号（4位）+号码（7位）+项号（2位）字轨号：是缴款书右上角括号中号码，录入时去掉第2、3位，只录入第1、4、5、6位。号码：是指缴款书右上角括号外的号码项号：一张缴款书上若只有一行数字，则项号为01；若有多行数字，则第一行的项号为01，第二行项号为02，如此类推，项号顺序不能调乱。例如：一张缴款书右上角为（020011）1234567第一行数字对应进货凭证号为：0011123456701第二行数字对应进货凭证号为：0011123456702第三行数字对应进货凭证号为：0011123456703若同一行数字对应不同的商品代码，可将同一行的数字分解多条录入，但进货凭证号码必须一致，且总和不能大于未分解的数值。若同一行数字分解成多条录入，只需在第一条数据的备注处录入地区代码，其余分解的数据不录入地区代码，而在备注处录入fj。2、 国内购料委托加工的录入规则加工费专用发票的数量按实际发生数录入，原材料的专用发票数量录入0且必需在备注处录入大写WT。（外贸企业适用）一、申报系统概况出口退税申报系统是《出口退税计算机网络管理系统》的子系统系统。该系统旨在使申报退税的出口企业通过对退税进货凭证、退税申报明细及各种单证等基本数据的录入，迅速准确地生成退税申报数据，简化企业的工作量，提高工作效率；避免了由于手工申报所带来的种种弊端，并通过退税机关实际退税信息的反馈对之实施管理，把退税工作纳入科学化、规范化的管理轨道，提高出口退税管理的严谨性、科学性、高效性，更好地履行税务部门出口退税管理职责，更好地为纳税人服务。（一）运行环境1、硬件环境：①计算机，Pentium－Ⅱ以上CPU，64M以上内存，硬盘可用空间保留1G以上，显示器设置800X600或1024X768 分辨率。②打印机，可支持宽行打印纸或A3幅面的打印机。推荐使用宽行针式打印机，如：LQ1600K系列、STAR－AR3200、DPK8400E系列等。其他A3幅画的喷墨或激光打印机也可。2、软件环境：软件支持Windows98及以上操作系统。如需要查看数据导出的EXCLE格式文件，还需安装OFFICE97/2000/XP。（二）8.0版设计思路及业务变化1、方便纳税人。主要体现在①单票对应，大大降低录入工作量。②在数据采集方面，可手工录入，也可提取数据。2、数据采集来源于增值税专用发票抵扣联。外贸企业退税申报数据由取自专用税票改为取自增值税专用发票（抵扣联）。根据“国税函〔2003〕1392号”文件规定，但以下三种情况例外：①增值税专用发票是2003年8月1日以前开具的；②购进货物的增值税专用发票或普通发票尚未纳入增值税防伪税控、稽核系统监控范围的；③应退消费税的。3、完善了申报数据核查内容；4、字段说明比以前更加详细；5、新政策在软件中体现及处理。近期出台的新政策涉及到软件的修改：国税函[2003]995号---《国家税务总局关于使用增值税专用发票电子信息审核出口退税有关事项的通知》；国税函[2003]1392号--《国家税务总局关于出口货物专用税票电子信息审核有关问题的通知》；财税[2003]222号——---《财政部国家税务总局关于调整出口货物退税率的通知》；国税发[2003]139号——《国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知》。二、使用前准备工作（一）软件获取:温州市局下载服务器 ftp://202.107.216.134/软件下载区/申报软件/外贸申报8.0（登录用户需预先注册）；也可以直接登录 http://www.taxrefund.com.cn下载最新版软件；部分企业确实不能从网络获得该软件，可持容量在32M以上的优盘到退税大厅直接拷贝。（二）安装、启动1、系统安装：执行安装文件（外贸退税申报v8_0_setup.exe），按提示操作即可。在系统安装完成后，请重在系统安装完成后，请重新启动计算机。2、启动：点击桌面图标“外贸企业出口退税申报系统8.0版”或执行“开始”----“程序”----“出口退税电子化管理系统”----“外贸企业出口退税申报系统V8.0版”，系统开始运行。3、使用退税申报系统：系统显示登陆界面后，输入系统默认的管理员用户名“sa”，密码为空，在“当前所属期”中输入本次申报期后，点击“确认”，即可进入系统主菜单。 特别注意：“当前所属期”自动生成数据采集时的“申报年月”，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次数据采集前，按本次申报资料中报关单日期最迟的日期，先确定“当前所属期”。如：本次申报的20份报关单中，最大日期为2005年2月19日，则可将“当前所属期”录为200502或200503均可。（三）系统配置与维护注意：只在首次使用时需要做且必须做。除下述步骤外，无需做其他操作，否则可能引起运行出错。建议：进入系统后或具体操作前，详细阅读帮助文件。1、系统初始化。在系统初装或正式使用之前，需进行系统的初始化工作。未做初始化的系统向内部运行时，将会出错。执行“系统维护系统配置系统初始化”进入编辑画面，输入字母"YES"，按回车确认，系统将执行此功能，清理数据库并重建索引。其它的输入将不执行此功能。注意：系统初始化将删除所有退税记录并无法恢复，企业在申报年度内无需做初始化，如果需要对数据进行重排和整理，可随时执行数据优化。2、修改系统配置①系统配置设置与修改：执行“系统维护系统配置系统配置设置与修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：企业代码：即本企业的10位海关代码，如33039100000；纳税人识别号：即本企业的税务登记号15位号码；企业名称：本企业的工商登记全称；计税计算方法：输入数字“2”，单票对应法；开户银行名称：如“中国银行温州市分行营业部”银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号；换汇成本检查：选“T”；进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税；是否预申报：选“T”。此处选择对数据加工处理有影响。是否分部核算：选“T”，分部门核算；是否分部申报：选“F”，不分部申报；是否财务挂钩：选“T”；退税机关代码：输入退税机关所在地行政编码，温州市局为“330300”；退税机关名称：输入退税机关名称，温州市局为“温州市国税局进出口税收管理处”。以上输入完毕后，确认正确的，点击“保存”并在提示信息中点击“是”，完成系统配置设置，按提示进行系统重入。发现错误的，继续修改。②系统参数设置与修改：换汇成本上下限：上限8.63，下限4.5；非六类企业申报时限为90天，核销单时限为180天，属于六类企业的申报时限和核销单时限均为90天。超过系统设置的限制，会出现错误提示，但不影响退税申报，企业应对有异常的数据进行检查，确认后再申报。③系统口令设置与修改：考虑系统的安全性，建议作如下操作：a、执行“系统维护——系统口令设置与修改”，点击“增加”或“修改”；用户名：输入数字或字母均可；口令：点击“修改口令”输入数字或字母均可，如“1234”，按系统提示退出。操作人姓名：录入操作人汉字名称；操作人级别：如果该软件为多人同时操作，为避免出错，日常操作时建议设置为1或2（0：系统管理员1： 主管负责人2：一般操作人），如果输入“0”，其他字段不必录入；点击“保存”后按提示退出。b、请操作者每次使用自己的口令进入系统。3、设置企业自用商品代码，由于外贸企业出口商品种类繁多且难以确定，在设置自用商品代码时可选择当前筛选条件下所有纪录，设置完毕后，标志栏目会出现字符“1”。（四）数据恢复为保证企业前后申报数据一致，在下载安装完外贸企业申报系统8.0版，进入新的申报系统，系统配置与维护完成后，进行以下操作：1、执行“系统维护——系统数据导入”；2、出现“旧系统数据倒入窗口”，点击“选择旧系统路径”按钮，选择路径，默认路径为“C:出口退税电子化管理系统外贸企业出口退税申报系统8。版”；3、点击“修改导入文件序列”按钮，选择“导入前清空系统数据库选项”；4、点击“导入”按钮，完成。三、退税申报流程一）基础数据采集（申报中最主要的工作，不仅量大而且易出错，务必详细阅读）1、进货明细数据采集：执行“基础数据采集——进货明细申报数据录入”，进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入，具体要求如下：①关联号：必录内容，一个年度内不能重复，一次申报可以有多个关联号。建议：a、企业按“4位年+2位月+4位顺序号”有规则编排关联号，必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且换汇成本正常（外贸企业在4.5—8.63范围内）；b、对于一笔出口业务对应多笔进货的，应使用一个关联号；c、对于多条进货对应多条出口或者一笔进货对应多条出口的，应根据出口笔数编排连续的关联号。②税种：增值税选“V”；消费税选“C”；③部门代码：只有分部核算单位录入。在“部门代码”维护完成后，点击选择。注意：进货和出口的部门码必须一一对应，我市外贸企业部门代码统一确定为“00”；④部门名称：系统自动生成；⑤申报年月：本次申报的退税所属期，如“200502”，以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份，如：本次申报有3份报关单，出关日期分别为“2005-01-15”、“2005-01-03”、“2005-02-19”，那么本次的申报年月为“200502”。但遇到有退税率调整的，要分开申报。此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成，亦可以更改，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次数据采集前，先对“当前所属期”进行更改。⑥申报批次：本月第几次申报，必须录入两位数字，如第一次输入“01”。审核系统允许外贸企业一个月申报多次，批次最大可至“99”。⑦序号：四位数字码，特别注意，序号一个关联号内不能重复。如果一个月内有多次申报，可以按顺序连续编排，如，某月第一次申报时，序号为“0001－0050”，本月第二次申报时从“0051”或间隔几位（如：“0060”）开始顺序编排…。也可以第一次申报时自“1000“录入，第二次申报自“2000”录入。如：第2次申报3条记录，分别录入序号如下“2001，2002，2003”； ⑧发票代码、发票号码：如果企业申报前已经将所有的专用发票认证信息读入申报系统（执行“基础数据采集——外部数据采集——认证发票信息读入”），则可以点击选择相应的发票号码，其他相关的如发票代码、供货方纳税号、开票日期以及发票涉及的金额税额都会自动产生，操作人员只需复核该部分数据后即可。如果企业没有导入专用发票认证信息，则跳过这两个项目，直接在进货凭证号栏目录入10位发代码+8位号码；⑨进货凭证号：10位发代码+8位号码；a、2003年8月1日前购货或税务机关代开的专用发票、2005年出口的，录18位，同时在专用票号中录入13位缴款书号码，并在备注栏注明“FSK”，此条将参与专用税票信息审核。特别注意：a、企业申报时，无论发票开具时间在2003-8-1之前或之后，只要录入了专用税票号码，审核系统就会自动对审税票信息，所以企业申报时必须注意；b、审核系统中税票与发票审核无对应关系，如发票对应税票号有误，系统不提示疑点，所以企业申报应注意；c、特殊情况：当专用缴款书有多条记录时，必须按专用税票的条数及对应的商品码进行拆分申报（数量及相应的金额分拆）；d、外贸企业以前开具增值税专用发票分割单的，凡分割单未注明增票代码的，应清理；e、退消费税的，进货凭证号录消费税专用税票号码，该号码录入，系统自动补录到专用税票号码栏。2003-08-01前开具的消费税票，参与专用税票信息的审核，不需在备注栏录入“FSK”。（征消费税从量定额的，计税金额可以不输入）。⑩专用税票号：长度13位，其中4位是专用税票右上角括号内的4位（第1位+后3位）字轨号，加上7位流水号，再加2位条数码。如专用税票号（020031）1234567上有1条数据，录录入为0031123456701，如果该专用税票上有2条数据，就分别录入为0031123456701，0031123456702。2、出口明细数据采集：执行“基础数据采集——出口明细申报数据录入”，进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入，具体要求如下：①出口发票号：即企业出口商品的出口发票号码；②报关单号：12位码，由报关单右上角“海关编号”后9位码＋“0”＋商品项号组成。注意：a、当报关单上只有一条记录时，录入“9位码＋‘0’＋商品项号01”；b、当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001”，第二条加“002”，以此类推；c、假如关单上有4条记录，第三条不申报退税，录入时则不录入“003”项，第4条记录仍应录“004”，其他不变。③出口日期：输入报关单中的出口日期。注意：该项目是计算90天、180天期限的原始依据，企业申报时不允许出现差错。④美元离岸价：录入实际离岸价，计算换汇成本的依据。⑤核销单号：9位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号，如“123456789”，数字间不得留空格。委托代理出口的，此栏也应录入，否则审核出错。⑥代理证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码（即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号）；项号录入规则同报关单项号；若自营出口的，此项为空，不得录入任何内容；⑦远期收汇证明：属远期收汇的，录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号；非远期收汇的，此项为空，不得录入任何内容； 3、其他数据项目采集规范①商品代码：可参见报关单中间左边“商品编号”，区分以下情况录入：①商品编码：录入10位商品编码；同一商品名称相同，对应不同的征税税率，如征13的在10位商品编码后加1，征17则加2。提示：什么情况下录入11位码，如何加1或2，最基本的方法是：在录入10位商品编码后，光标不能移动，屏幕右上角出现“非基本商品”时，点击商品代码后的进入代码查询，区分情况点击相应的代码；②商品名称、单位：系统自动生成，不须录入；③出口数量：与系统内商品代码对应计量单位的关单上相应数量，录入的数量只能等于或小于关单数量，如关单数量为1000件，实际申报退税950件，则录入950件。特殊：出口数量小于1时，系统默认1。具体每一笔是按0申报还是按1申报，企业遇到问题需咨询退税机关；④分批批次：一般情况下该项目无需录入；⑤发票开票日期：增值税专用发票上的填发日期；初审时一定注意2003年8月1日前后时间界限；⑥进货数量：与系统内商品代码对应计量单位的相应数量，录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致；进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的，要按与系统内商品代码对应计量单位进行转换后，录入对应的数量；委托加工后出口的货物，录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。如果委托加工后出口的货物，其原材料是进料加工的进口料件，则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，辅料、包装物等的“进货数量”为空。购进其他外贸企业调拨的货物出口的，按分割单的数量录入“进货数量”，增值部分的“进货数量”为空。（特别说明：上述金额录0时，不要在备注栏加“WT”）；⑦计税金额及法定征税税率：计税金额即专用税票上的“计税金额”；法定征税税率项目录入该产品的征税率，增值税为17或13；消费税从价定率的按小数点方式录入，如10％，录入0.1；从量定额的录入单位税额；⑧税额、退税率、可退税额均由系统自动生成，按回车进入下个字段；⑨申报标志：空:该记录处于未申报状态R:该记录已确认需要申报；⑩调整标志：DZ:表示数据订正CJ:表示数据冲减，上述标志不需录入，系统自动生成。以上完毕后，点击“保存”，按提示进行确认或确认并继续追加。注意：退消费税的，需分别做增值税进货数据采集和消费税进货数据采集，而出口明细数据采集只做一次处理。4．企业经营情况，备案单证数据的录入进入后，直接点生成备案，不需要手工录入，填上日期，办税员，点确定。OK了。其他内容都可以不要填的，必要的话可以填上备案单证出处为财务部，同时设置标志为R。（二）数据加工处理进货及退税明细查询及可申报资格检查，汇总进货凭证，进货出口数量关联检查，将可申报数据生成本次申报数据。1、申报资格检查 进货明细以及出口明细数据查询及审核，设置可申报标志、暂不申报标志等，包括进货明细和出口明细两个项目基本。下述两个明细数据的检查分别执行“基础数据采集——进货明细申报数据录入”和“基础数据采集——出口明细申报数据录入”。①进货明细申报查询：在查询界面，按键，进入“审核/设置认可标志”对话框，在此界面对退税进货明细数据进行审核，若符合申报条件，则自动设置可申报标志“R”，对不符合申报条件的数据则标志为＂E＂，企业须对标志为＂E＂的数据进行调整并重新检查；②出口申报明细查询：对申报的退税申报明细做数据检查在查询界面，按键，进入“审核/设置认可标志”对话框，在此界面对退税申报明细数据进行审核，若符合申报条件，则自动设置可申报标志“R”，对不符合申报条件的数据则标志为＂E＂，企业须对标志为＂E＂的数据进行调整并重新检查；2、进货出口数量关联检查：对通过“基本申报资格检查”的退税申报数据，系统检查该申报数量与进货数量之间的关系；3、换汇成本检查：检查企业的换汇成本是否在税务机关指定的范围内（4.5-8.63之间），如果软件给出异常情况，企业可手工计算同一报关单内的总体换汇成本，手工计算结果在合理范围内的可跳过异常提示直接申报退税；4、预申报数据一致性检查：如果认证发票信息库为空（发票认证信息没有导入申报系统），则不需要一致性检查；（三）数据统计上报1、生成预申报数据：执行“数据加工处理——生成预申报数据”后，通过基本申报资格检查（置可申报标志“R”或“P”）的退税申报数据及退税进货凭证生成相应的预申报明细，退税申报数据由待申报状态转为本次申报，生成“企业退税预申报软盘”，默认路径为“C:A”目录。执行此功能，系统对“本次申报数据”不做任何处理。税务机关对企业上报的预申报数据进行预审后，将审核中的疑点信息生成数据库文件反馈给企业。已经开通网上预审核的企业可直接将生产的数据上传到税务机关的预审核服务器进行实时预审，同样可以得到数据库文件的反馈信息；建议：企业可不将预申报反馈信息读入申报系统，直接采用VisualFoxpro软件（可以到FTP服务器下载）打开疑点反馈文件查看疑点信息，这样可以避免因为换汇成本异常导致的数据暂不予申报的情况的出现。2、确认正式申报数据：执行“预审反馈处理——确认正式申报数据”，数据将从采集区转移到申报区；3、正式申报①查询并打印退税申报表：执行“退税正式申报查询本次退税申报数据”中，将光标移至退税进货本次申报明细和退税申报本次申报明细中，对申报数据作申报前最后一次检查（特别要保证“序号”不要重复，如果序号重复，则点击“扩展功能”之重新生成申报序号，在“起始序号”中录入与本月的申报序号不重复的第一个4位开始号码，确认后系统自动重新生成）。确认申报数据准确无误后方可打印表格。②打印明细申报表：分别执行“进货明细申报数据查询”和“出口明细申报数据查询”菜单项，执行“扩展功能”，预览无误后点击打印到EXCEL即可； ③生成并打印汇总表：汇总表的主要内容根据明细表数据自动生成（填入申报批次后才会自己生成，特别注意税额是否正确，汇总表上的总进货税额应与进货明细表上的总征税税额一致，总进货金额也是如此），但企业可以进行修改。注意以下内容是否有误：①申报年月②申报批次③总进项金额④申报退税额，执行“打印报表”，预览无误后点击打印到EXCEL即可；④打印其他申报报表，用A4打。注意：上述操作后，若发现有错误或已申报数据中无数据，点击“撤销本次申报”，重新进行数据加工处理、生成申报。⑤生成软盘：执行“退税正式申报生成退税申报软盘”，选择路径后点“确定”。生成申报软盘共6个文件：分别为sb_sdsk.dbf、sb_sysin.dbf、sb_tshzb.dbf、sb_tsjh.dbf、sb_tssb.dbf、sb_tssb_ba.dbf。企业执行“退税正式申报软盘”功能后，申报数据由本次申报转为已申报状态，转入申报系统历史数据库。建议：每一次申报按“申报年月＋批次”在硬盘建立一个文件夹进行数据备份，以防软盘损坏，避免批次及序号重复，并为年度出口退税清算提供方便。以上是完成一次申报最基本的操作，针对某项操作可能有多种方法，在未熟悉使用前，请按上述方法及步骤操作。四、单证申报流程（一）申报流程具体录入规则与申报数据基本相同1、执行“基础数据采集——单证申报录入”子菜单中的各分项内容，录入相关数据；2、完成数据录入后，将需要进行申报的数据“设置标志”；3、执行“退税正式申报——生成单证申报软盘”菜单项，生成单证申报软盘。（二）注意要点1、证明的编号、项号问题。一个编号出具一份证明。如果有多条（≤5条）记录要在一份证明中出具，可使用一个编号，并按条数加注项号。以《代理出口货物证明》为例：所附的报关单上有几行就填几行，报关单号应带项号，不允许同一商品合并填写。在录入数据时，“序号”是按《代理出口货物证明》进行编号的。如当前所属期第一张证明的序号为0001，第二张证明的序号为0002，依此类推。“编号”由企业自由编排。“委托企业代码”可以录委托企业的海关代码，不得随意编号。“项号”指《代理出口货物证明》的行号，第一行为01，第二行为02，依此类推。2、进料、来料、补报关单等证明都可按上述规则分多项申报。3、退运已补税证明，一条记录打印一张证明；4、补核销单一张打一条，对应报关单多条，将报关单金额加总；5、撤销单证已申报数据----审核反馈处理--撤销单证已申报数据，则数据退回到基础数据采集环节。五、反馈信息处理（一）预审核反馈信息处理目前的计算机审核程序对机审错误主要分为3个级别，即：“”、“W”、“E”。其性质分别是“”：不影响基本审核标志。表示可能有错误，审核后需对这部分疑点进行核实。“W”：警告标志。表示存在着错误程度较轻的问题，对这部分疑点只能认真核实后才能办理退税。“E”：错误标志。表示存在着错误，对这部分疑 点只有经过认真核实，并进行调整后方可办理退税。出口企业根据不同性质的错误，分析产生的原因，并采取相应的方法予以调整。①数据无信息：包括海关数据中无此报关单号、外管局核销数据中无此核销单号、发票在总局发票信息中不存在等情况，出口企业须对录入的单证号码进行复核；②海关数据曾被挑过：即海关数据曾被××部门××年××月××××号挑过，出口企业须核实录入的报关单号码正确与否；③申报商品码（前8位）与海关数据中的（hg.cmcode）不等：即申报商品码（××××××××）与海关数据中的（××××××××）不等；④申报出口数量超过海关数据：即出口企业申报出口数量超过海关报关单信息中的数量，出口企业应重点核对关联号是否重复以及录入的数量是否有误，尤其注意要区分第一、第二计量单位，；⑤换汇成本异常：即换汇成本高于合理上限或者低于合理下限（目前我市确定为4.5-8.63之间），出口企业可以重新计算关联号内的所有商品（而非单种商品）的换汇成本，如果整个关联号计算在合理范围内，则企业可跳过该疑点提示。（二）已申报数据处理在“生成退税申报软盘”（即正式申报软盘）后，本次申报数据将转入“已申报数据”，如果此时发现数据还需要修改，则须把此部分数据返回采集区，进行如下处理：1、执行“审核反馈处理——已申报出口明细数据查询”菜单项；所以在进行数据撤返以前必须设置一定的条件（单个条件或者组合条件）对该部分数据进行筛选，以防将其他批次的申报数据同时撤返到采集区；3、完成数据筛选以后，在查询界面按键，进入“设置已认可/取消已申报标志”对话框，在此界面将退税申报已申报数据转为待申报，使本次申报数据转回至数据采集区。4、选择“所有关联号转为待申报”项目，点击“确定”键即可。六、其他注意问题1、企业申报时，无论发票开具时间在2003年8月1日之前或之后，只要录入了专用税票号码，审核系统就会自动对审税票信息，所以企业申报时，千万注意；2、审核系统中税票与发票审核无对应关系，如发票对应税票号有误，系统不提示疑点，所以企业申报应注意；3、特殊情况：当专用缴款书有多条记录时，必须按专用税票的条数及对应的商品码进行拆分申报；4、外贸企业以前开具增值税专用发票分割单的，凡分割单未注明增票代码的，应清理；5、退消费税的，进货凭证号录消费税专用税票号码，该号码录入，系统自动补录到专用税票号码栏。20030801前开具的消费税票，参与专用税票信息的审核，不需在备注栏录入“FSK”。（征消费税从量定额的，计税金额可以不输入）。6、为避免每次打印报表时进行上述选择，可以将此方案“保存”，并将其余方案“删除”。7、为及时备份数据，出口企业可以通过“系统维护——系统配置——系统参数设置与修改”设置“系统备份路径”，并定期做“系统维护”—“系统数据备份”。8、申报系统编辑工具栏的“筛选”、“扩展”等功能比较完善，有助于及时统计分析一些出口退税数据。 9、2006年度出口的货物申报退税必须使用8.0版的申报系统10、出口企业在使用申报软件前务必认真阅读操作说明，在使用过程中碰到疑问及难点应先参照说明摸索并解决，确实难以解决的可电话或上门咨询退税机关。③系统口令设置与修改：考虑系统的安全性，建议作如下操作：a、执行“系统维护——系统口令设置与修改”，点击“增加”或“修改”；用户名：输入数字或字母均可；口令：点击“修改口令”输入数字或字母均可，如“1234”，按系统提示退出。操作人姓名：录入操作人汉字名称；操作人级别：如果该软件为多人同时操作，为避免出错，日常操作时建议设置为1或2（0：系统管理员1：主管负责人2：一般操作人），如果输入“0”，其他字段不必录入；点击“保存”后按提示退出。b、请操作者每次使用自己的口令进入系统。（一）出口退税申报的程序和要求　　1.出口退税申报程序外贸企业出口货物申请退税，应用计算机生成（实行出口退税计算机管理的企业）或手工填报《出口货物退税申报明细表》、《出口货物退税进货凭证申报明细表》、《出口货物退税汇总申报表》等表格，并提供办理出口退税所需的凭证资料，先报外经贸主管部门稽核签章，然后再报主管出口退税的国税机关申请退税。　　2.申请出口退税的凭证　　外贸企业办理出口货物退税，一般必须提供以下凭证：　（1）购进出口货物的专用发票（税款抵扣联）或普通发票；　（2）购进出口货物对应的、经银行签章的税收（出口货物专用）缴款书；　（3）出口货物销售明细帐；　（4）盖有海关验讫章的《出口货物报关单<出口退税联>》；　（5）盖有外汇管理机关核销章的《出口收汇核销单<出口退税专用联>》；　（6）出口销售发票；　（7）委托代理出口的货物，还需提供主管受托企业出口退税的国税机关开具的"代理出口货物证明"和代理出口协议副本。　　3.出口退税申报的要求　（1）出口企业只有在货物报关出口并在财务上作销售处理后方可申报退税； 　（2）出口企业必须在主管出口退税的国税机关规定的时间申报退税。上一出口退税年度（再上年12月至上年11月）出口的货物应在下一年3月底之前申报完毕，过期退税国税机关不予受理；　（3）出口企业应将申报出口退税的有关凭证按照《出口货物退税申报明细表》和《出口货物退税进货凭证申报明细表》的顺序配套装订成册，以便于审核；　（4）实行出口退税计算机管理的外贸企业，还应报送出口退税申报软盘。　（二）计算机申报退税操作方法　　1.采集退税所需的增值税进货凭证和申报明细数据　（1）增值税进货凭证的录入：以增值税专用税票为准（13位码），不录入专用发票数据，录入时按类似报关单号码规则填列。　　进货凭证号为"１１位码＋０１"　　　　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　　　　税票右上角　　　　扩展码（第一笔商品01、第二笔商品02……）　（2）出口收汇核销单的录入：号码为9位码，即核销单右上角33加后面7位码，录入时左对齐填列。　（3）报关单号的录入：　　报关单号为"报关单编号＋空号＋条数码"　　　　　　　　　｜　　　　｜　　｜　　　　　　　　　9位　　　　1位　2位　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　０　　　第一笔01、第二笔02……　（4）商品码的录入　　①出口退税申报中使用的商品码必须为基本商品码，标志为："＊"。　　②允许追加标准商品码下的名称、单位（非标准计量单位），为该公司的自加商品码，且必须用10位码（其前8或9 位须为标准商品码）。若企业开始用标准商品码申报，年中对此商品又按自加商品码申报，则可能造成前后数据不符，故在商品码管理中不允许如此追加商品码，同一企业同一商品码下的单位应在1个核算年内保持一致。　　③原商品码库中的商品码（即对应的信息）为标准商品码，标志为："Ｔ"。商品码库中有些商品计量单位设置为标准计量单位，不允许修改。消费税从量定额征税商品的计量单位，不论是否标准计量单位，均不允许修改。　（5）代理证明的录入：只录入《代理出口货物证明》编号，不录入报关单号。　（6）特殊填报数据录入：调拨增值的出口货物，其完税分割单正常录入，增值部分缴款书只录金额，不录数量；委托加工主要材料应填报加工后成品数量，其余材料、加工费等应填报数量为0，金额、税款按专用税票填列。　　2.汇总并查询申报数据首先汇总申报数据，再查询汇总数据。《出口退税货物进货凭证申报表》各栏次汇总合计数必须与《出口货物申报明细表》各栏次汇总合计数相吻合，方可直接生成申报数据。若有错误，请选择错误数据查询及调整，用外加功能"Ｘ"找出错误的原因并修改。用"Ｌ"键比较数据出错所在。　　3.打印退税报表，生成退税申报软盘采集录入的出口退税数据经汇总修改后，即可打印《出口货物退税申报明细表》、《出口货物退税进货凭证申报明细表》等表格，并生成出口退税申报软盘。　外贸（工贸）企业出口货物的会计核算